Содержание
Введение
1. Общие положения о банкротстве граждан
1.1 Критерии несостоятельности (банкротства) гражданина: неплатежеспособность и неоплатность
1.2 Признаки несостоятельности (банкротства) гражданина
1.3 Подведомственность и подсудность дела о банкротстве гражданина
1.4 Право на подачу в суд заявления о признании гражданина несостоятельным (банкротом)
1.5 Фиктивное и преднамеренное банкротство гражданина
2. Проблемы правоприменительной практики
2.1 Процедуры, применяемые в деле о банкротстве гражданина
2.2 Реализация имущества гражданина
Заключение
Библиографический список
Приложение 1
Введение
Понимание проблем, связанных с институтом банкротства граждан, невозможно без изучения общих вопросов гражданского права, законодательства о банкротстве, финансового анализа, бухгалтерского учета.
Актуальность настоящей темы исследования обусловлена тем, что в настоящее время, при тяжелой экономической ситуации, связанной как с внутри так с внешнеэкономическими причинами, количество предприятий- банкротов растет. Более того, с 01 октября 2015 г. вступили в силу поправки в законодательство1, согласно которым физические лица также могут быть признаны банкротами.
Нормы Федерального закона от 29.06.2015 N 154-ФЗ с учетом изменений и дополнений и будут предметом настоящего исследования. Объектом же исследования выпускной квалификационной работы являются правоотношения, возникающие в ходе рассмотрения дела о банкротстве между различными должником, кредиторами, арбитражным управляющим, судом и иными участниками дела о банкротстве.
Как только что было сказано, до 01 октября 2015 г. банкротами, помимо юридических лиц, могли быть признаны только индивидуальные предприниматели, а также крестьянско-фермерские хозяйства. Между тем, в развитых правопорядках, возможность признания гражданина банкротом существует давно и множество проблем, с которыми сталкиваются правоприменители в России, в том числе суды, уже давно и успешно там разрешены. Например, при разработке отечественного законодательства о банкротстве, ученые-правоведы обращались к Своду законов США о банкротстве.
Исторический аспект исследования показывает, что 1917 году правовая наука Российской Империи достаточно подробно разработала проблему банкротства, причем как юридических, так и физических лиц. В ходе написания настоящей выпускной квалификационный работы, приходится неоднократно обращаться, в частности, к трудам Шершеневича Г.Ф.2, рассуждения которого по многим вопросам по-прежнему носят актуальный характер.
Октябрьская революция прервала естественный ход развития событий, и современное законодательство о банкротстве возникло только после распада Советского Союза. Несмотря на то, что за прошедший период уже утратили силу Закон о банкротстве от 1992 года3 и Закон о банкротстве от 1998 года4, действующий Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) от 2002 года № 127-ФЗ5 (далее «Закон о банкротстве»), также на протяжении 15 лет не уделял проблеме банкротства физических лиц должного внимания.
Целью настоящей выпускной квалификационной работы, которая состоит из нескольких частей, является изучение понятия банкротства, признаков банкротства, права на подачу заявления в суд о признании должника банкротом в контексте применения норм права в отношении физических лиц. Будут исследованы процедуры, применяемые в отношении физических лиц при рассмотрении дела о банкротстве, а именно: реструктуризация и реализация долгов гражданина, особое внимание будет уделено реабилитационным процедурам в деле о банкротстве гражданина.
В соответствии с целью исследования в настоящей дипломной работе поставлены следующие задачи:
· Провести анализ понятия несостоятельности (банкротства) физического лица, в том числе изучить теоретическую часть вопроса о критериях неплатежеспособности субъектов гражданских правоотношений, признаках несостоятельности (банкротства) физического лица, а также права на подачу заявления в суд о признании должника несостоятельным (банкротом); проблемы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства гражданина;
· Провести анализ системы нормативно-правовых актов, а также судебной практики, посвященных банкротству физических лиц;
· Изучение пробелов, возникающих в практической деятельности при рассмотрении дела о признании гражданина несостоятельным (банкротом).
Настоящая выпускная квалификационная работа, посвященная институту банкротства граждан, является анализом теоретических и практических механизмов, применяющихся с целью защиты прав и интересов участников гражданского оборота. Она состоит из введения, двух глав, заключения и библиографии.
Первая глава посвящена проблемам понятия несостоятельности (банкротства) физического лица, критериям неплатежеспособности и неоплатности, и иным общим теоретическим и практическим вопросам.
Вторая глава посвящена непосредственно процедурам, применяемым в деле о банкротстве физического лица, а именно: процедуре реализации долгов гражданина и реализации имущества гражданина.
Заключение включает в себя сделанные в курсовой работе выводы и обобщает проблемы, возникшие в теории и практике в связи с применением норм действующего законодательства.
1. Общие положения о банкротстве граждан
1.1 Критерии несостоятельности (банкротства) гражданина: неплатежеспособность и неоплатность
неплатежеспособность банкротство гражданин
Невыполнение обязательств юридическими и физическими лицами может привести к краху их контрагентов по цепочкам гражданско-правовых обязательств. Следовательно, необходимо как можно быстрее устранить такую угрозу - признать физическое или юридическое лицо банкротом, реализовать его имущество и удовлетворить требования кредиторов.
