Курсовая работа (т): Проект бюджета эксплуатационного вагонного депо
Таблица 10 Нормативы численности для технического обслуживания вагонов в поездах транзитного парка
|
Явочная численность рабочих при количестве поездов, обрабатываемых за смену |
Количество поездов |
Осмотрщик-ремонтник вагонов |
Осмотрщик-ремонтник вагонов (старший) |
Осмотрщик вагонов (старший) |
Начальник пункта технического обслуживания |
Оператор по обслуживанию и ремонту вагонов и контейнеров |
|
Станция Х |
67 |
17 |
5 |
1 |
1 |
3 |
|
Станции О |
90 |
22 |
7 |
1 |
1 |
5 |
Таблица 11 Расчет численности рабочих по подразделениям
|
Наименование подразделения |
Явочная численность в смену |
С учетом кол-ва смен К1 = 0,92 |
С учетом К2=1,6 |
Контингент |
|
ПТО «О» |
36 |
33,12 |
52,992 |
53 |
|
ПТО «Х» |
27 |
24,84 |
39,74 |
40 |
Таблица 12 Контингент ПТО
|
Наименование структурных подразделений и должностей |
Количество штатных единиц |
Разряд по ЕТС |
Тарифный коэффициент |
Должностной оклад (тарифная ставка) (руб) |
Месячный фонд заработной платы (руб) |
|
Руководство |
|
|
|
|
|
|
Начальник депо |
1 |
15 |
7,71 |
15235 |
15235 |
|
Главный инженер |
1 |
14 |
6,95 |
13733 |
13733 |
|
Заместитель начальника депо по эксплуатации |
4 |
14 |
6,95 |
13733 |
54933 |
|
Заместитель начальника депо по ремонту |
1 |
14 |
6,95 |
13733 |
13733 |
|
Секретарь начальника депо |
1 |
4 |
2,18 |
4308 |
4308 |
|
Итого по руководству |
8 |
|
|
|
101942 |
|
Производственно-технический персонал |
|
|
|
|
|
|
Приемщик вагонов |
1 |
12 |
4,87 |
9623 |
9623 |
|
Приемщик вагонов |
1 |
11 |
4,3 |
8497 |
8497 |
|
Ведущий экономист |
1 |
4,3 |
8497 |
8497 |
|
|
Экономист I категории |
1 |
10 |
3,82 |
7548 |
7548 |
|
Инженер (по снабжению) I категории |
1 |
10 |
3,82 |
7548 |
7548 |
|
Итого по производственно-техническому персоналу |
5 |
|
|
|
41713 |
|
Сектор организации труда и заработной платы |
|
|
|
|
|
|
Начальник сектора |
1 |
12 |
5,64 |
11145 |
11145 |
|
Инженер по организации и нормированию труда I категории |
3 |
10 |
3,82 |
7548 |
22645 |
|
Итого сектору организации труда и заработной платы |
4 |
|
|
|
33790 |
|
Производственно-технический отдел |
|
|
|
|
|
|
Главный механик |
1 |
12 |
5,64 |
11145 |
11145 |
|
Ведущий инженер по охране труда и технике безопасности |
1 |
11 |
4,3 |
8497 |
8497 |
|
Инженер по охране труда и технике безопасности I категории |
1 |
10 |
3,82 |
7548 |
7548 |
|
Ведущий инженер по метрологии |
1 |
11 |
4,3 |
8497 |
8497 |
|
Ведущий инженер-технолог |
3 |
11 |
4,3 |
8497 |
25490 |
|
Инженер-технолог I категории |
1 |
10 |
3,82 |
7548 |
7548 |
|
Инструктор производственного обучения рабочих массовых профессий |
4 |
11 |
4,3 |
8497 |
33987 |
|
Инженер I категории |
1 |
10 |
3,82 |
7548 |
7548 |
|
Итого по производственно-техническому отделу |
13 |
|
|
|
110261 |
|
Штаты по кадрам |
|
|
|
|
|
|
Заместитель начальника депо по кадрам и социальным вопросам |
1 |
13 |
6,26 |
12370 |
12370 |
|
Ведущий специалист по управлению персоналом |
2 |
11 |
4,3 |
8497 |
16994 |
|
Ведущий инженер по подготовке кадров |
1 |
11 |
4,3 |
8497 |
8497 |
|
Итого по штатам по кадрам |
4 |
|
|
|
37860 |
|
Бухгалтерия |
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер |
1 |
14 |
6,95 |
13733 |
13733 |
|
Заместитель главного бухгалтера |
1 |
12 |
5,64 |
11145 |
11145 |
|
Ведущий бухгалтер |
2 |
11 |
4,3 |
8497 |
16994 |
|
Ведущий бухгалтер |
2 |
10 |
3,82 |
7548 |
15097 |
|
Бухгалтер I категории |
3 |
9 |
3,5 |
6916 |
20748 |
|
Итого по бухгалтерии |
9 |
|
|
|
77716 |
|
