Порядок размещения банком денежных средств определен Положением о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31 августа 1998 г. № 54-П, разработанным Банком России.
В соответствии с этим документом банки выдают ссуды:
· юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;
· физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет физического лица в банке либо наличным денежными средствами через кассу банка;
· юридическим и физическим лицам предоставление (размещение) средств в иностранной валюте осуществляется в безналичном порядке.
Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка производится следующими способами [25, с.105]:
1. разовым зачислением на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;
2. открытием кредитной линии, т.е. заключением договора о максимальной сумме кредита, которую можно использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий договора;
. кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение такой операции (настоящий способ кредитования осуществляется при установленном лимите, т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена данная операция, и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка);
. участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе.
В современной банковской практике применяются следующие виды ссудных счетов: простой ссудный счет, специальный ссудный счет и контокоррентный счет. Учет выдачи ссуды на указанных счетах производится: по дебету счета - сумма выданной ссуды (долг заемщика), по кредиту - погашение задолженности.
Простые ссудные счета используются при возникновении разовой потребности в заемных средствах, в связи с накоплением различных видов товарно-материальных ценностей, осуществлением тех или иных производственных затрат, отвлечением средств в расчеты, потребностями в текущих платежах и др. По этим счетам предоставляются ссуды, для покрытия производственных затрат и под фактически накопленные запасы (остатки) товарно-материальных ценностей, оплаченные с расчетного счета.
Специальные ссудные счета используются при возникновении постоянной потребности в кредите и открываются на весь период кредитования. Выдача кредита по этим счетам производится путем оплаты поступающих расчетных документов за товары и услуги, т.е. банк непосредственно участвует в организации платежного оборота и авансирует его. Клиенту в банке может быть открыт только один спецссудный счет, по которому выдаются ссуды под несколько объектов.
Таким образом, предприятие имеет постоянно действующий специальный ссудный счет, по которому систематически предоставляются денежные средства, и погашается задолженность посредством зачисления выручки от реализации товаров на данный счет.
Контокоррентный счет - это единый активно-пассивный счет, сочетающий черты ссудного и расчетного (текущего) счетов. По нему проводятся все операции с клиентом. Кредит выдается по мере потребности клиента, если поступления на счет (кредитовый остаток) не обеспечивают необходимые платежи. При выдаче кредита на счете образуется дебетовое сальдо (остаток), что означает возникновение задолженности банку. Контокоррент используется в практике, как правило, для надежных клиентов, когда поступление выручки гарантируется систематическим сбытом продукции, что исключает возникновение длительных просроченных долгов. Кредитование по контокоррентному счету является составной частью системы «овердрафт» [23, с.263].
В российском законодательстве появился и используется термин «кредитная история».
Согласно закону кредитная история - это информация, состав которой определен федеральным законом, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранящаяся в бюро кредитных историй. Насколько важны взаимоотношения по созданию, использованию и сохранению кредитных историй для государства, видно по уровню принятого нормативно-правового акта. Это федеральный уровень: указанные взаимоотношения регулируются Федеральным законом «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ. Важность и актуальность данного Закона бесспорна, так как затрагиваются вопросы, касающиеся банковской тайны. В соответствии с нормами Закона предоставление кредитного отчета пользователю кредитной истории и иным лицам, имеющим законное право на получение кредитного отчета, не является нарушением служебной, банковской, налоговой или коммерческой тайны. Данный Закон также был необходим для создания условий формирования рынка доступного жилья через развитие ипотечного кредитования, поскольку будет обеспечено сокращение затрат банков на оценку кредитоспособности заемщиков и снизится стоимость ипотечных жилищных кредитов, повысится их доступность для населения [22, с.188].
В части 2 статье 1 Закона указано, что его целями являются: создание и определение условий для того, чтобы бюро кредитных историй могло формировать, обрабатывать, хранить и раскрывать информацию, характеризующую своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита); повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков; повышение эффективности работы кредитных организаций.
Законом «О кредитных историях» четко оговорены субъекты, которые могут вступать во взаимоотношения. Так, ст. 2 регулирует отношения, возникающие между [5]:
· заемщиками и организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита);
· организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита), и бюро кредитных историй;
· организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита), и Центральным каталогом кредитных историй;
· Центральным каталогом кредитных историй и субъектами кредитных историй;
· Центральным каталогом кредитных историй и пользователями кредитных историй;
· Центральным каталогом кредитных историй и бюро кредитных историй;
· бюро кредитных историй и пользователями кредитных историй;
· бюро кредитных историй и субъектами кредитных историй;
· бюро кредитных историй и федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на осуществление функций по контролю и надзору за деятельностью бюро кредитных историй.
В содержание кредитной истории входит три составляющих: титульная часть; основная часть; дополнительная часть.
Количество частей одинаково как для физических, так и для юридических лиц, но состав их разный.
В титульной части кредитной истории физического лица содержится следующая информация о субъекте кредитной истории:
1. фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии с законодательством Российской Федерации), дата и место рождения;
2. данные паспорта гражданина Российской Федерации или при его отсутствии иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации (серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность);
. идентификационный номер налогоплательщика (если лицо его указало);
. страховой номер индивидуального лицевого счета, указанный в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования (если лицо его указало).
