Курсовая работа: Реструктуризация банковской системы Казахстана

Выпущенный акционерный капитал учитывается за минусом затрат по сделке и корректировок, сделанных в течение 1997 года, чтобы скорректировать начальное сальдо Банка после слияния Туран Банка и Алем Банка.

На 31 декабря 2009 года Группа имела в наличии 1.517.088 акций Банка в качестве собственных акций в портфеле (в 2008 году - 30.586 акций).

Отрицательный капитал, отраженный в отчете деятельности банка за 5 месяцев, является констатацией ранее озвученных фактов по признанию потерь по кредитам, выданным прежним руководством банка аффилированным с ним компаниям, в том числе под финансирование проектов за пределами Казахстана. Эти убытки в размере 1 413 млрд. тенге были подтверждены международной аудиторской компанией Ernst&Young в ходе проведения аудита по итогам 2008 года. Данная проверка завершилась в мае и является стандартной, ежегодной процедурой. Результаты аудита были отражены в отчете банка за май 2009 года.

В течение четвертого квартала 2008 года имело место существенное ухудшение консолидированного финансового положения БТА Банка и его дочерних организаций, в основном возникшее в результате случаев наступления убытка по кредитному портфелю. Это привело к несоблюдению Банком пруденциальных нормативов, включая те, которые относятся к коэффициенту достаточности капитала, установленных АФН. (таблица) Кроме того, в 2009 году произошла девальвация тенге по отношению к доллару США на 23%. Это также оказало негативное влияние на Банк и его клиентов, что привело к дальнейшему ухудшению активов Банка.

Таблица 5- Анализ пруденциальных нормативов АО БТА

По состоянию на 1.01.2010 года собственный капитал банка составил -1737447 , что не соответствует установленным нормам (5млрд.тенге) и говорит о том, что банк не является надежным.

Коэффициент достаточности собственного капитала (k1-1) в 2009 году составил -0,96, что значительно меньше установленные нормы 0,06.

Наблюдается несоблюдению Банком пруденциальных нормативов.

Банк продолжает оставаться одним из самых крупных на рынке Казахстана. Так, доля потребительских кредитов по итогам 2009 года в портфеле БТА составляет 13,5 % от всех выданных на рынке Казахстана. Доля депозитов снизилась с 19,1 % в начале 2009 года до 8,1 % к концу 2009, однако в течение последних трех месяцев 2009 года наблюдался положительный прирост депозитного портфеля, и к концу 2010 года банк намерен вернуть прежнюю долю в большинстве регионов Казахстана. Кроме того, около 15 % всех выпущенных карточек приходятся на долю БТА, по прочим операциям, к примеру, валютно-обменным, банк занимает около 17 % доли рынка.

Несомненно, что в 2010 году БТА предстоит много работы, чтобы укрепить свои позиции. Но в активе банка квалифицированный персонал, разветвленная сеть отделений, привлекательные условия розничных продуктов, высокое качество обслуживания. И, конечно, стабильность, которую гарантируют основной акционер -- фонд «Самрук-Казына», а также сам бренд «БТА Банка», который сумел за время своей работы заработать себе положительную репутацию и завоевать уважение клиентов. 

2.2 Анализ предпосылок и факторов необходимости структурных преобразований в банке

АО "БТА Банк" вынужден проводить реструктуризацию своей задолженности в силу существенного обесценения качества их кредитных портфелей. Если же еще проводить реструктуризацию долгов клиентов, то это может привести, несмотря на проводимую реструктуризацию задолженности банков, к дальнейшему усугублению существующих проблем

Одним из основных негативных факторов, повлиявших на качество активов банка, стала высокая подверженность рискам, связанным с секторами недвижимости и строительства.

Дополнительное влияние на качество активов оказывает высокий уровень кредитования в иностранной валюте, на долю которого приходится около 50% кредитного портфеля. Девальвация тенге в феврале 2009 г. привела к резкому увеличению числа дефолтов клиентов и количества реструктурированных кредитов. Существенная доля валютных кредитов, особенно кредитов нехеджированным частным лицам и малым и средним предприятиям, не может быть погашена при текущих валютных курсах.

Далее будет рассмотрен кредитный портфель банка.

В течение четвертого квартала 2008 года и в начале 2009 года качество кредитного портфеля АО БТА значительно ухудшилось, в связи с событиями и действиями, которые были предприняты до того, как контролирующий акционер назначил действующее руководство банка. Некоторая кредитная документация, в том числе договора залога и дополнительные соглашения к ним, относящаяся к финансированию проектов за пределами Казахстана, более недоступна. Кроме того, многие займы были переведены на новых заёмщиков, у которых нет достаточных средств для погашения этих займов. Более того, эти новые заёмщики не предоставили никакого обеспечения.