Пункт технического обслуживания вагонов станции Х |
|||||
|
Начальник пункта технического обслуживания вагонов |
1 |
12 |
5,64 |
11145 |
11145 |
|
Осмотрщик-ремонтник вагонов (старший) |
5 |
7 |
2,82 |
33,772 |
27862 |
|
Осмотрщик-ремонтник вагонов |
17 |
6 |
2,56 |
30,658 |
85996 |
|
Осмотрщик вагонов (старший) |
1 |
5 |
2,4 |
28,742 |
4742 |
|
Оператор по обслуживанию и ремонту вагонов и контейнеров |
3 |
4 |
2,18 |
26,107 |
12923 |
|
Пункт технического обслуживания вагонов станции О |
|||||
|
Начальник пункта технического обслуживания вагонов |
1 |
12 |
5,64 |
11145 |
11145 |
|
Осмотрщик-ремонтник вагонов (старший) |
7 |
7 |
2,82 |
33,772 |
39006 |
|
Осмотрщик-ремонтник вагонов |
22 |
6 |
2,56 |
30,658 |
111288 |
|
Осмотрщик вагонов (старший) |
1 |
5 |
2,4 |
28,742 |
4742 |
|
Оператор по обслуживанию и ремонту вагонов и контейнеров |
5 |
4 |
2,18 |
26,107 |
21538 |
3. Расчет фонда оплаты труда
В фонд оплаты труда входят: заработная плата, выдаваемая в денежной и натуральной форме; надбавки и доплаты к тарифным ставкам; текущее и единовременное премирование; оплата ежегодных и дополнительных отпусков; единовременное вознаграждение за выслугу лет, стаж работы, доплата до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности; надбавки за разъездной характер работы.
Среднемесячный заработок каждого работника включает в себя тарифную ставку, сделанный приработок, премии и доплаты.
По каждой профессии уровень тарифной ставки определяется исходя из присвоенного работнику разряда квалификации, действующей системы оплаты труда и условий труда (нормальные, тяжёлые, вредные, особо тяжёлые и особо вредные).
Оплата по тарифной ставке определяется по формуле (3.1)
, (3.1)
где 
- среднемесячный фонд рабочего времени
при 40-часовой рабочей неделе;
- часовая тарифная ставка.
При расчёте среднего месячного заработка должны быть учтены возможные виды доплат и премий:
а) надбавку за работу в особо сложных условиях труда в размере 20% от месячной ставки;
б) доплата за работу в праздничные дни, оплачивается в двойном размере для лиц занятых круглосуточной работой, принимается в размере 2,2% от месячной тарифной ставки;
в) доплата за работу в ночное время из расчета 110% от месячной тарифной ставки за каждый час работы с 22.00 до 6.00. При этом если в смене 50% времени приходится на ночное время, то вся смена оплачивается как ночная (для работников, занятых на круглосуточной работе принимается 20% от тарифа);
г) доплата за совмещение профессий до 50% месячной тарифной ставки по основной работе;
д) доплата за бригадирство бригадами, не освобожденные от своей основной работы, принимается в размере 10-15% месячного тарифной ставки в зависимости от числа рабочих в бригаде;
е) премия из фонда заработной платы. Размер премии определяется в виде процента от отдельного заработка (тарифного ставки при временной оплате труда) с учетом доплаты за совмещение профессий и работу в ночное время;
ж) надбавка за непрерывный стаж работы, связанный с основной деятельностью. Для ДВЖД данная надбавка начисляется на всю заработную плату за исключением районного коэффициента. Величина надбавки за непрерывный стаж работы;
з) надбавка по районному коэффициенту устанавливается в процентах от заработка, за исключением доплат за стаж работы для ДВЖД -30%;
и) вознаграждение за выслугу лет производиться в зависимости от стажа: 1-3 лет-5%, с 3-до 5 лет-10% с 5 до 10 лет-15%, с 10 до 15 лет-20%, с 15 до 20 лет-25%, более 20 лет-30%.
Расчет фонда оплаты труда сводим в таблицу 13.