В основной части кредитной истории физического лица содержатся следующие сведения (если таковые имеются):
1. в отношении субъекта кредитной истории - указание места регистрации и фактического места жительства; сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
2. в отношении обязательства заемщика (для каждой записи кредитной истории) - сумма обязательства заемщика на дату заключения договора займа (кредита); срок исполнения обязательства заемщика в полном размере в соответствии с договором займа (кредита); срок уплаты процентов в соответствии с договором займа (кредита); указание о внесении изменений и (или) дополнений к договору займа (кредита), в том числе касающихся сроков исполнения обязательств, о дате и сумме фактического исполнения обязательств заемщика в полном и (или) неполном размерах, о погашении займа (кредита) за счет обеспечения в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по договору, о фактах рассмотрения судом, арбитражным и (или) третейским судом споров по договору займа (кредита) и содержании резолютивных частей судебных актов, вступивших в законную силу, за исключением информации, входящей в состав дополнительной (закрытой) части кредитной истории, иная информация, официально полученная из государственных органов [21, с.102].
Далее, проведен анализ ипотечного кредитования на примере ОАО «Сбербанк России».
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций уставного капитала). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации, регистрационный номер 1481.
марта 1991 года произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанк России ОАО) на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года. Первого января 1992 года Сберегательный банк СССР прекратил свое существование.
января 2001 года в Сбербанке России произведена реорганизация, в результате которой 79 региональных банков Сбербанка России реорганизованы в 17 территориальных, путём объединения.
июня 2010 года решением акционеров банка полное официальное наименование банка было сокращено до «Сбербанк России ОАО». 29 июля 2010 года Банк России согласовал редакцию устава с новым названием.
В сентябре 2010 года фирменное наименование банка изменилось на Открытое акционерное общество «Сбербанк России» (сокращенно ОАО «Сбербанк России»). На английском языке фирменное наименование изменилось на Sberbank of Russia (сокращенно Sberbank).
ОАО «Сбербанк России» входит в банковскую систему Российской Федерации, поэтому в своей деятельности руководствуется следующими документами:
· Конституция Российской Федерации;
· Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 19.10.2011);
· Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 29.09.2011);
· Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 19.10.2011);
· Федеральным законом от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (ред. от 01.01.2011);
· Федеральный закон от 10. 12. 2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 18.07.2011);
· Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (ред. от 11.07.2011);
· Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (ред. от 01.07.2011);
· Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 27.06.2011);
· «Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (утв. Банком России 24.12.2004 №266-П) (ред. от 23.09.2008);
· «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 №254-П) (ред. от 01.07.2010);
· «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (утв. Банком России 10.02.2003 №215-П) (ред. от 11.11.2009);
· Инструкция Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 20.04.2011), а также другими федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Банка России. Помимо этого в своей деятельности банк руководствуется уставом, утвержденным годовым Общим собранием акционеров 3 июня 2011 года и другими внутренними нормативными документами.
В соответствии с ФЗ №395-1 «О банках и банковской деятельности», лицензией ЦБ РФ на осуществление банковских операций (Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 30 августа 2010 года, регистрационный номер - 1481), Уставом Банка, ОАО «Сбербанк России.
/3 активов банка - это кредиты, выданные клиентам, в свою очередь, больше половины процентных доходов являются доходы от кредитов, выданных юридическим лицам. Комиссионные доходы, полученные в результате обслуживания юридических лиц, также достаточно велики - примерно 30% в данной статье доходов. Из технико-экономических показателей деятельности Банка видно, что обслуживание корпоративных клиентов является одним из важнейших направлений деятельности Сбербанка.
За три отчетных периода такие показатели, как количество территориальных банков, отделений, филиалов и среднесписочная численность сотрудников остаются практически стабильными.
Международные рейтинги Банка находятся на инвестиционном уровне и соответствуют либо превышают рейтинги Российской Федерации. В течение 2010 года рейтинговые агентства пересматривали рейтинги Сбербанка.
января 2010 года рейтинговое агентство Fitch Ratings изменило прогноз с «Негативного» на «Стабильный» по долгосрочному рейтингу Сбербанка в иностранной валюте (находится на уровне ВВВ).
июля 2010 года рейтинговое агентство Moody’s изменило с «Негативного» на «Стабильный» прогноз по рейтингу финансовой устойчивости Сбербанка России (индивидуальный рейтинг Банка). По информации аналитиков агентства, «пересмотр вызван постепенной стабилизацией финансовых показателей Сбербанка России».
По размеру рыночной капитализации Сбербанк вошел в «Топ-15» крупнейших банков мира.
Таким образом, ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком России.
Свою историю банк ведет с 1841г., когда по указу Николая I были учреждены государственные
сберегательные кассы. С тех пор организационная структура банка усложнилась.
Органами управления банка в соответствие с уставом являются общее собрание
акционеров, наблюдательный совет, президент, председатель правления и
правление. Банк имеет 17 территориальных банков. Филиалы Сбербанка находятся в
каждом районе, крае, каждой области. Банк действует на основании ряда лицензий,
в числе которых Генеральная лицензия на осуществление банковских операций,
лицензии профессиональных участников рынка ценных бумаг на осуществление
депозитарной деятельности, доверительному управлению и др. Анализ
технико-экономических показателей Сбербанка говорит о том, что обслуживание
корпоративных клиентов является одним из основных и доходных направлений
деятельности Банка, которое будет рассмотрено в следующем параграфе.