Рисунок 1. Динамика кредитного портфеля банка

Ряд крупных заёмщиков, в основном зарегистрированных за пределами Казахстана, приостановили выплаты по займам, не позволили АО БТА проверить состояние залога или не предоставили финансовую информацию о результатах их деятельности. (Таблица 6)

Таблица 6 - Качество кредитного портфеля: классификация кредитов банка в соответствии с требованиями АФН, тыс. тенге

В 2009 году качество кредитного портфеля АО БТА продолжало ухудшаться в результате следующих обстоятельств и действий, предпринятых до того, как нынешнее руководство Банка было назначено ФНБ «Самрук-Казына» - держателем контрольного пакета акций Банка:

-Ряд крупных заёмщиков, в основном, зарегистрированных за пределами Казахстана, которые в 2008 году продолжали обслуживать свой долг в соответствии с условиями кредитных договоров, в 2009 году прекратили погашать свои займы, не позволили Банку осуществлять мониторинг обеспечения или не предоставили информацию о результатах своей финансовой деятельности.

- Ряд заёмщиков, с которыми Банк поддерживал связь в начале 2009 года, прекратили отвечать на запросы Банка.

-Обеспечение по некоторым заёмщикам, которое учитывалось при расчёте резервов на 31 декабря 2008 года, в 2009 году стало недоступным, вследствие аннулирования заёмщиками права залога и последующей перепродажи третьим сторонам или залога по другим займам от других банков.

Банк сделал вывод, что случай наступления убытка по этим займам возник в 2009 году, поскольку:

-практика кредитования через оффшорные компании позволила этим заёмщикам оборвать связь с конечными заемщиками и способствовала отказу от оплаты кредитных договоров и договоров залога. При этом, большинство заемщиков и залогодателей являются разными юридическим лицами.

-в начале 2009 года некоторые займы для нерезидентов были выданы на финансирования создания новых проектов без должной экономической экспертизы способности заемщика обслуживать заем.

-в 2009 году Банк приостановил дальнейшее финансирование ранее выданных инвестиционных займов, которые на 31 декабря 2008 года были оценены как необесцененные.

Несмотря на то, что АО БТА пытался возместить данные займы, руководство банка считает, что те займы, по которым отсутствуют погашения, нет возможности проверить деятельность заемщиков, отсутствует должным образом оформленный залог или другие необходимые юридические документы, необходимо классифицировать как полностью обесцененные и, соответственно, были сформированы резервы на полную балансовую стоимость таких займов.

Кроме того, финансовый кризис, а также обесценение тенге на 25% отрицательно повлияли на способность заемщиков обслуживать свои долги, а также на стоимость залога.

В результате вышеуказанного, в 2009 году Банк признал убытки от обесценения займов на сумму 706.944 миллионов тенге.

Резервы по сомнительным кредитам с повышенным риском в 2009 году составляет 15% от общей величины выданных ссуд. Это на 0,1% больше, чем в 2008 году.

За анализируемые периоды по безнадежным кредитам наблюдается увеличение. Если в 2008 году они равнялись 96 млн. тенге, то в 2009 году увеличились до 1918 млн. тенге. Это грозит банку потерей своих ресурсов. В настоящее время доля неработающих кредитов составляет около 14 % от ссудного портфеля. Перед банком стоит задача снизить этот показатель до уровня, не превышающего 5 %, чтобы можно было говорить о стабильности портфеля (Таблица 7)

Итого в 2009 количество сформированных провизий 1918 млн. тенге, показав увеличение е по сравнению с 2008 годом.

В 2010 году БТА банк дополнительно увеличивает провизии на 400 млрд тенге по зарубежной части ссудного портфеля. Это решение принято «после проведенного недавно и подтвержденного KPMG внутреннего обзора состояния кредитного портфеля БТА банка, в особенности по ссудам, которые были выданы за пределами Казахстана, а также по ссудам, выданным оффшорным компаниям».

Таблица 7 - Сведения о сформированных провизиях, тыс. тенге

Таким образом, анализируя предпосылки и факторы необходимости структурных преобразований в банке, необходимо отметить ухудшение качества кредитного портфеля. Такое ухудшение было результатом понижения процентных ставок из-за снижения темпов инфляции. Оно показывает также, что ухудшаются возможности получения высокой прибыли в будущем.