Таблица 13
|
№ п/п |
наименование должностей профессий |
должностной оклад |
Тарифный фонд в месяц |
процент премии |
Премия |
Северные, зонные постановление № 948 п.2 |
Районный коэффициент |
Количество работников ЛВЧДэ |
Всего ФОТ в месяц |
Всего ФОТ в месяц |
||
|
1. |
начальник депо |
25400 |
25400,0 |
30,0% |
7620 |
30,0% |
9906,00 |
30,0% |
9906,00 |
1 |
52 832,00 |
52 832,00 |
|
2. |
главный инженер |
22800 |
22800,0 |
30,0% |
6840 |
30,0% |
8892,00 |
30,0% |
8892,00 |
1 |
47 424,00 |
47 424,00 |
|
3. |
заместитель начальника депо |
20500 |
20500,0 |
30,0% |
6150 |
30,0% |
7995,00 |
30,0% |
7995,00 |
2 |
42 640,00 |
85 280,00 |
|
4. |
заместитель начальника депо по кадрам и социальным вопросам |
20500 |
20500,0 |
30,0% |
6150 |
30,0% |
7995,00 |
30,0% |
7995,00 |
1 |
42 640,00 |
42 640,00 |
|
5. |
ведущий экономист |
14800 |
14800,0 |
30,0% |
4440 |
30,0% |
5772,00 |
30,0% |
5772,00 |
1 |
30 784,00 |
30 784,00 |
|
6. |
инженер 2 категории |
11500 |
11500,0 |
30,0% |
3450 |
30,0% |
4485,00 |
30,0% |
4485,00 |
1 |
23 920,00 |
23 920,00 |
|
7. |
техник 1 категории |
10000 |
10000,0 |
30,0% |
3000 |
30,0% |
3900,00 |
30,0% |
3900,00 |
1 |
20 800,00 |
20 800,00 |
|
8. |
Начальник производственно-технического отдела |
18000 |
18000,0 |
30,0% |
5400 |
30,0% |
7020,00 |
30,0% |
7020,00 |
1 |
37 440,00 |
37 440,00 |
|
9. |
Ведущий инженер по охране труда |
14000 |
14000,0 |
30,0% |
4200 |
30,0% |
5460,00 |
30,0% |
5460,00 |
1 |
29 120,00 |
|
|
10. |
инженер по охране труда 2 категории |
11300 |
11300,0 |
30,0% |
3390 |
30,0% |
4407,00 |
30,0% |
4407,00 |
1 |
23 504,00 |
23 504,00 |
|
11. |
инженер (по гражданской обороне) 1 категории |
13000 |
13000,0 |
30,0% |
3900 |
30,0% |
5070,00 |
30,0% |
5070,00 |
1 |
27 040,00 |
27 040,00 |
|
12. |
инженер по контрольно-измерительным приборам и автоматике 1 категории |
12300 |
12300,0 |
30,0% |
3690 |
30,0% |
4797,00 |
30,0% |
4797,00 |
1 |
25 584,00 |
25 584,00 |
|
13. |
инженер по эксплуатации технических средств железных дорог 1 категории |
12300 |
12300,0 |
30,0% |
3690 |
30,0% |
4797,00 |
30,0% |
4797,00 |
1 |
25 584,00 |
25 584,00 |
|
14. |
технолог 1 категории |
14800 |
14800,0 |
30,0% |
4440 |
30,0% |
5772,00 |
30,0% |
5772,00 |
1 |
30 784,00 |
30 784,00 |
|
15. |
технолог 1 категории |
13700 |
13700,0 |
30,0% |
4110 |
30,0% |
5343,00 |
30,0% |
5343,00 |
2 |
28 496,00 |
56 992,00 |
|
16. |
технолог 2 категории |
11300 |
11300,0 |
30,0% |
3390 |
30,0% |
4407,00 |
30,0% |
4407,00 |
1 |
23 504,00 |
23 504,00 |
|
17. |
ведущий инженер по организации и нормированию труда |
14800 |
14800 |
30,0% |
4440 |
30,0% |
5772,00 |
30,0% |
5772,00 |
1 |
30 784,00 |
30 784,00 |
|
18. |
инженер по организации и нормированию труда 1 категории |
13200 |
13200 |
30,0% |
3960 |
30,0% |
5148,00 |
30,0% |
5148,00 |
1 |
27 456,00 |
27 456,00 |
|
19. |
инженер по организации и нормированию труда 2 категории |
11500 |
11500 |
30,0% |
3450 |
30,0% |
4485,00 |
30,0% |
4485,00 |
1 |
23 920,00 |
23 920,00 |
|
20. |
ведущий специалист по управлению персоналом |
13700 |
13700 |
30,0% |
4110 |
30,0% |
5343,00 |
30,0% |
5343,00 |
1 |
28 496,00 |
28 496,00 |
|
21. |