Действующий Закон о банкротстве в абз 2 ст. 2 устанавливает, что несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Эта норма, изложенная в абз. 2 ст. 2 Закона о банкротстве, дает нам общее определение несостоятельности (банкротства), но для раскрытия данного термина необходимо обратиться к иным понятиям, которые содержатся внутри: должника, требования кредиторов, денежные обязательства, обязательные платежи и т.д.
Закон о банкротстве по-разному определяет признаки несостоятельности (банкротства) юридических и физических лиц, несмотря на то, что с 01 октября 2015 г. в основе критерия несостоятельности лежит принцип неплатежеспособности. Здесь для дальнейшего изучения вопроса необходимо дать исторический экскурс и обратиться к теоретическим наработкам.
Ранее действовавший Закон о банкротстве 1992 г. устанавливал, что под несостоятельностью (банкротством) предприятия понимается неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.
Таким образом, данная норма Закона о банкротстве 1992 года устанавливала критерий недостаточности имущества, т.е. при этом недостаточность денежных средств, под которой понимается превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника, как необходимый признак признания должника банкротом.
Под неоплатностью понимается ситуация, когда для решения вопроса о банкротстве должника необходимо доказать, что его пассивы превышают активы, т.е. имущества у должника меньше, чем обязательств. Соответственно, при принятии этого критерия, с одной стороны, невозможно случайное банкротство (т.е. признание несостоятельным должника, испытывающего временные финансовые трудности).
Но на практике это порождало значительные трудности, во-первых, если при применении критерия неоплатности дело о банкротстве возбуждалось по инициативе кредитора, то вставал вопрос, какие документы такой кредитор должен был предоставить в суд. У кредитора часто могло не быть всей необходимой информации (бухгалтерской документации, первичных документов, отчетности, в т.ч. налоговой). Во-вторых, нередко кредиторы добивались получения такой информации через суд, однако это требовало длительного времени, по истечении которого активы были либо выведены, либо бизнес должника окончательно терпел крах. В-третьих, критерий неоплатности основывался на балансовой стоимости активов и пассивов, которая может отличаться от рыночной в несколько раз.
Поэтому единственное действенное решение - простой критерий, основанный на движении денежных средств. Более того, поскольку кредитор не может знать общую ситуацию с движением денежных средств должника, на практике разумно основываться на неуплате его собственного требования.
Такая неуплата означает, что должник исчерпал возможности как продажи активов, так и привлечения средств6.
По отношению к юридическим лицам законодатель довольно быстро отказался от критерия неоплатности по причинам, изложенным выше. Закон о банкротстве, вступивший в силу в 2002 году, изначально основывался на критерии неплатежеспособности, о котором будет рассказано далее.
Однако, вплоть до 01 октября 2015 г., законодательство содержало норму в п. 1 ст. 3 Закона о банкротстве, в соответствии с которой гражданин считался неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.
Таким образом, по какой-то причине критерий неоплатности в отношении физического лица перекочевал из одного закона в другой. Но поскольку, проблема так и осталось неразрешенной, то в дело пришлось вмешаться Высшему Арбитражному Суду, который в п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.06.2011 N 51 «О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей»7 установил, что индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом вне зависимости от того, превышает ли сумма его обязательств стоимость принадлежащего ему имущества. Лишь после разъяснения Высшего Арбитражного суда стала появляться практика банкротства индивидуальных предпринимателей.
Следует отметить, что до включения терминов «неоплатность» и «неплатежеспособность» в действующей законодательство, это понятия широко использовались в науке, которая обращала пристальное внимание на связь между двумя понятиями.
Так, Г.Ф. Шершеневич писал по этому поводу: «Не следует думать, что платежная неспособность является совершенно оторванной от неоплатности должника. Напротив, в большинстве случаев неспособность должника тесно связана с недостаточностью его имущества. Лицо, обладающее имуществом, достаточным для покрытия его долгов, всегда найдет возможность достать суммы, необходимые для покрытия предъявленных требований», взять взаймы, рассрочить или отсрочить долги8.
В свою очередь, мировой практике известно тоже только два критерия несостоятельности, описанные также и в настоящей работе, неоплатность и неплатежеспособность. При этом многие ученые отмечают, что иногда грань между ними провести крайне сложно, хотя и отождествлять указанные критерии тоже нельзя9.
Действующие нормы Закона о банкротстве отказались от критерия неоплатности, как критерия несостоятельности должника, причем как физического, так и юридического лица. Пункт 1 ст. 3 Закона о банкротстве утратил силу с 1 октября 2015 года в соответствии с положениями Федерального закона от 29.06.2015 N 154-ФЗ.
Сейчас абзац 3 ст. 2 Закона о банкротстве дает следующее определение: должник - гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного Законом о банкротстве.
Это общее правило, однако Закон о банкротстве предусматривает ряд исключений из этого правила: финансовые организации (ст. 183.16 Закона о банкротстве), кредитные организации (ст. 189.9 Закона о банкротстве), стратегические предприятия и организации (ст. 190 Закона о банкротстве), субъекты естественных монополий (ст. 197 Закона о банкротстве), крестьянско- фермерское хозяйство (ст. 210 Закона о банкротстве). Эти исключения связаны со спецификой деятельности таких субъектов правоотношений, например, принимаются во внимание фактор сезонности, социальные обязательства и т.д.
Критерий неплатежеспособности предполагает, что для инициирования дела о банкротства, достаточно доказать неисполнения должником своего обязательства, при этом значения и соотношение размера активов и пассивов не имеют ни малейшего значения.