специалист по управлению персоналом 1 категории |
12300 |
12300 |
30,0% |
3690 |
30,0% |
4797,00 |
30,0% |
4797,00 |
1 |
25 584,00 |
25 584,00 |
|
22. |
инженер по подготовке кадров 1 категории |
12300 |
12300 |
30,0% |
3690 |
30,0% |
4797,00 |
30,0% |
4797,00 |
1 |
25 584,00 |
25 584,00 |
|
23. |
главный бухгалтер |
22800 |
22800 |
30,0% |
6840 |
30,0% |
8892,00 |
30,0% |
8892,00 |
1 |
47 424,00 |
47 424,00 |
|
24. |
ведущий бухгалтер |
13700 |
13700 |
30,0% |
4110 |
30,0% |
5343,00 |
30,0% |
5343,00 |
1 |
28 496,00 |
28 496,00 |
|
25. |
бухгалтер 1 категории |
13000 |
13000 |
30,0% |
3900 |
30,0% |
5070,00 |
30,0% |
5070,00 |
1 |
27 040,00 |
27 040,00 |
|
26. |
бухгалтер 2 категории |
11500 |
11500 |
30,0% |
3450 |
30,0% |
4485,00 |
30,0% |
4485,00 |
1 |
23 920,00 |
23 920,00 |
|
27. |
начальник пункта технического обслуживания вагонов |
19000 |
19000 |
30,0% |
5700 |
30,0% |
7410,00 |
30,0% |
7410,00 |
1 |
39 520,00 |
39 520,00 |
|
28. |
мастер участка производства |
16000 |
16000 |
30,0% |
4800 |
30,0% |
6240,00 |
30,0% |
6240,00 |
1 |
33 280,00 |
33 280,00 |
|
29. |
инструктор |
13400 |
13400 |
30,0% |
4020 |
30,0% |
5226,00 |
30,0% |
5226,00 |
2 |
27 872,00 |
55 744,00 |
|
30. |
мастер участка производства |
14000 |
14000 |
30,0% |
4200 |
30,0% |
5460,00 |
30,0% |
5460,00 |
5 |
29 120,00 |
145 600,00 |
|
|
итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
37 |
930 592,00 |
1 146 080,00 |
Таблица 14 4 План расходов
|
№ |
Наименование должностей профессий |
Раз-д по оплате труда |
Часовая тарифная ставка |
Тарифный фонд в месяц |
Кол-во ночных часов |
Ночные 40% от тарифа |
Праздничные (руб.) |
Процент премии |
Премия |
Процент доплаты за вредность |
Доплата за вредность |
Процент доплаты за проф. Мастерство |
Доплата за проф. Мастерство |
Северные, зонные постановление № 948 п.2 |
Районный коэффициент |
Всего ФОТ в месяц |
Количество работников ЛВЧДэ |
Всего ФОТ в месяц |
||
|
1 |
осмотрщик-ремонтник вагонов |
5 |
48,1664 |
7999,5 |
55 |
1067 |
263 |
28,0% |
2240 |
12% |
960 |
3,5% |
280 |
30% |
3759 |
30% |
3759 |
20 326 |
2 |
40 652 |
|
2 |
осмотрщик-ремонтник вагонов |
6 |
52,4832 |
8716,4 |
55 |
1162 |
287 |
28,0% |
2441 |
12% |
1046 |
3,5% |
305 |
30% |
4187 |
30% |
4187 |
22 331 |
39 |
870 905 |
|
3 |
осмотрщик-ремонтник вагонов |
7 |
56,8000 |
9433,3 |
55 |
1258 |
310 |
28,0% |
2641 |
1132 |
3,5% |
330 |
30% |
4531 |
30% |
4531 |
24 168 |
12 |
290 011 |
|
|
4 |
оператор по ремонту и обслуживанию вагонов и контейнеров |
4 |
42,9408 |
7131,6 |
55 |
951 |
234 |
28,0% |
1997 |
12% |
856 |
3,5% |
250 |
30% |
3426 |
30% |
3426 |
18 271 |
8 |
146 166 |
|
5 |
осмотрщик вагонов |
5 |
42,9408 |
7131,6 |
55 |
951 |
234 |
28,0% |
1997 |
12% |
856 |
3,5% |
250 |
30% |
3426 |
30% |
3426 |
18 271 |
27 |
493 310 |
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
103 366 |
88 |
1 841 044 |
.1 Прямые расходы (специфические)
Статья 02015 “Техническое обслуживание грузовых вагонов на станции”.
Затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды 26%, материальные затраты (из расчета 30р. на один вагон), на ряду с материальными остальные раходы 5% от расходов на материалы.
руб.
Статья 06001 “Текущий ремонт при подготовке под погрузку”.
Заработная плата на явочный контингент, отчисления на социальное страхования, стоимость материалов в сумме 450р. на один вагон, остальные расходы 5% от материалов.
руб.
Статья 06002 «Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой»
Заработная плата, отчислений в сумме 250 рублей на вагон, стоимость материалов. Остальные расходы равны 10% от материалов.
руб.
.2 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства
Статья 00757 “Оплата труда производственного персонала за непроработанное время”.
Оплата труда производственного персонала за неотработанное время включает в себя расходы по оплате за непроработанное, но по закону оплачиваемое время производственному персоналу: оплата отпусков, выходных пособий, оплата за время исполнения основных обязанностей. Данные расходы составляют 10% от фонда заработной платы
.
Статья 00763 “Отчисления на социальные нужды производственного персонала”.
Отчисления на социальные нужды производственного персонала предусматривает обязательные отчисления по установленным законодательством нормам: в органы государственного социального страхования, медицинского страхования, пенсионного фонда и государственного фонда занятости.
Данные расходы определяются в процентах от затрат на оплату труда, отнесённых к основным расходам, включая основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства. Данные расходы составляют 36,5% от фонда заработной платы.
Статья 00761 “Техника безопасности, производственная санитария и охрана туда”.
Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда включает: расходы на мыло, выдаваемое рабочим и служащим бесплатно по установленным нормам, расходы по пропаганде техники безопасности и производственной санитарии. Данные расходы определяются в размере 1% от фонда заработной платы.
руб.
Статья 00768 “Обслуживание и текущий ремонт зданий и сооружений инвентаря”.
Стоимость электроэнергии на освещение
,
где 
- цена электроэнергии =2,5 кВтч;
- число часов работы, =2600ч;- средняя норма потребления электроэнергии на м2,
q= 0,011кВт*м2
S - освещаемая площадь, S=3500 м2;
К - коэффициент эксплуатации, К=0,75.
руб.
Стоимость отопления
,
где Сп - стоимость одной тонны пара, Сп=25руб;т - удельный расход тепла на м3 здания 30-40 ккал в час;
Нот - длительность отопительного сезона, Нот = 5110ч в год;
i - теплота испарения, i=540 ккал.
.3 Общехозяйственные расходы
Статья 00785 «Содержание персонала не относящиеся к аппарату управлению»
= 458569,78 руб.
Статья 00831 «Командировки персонала управления»
= 656487 руб.
Статья 00833 «Прочие расходы по содержанию аппарата управления»
Составляет 30% от заработной платы аппарата управления
руб.
5. Калькуляция себестоимости
Себестоимость продукции - это денежное выражение затрат предприятия на ее производство и реализацию продукции. Продукцией железнодорожного транспорта является перевозка, а видами продукции - грузовые и пассажирские перевозки, перевозки по видам тяги, сообщений, категориям поездов, операциям перевозочного процесса, по типам вагонов, родам грузов и т. д. Себестоимость этих видов продукции различна. Она рассчитывается делением расходов, относящихся к определенному виду продукции, на количество единиц этого вида продукции. Себестоимость перевозок на железнодорожном транспорте официально рассчитывается на трех уровнях: в отделениях дорог, на дорогах и по сети дорог в целом, коп./10 единиц продукции.
Себестоимость перевозок является комплексным экономическим показателем, оценивающим в сопоставимом стоимостном виде затраты всех видов ресурсов на осуществление перевозок. Поэтому при прочих равных условиях снижение себестоимости перевозок свидетельствует о сокращении затрат ресурсов. Однако при оценке изменения себестоимости перевозок необходимо учитывать, что не всегда снижение себестоимости свидетельствует об улучшении работы железнодорожного транспорта. Например, снижение себестоимости перевозок меньшими темпами, чем темпы снижения цен на потребляемые ресурсы, свидетельствует об увеличении потребления ресурсов в натуральном выражении. Рост себестоимости перевозок также не всегда свидетельствует об ухудшении работы транспорта. Так. увеличение доли перевозок грузов в специализированных вагонах с высокой себестоимостью перевозок приводит к росту себестоимости грузовых перевозок, но не говорит о снижении эффективности работы транспорта. Поэтому при анализе изменения себестоимости необходимо тщательно выявлять причины изменений и производить их количественную оценку. Кроме того, при оценке изменений себестоимости перевозок нужно сопоставлять изменения себестоимости с изменениями доходов от перевозок. Основные направления снижения себестоимости перевозок заключаются в воздействии на факторы, определяющие ее величину. К числу основных из них относятся: