Содержание
Введение
1. Теоретические основы реструктуризации банковского сектора
1.1 Понятие и необходимость реструктуризации банковского сектора
1.2 Методология и инструментарий реструктуризации банковских институтов
1.3 Зарубежный опыт реструктуризации банковской системы
2. Анализ процесса реструктуризации на примере АО «БТА Банк»
2.1 Экономическая характеристика АО «БТА Банк»
2.2 Анализ предпосылок и факторов необходимости структурных преобразований в банке
2.3 Анализ процедуры реструктуризации финансовой задолженности БТА Банка
3. Совершенствование подходов к реструктуризации банков
Заключение
Список использованных источников
Введение
Актуальность темы. В последние годы банковская сфера во всем мире потрясена последствиями мирового финансового кризиса. В развивающихся странах продолжается трудный процесс трансформации банковской сферы, осложненный финансовым кризисом, поиск модели банковской системы нового типа, адекватной состоянию экономики. Ситуация последних двух лет, отягощенная мировым финансовым кризисом, продемонстрировала некоторую иллюзорность стабильности всей банковской системы, что подтверждается убытками крупных банков в начале первых месяцев 2009 года в довольно больших размерах. Напряженность в банковском секторе, а также предстоящее вступление Республики Казахстан (далее РК) в ВТО и последующее неизбежное усиление конкуренции, актуализируют интерес к разработке плана реструктуризации всего банковского сектора,.
Проблема заключается еще и в том , что если коммерческий банк развивался преимущественно за счет бесконтрольного привлечения дешевых финансовых ресурсов из внешних рынков, то основной вопрос во время кризиса - как выполнить обязательства по существующим заимствованиям. Эффективным решением в данной ситуации станет достижение договоренностей с существующими кредиторами об изменении условий погашения задолженности и даже до финансировании с целью покрытия дефицита оборотных средств, то есть встает необходимость реструктурировать долговые платежи, чтобы избежать банкротства.
Основной целью реструктуризации является снижение нагрузки по исполнению обязательств заемщиком на время возникших у него финансовых затруднений.
Цель работы - рассмотреть реструктуризацию банковской системы Казахстана.
Задачи работы:
- изучить понятие и необходимость реструктуризации банковской системы;
-охарактеризовать методологию и инструментарий реструктуризации банковских институтов;
- рассмотреть зарубежный опыт реструктуризации банковской системы;
-дать анализ предпосылок и факторов необходимости структурных преобразований в банке;
- изучить процедуры реструктуризации финансовой задолженности БТА;
- раскрыть совершенствование подходов к реструктуризации банков.
Объектом исследования является процесс реструктуризации банковского сектора Казахстана на примере АО «БТА Банк»
Предметом исследования являются закономерности и процессы деятельности банковского сектора в условиях возникших финансовых трудностей.
Информационную базу курсовой работы составили законы и нормативные акты Республики Казахстан, материалы отчетов Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН), Национального банка Казахстана, Агентства Республики Казахстан по статистике, а также статистика банковских институтов.
Значительный вклад в исследование теоретических и практических аспектов деятельности банковского сектора в Казахстане внесли такие ученые, как: У.Б. Баймуратов, У.М. Искаков, Н.Н. Хамитов, А.Д. Челекбай, А.М. Сейтказиева, Г.А. Омарбекова и другие. Каждое из исследований казахстанских авторов вносит свою лепту в развитие инвестиционных процессов в нашей стране.
1. Теоретические основы реструктуризации банковского сектора
1.1 Понятие и необходимость реструктуризации банковского сектора
В переводе с английского "реструктуризация" (restructuring) - это перестройка структуры чего-либо. Латинское слово структура (structura) означает порядок, расположение, строение.
Главная цель реструктуризации -- выведение компании из кризиса. При этом необходимо достигнуть таких подчиненных целей, как повышение эффективности деятельности , изменение характера управления активами, использование возможностей заемного финансирования.
Восстановление функций и платежеспособности банка возможно только при использовании комплекса инструментов антикризисного управления. Особым инструментом антикризисного управления является наиболее радикальный способ реформирования предприятия - реструктуризация.
Основной вопрос во время кризиса - как выполнить обязательства по существующим заимствованиям. Эффективным решением в данной ситуации станет достижение договоренностей с существующими кредиторами об изменении условий погашения задолженности и даже о дофинансировании с целью покрытия дефицита оборотных средств. Такое решение вполне возможно, хоть и выглядит в текущей ситуации не совсем реалистично. Подобный механизм носит название «реструктуризация».
Надо понимать, что реструктуризация обязательств и реструктуризация бизнеса - различные понятия. Реструктуризация обязательств, или реструктуризация долга (реструктуризация задолженности) - это любое изменение в условиях погашения обязательств, выполненное в интересах должника, с учетом интересов кредитора.
В словаре «Борисов А.Б. Большой экономический словарь. Дано определение термина «реструктуризация долга».
Реструктуризация долга -- изменение в условиях долгового контракта, в соответствии с которым кредитор предоставляет должнику какую-либо уступку или преимущество (льготу); например, кредитор может согласиться на увеличение сроков погашения, временно отсрочить некоторые очередные платежи или принять меньший платеж, чем положено. (Словарь «Борисов А.Б. Большой экономический словарь. -- М.: Книжный мир, 2003. -- 895 с.»)
Цель проекта "реструктуризации обязательств" - улучшение финансового состояния должника, избежание обращения взыскания на активы, предотвращение банкротства предприятия.
С одной стороны, реструктуризация является элементом управления любым развивающимся предприятием, с другой, - инструментом антикризисного управления, направленного на финансовое оздоровление предприятия, осуществление организационно-экономических и технологических преобразований. Реструктуризация в широком смысле представляет собой комплексный процесс изменения структуры активов, капитала и обязательств предприятия и его организационной структуры, целью которого является его финансовое оздоровление.
Исходной посылкой проведения реструктуризации являются изменения внешней среды и невозможность своевременной и адекватной адаптации банков к этим изменениям, следствием которой является его кризисное состояние. Таким образом, основной целью проведения реструктуризации является изменение исходного (кризисного) состояния предприятия, восстановление его функций и, в конечном итоге, финансовое оздоровление.
Реструктуризация внешнего долга коммерческого банка является необходимой, особенно учитывая ухудшение качества кредитного портфеля, а также продолжение кризиса ликвидности на международных рынках. Тем не менее следует понимать, что реструктуризация твердых обязательств расценивается международными инвесторами аналогично дефолту по данным обязательствам. В этом случае рейтинговые агентства могут отреагировать одномоментным снижением рейтингов более чем на два пункта других финансовых институтов, которые не подлежат реструктуризации. Это автоматически повлечет за собой принудительное досрочное погашение таких обязательств
Таким образом, применительно к кредитным обязательствам, реструктуризация - это изменение основных условий кредита и / или порядка его погашения. В рамках реструктуризации кредитного обязательства может быть изменен срок кредита, отложен платеж или изменена его структура. Основной целью реструктуризации является снижение нагрузки по исполнению обязательств заемщиком на время возникших у него финансовых затруднений. Реструктуризация может применяться во всех видах кредитования. Не следует путать с рефинансированием - получение нового кредита для погашения старого (например, взятого ранее в другом банке под более высокие проценты).
Реструктуризация актуальна для всех видов кредитов, так как зависит не столько от кредита или банка, сколько от финансового состояния заемщика. Если оно ухудшилось, заемщик может обратиться за реструктуризацией кредитного обязательства. Необходимость обращения за реструктуризацией увеличивается, если обязательства заемщика значительно высокие по отношению к его доходам, то есть возникают объективные трудности по исполнению обязательств.
1.2 Методология и инструментарий реструктуризации банковских институтов
Единого рецепта реструктуризации не существует. Более того, даже последовательность этапов реструктуризации, не говоря уже о выборе инструментария, может существенно различаться в зависимости от состояния компании, ее потенциала, позиций на рынке, поведения конкурентов, характеристик производимых ею товаров и услуг и многих других факторов.
Если следовать основным принципам метода управления проектами реструктуризации, то можно выделить несколько этапов реализации проекта реструктуризации (Рисунок 1).
Рисунок 1 Схема реструктуризации
Первый этап - определение целей реструктуризации. Собственники и менеджмент должны определить, что именно их не устраивает в текущей деятельности компании, и чего они хотят добиться в результате структурных изменений. От того, насколько грамотно они определят цели и круг задач, зависит дальнейшее развитие компании и соответственно судьба реструктуризационной программы.
Второй этап - диагностика компании. Ее проводят для того, чтобы выявить проблемы компании, определить ее слабые и сильные стороны, понять перспективы развития и рентабельность дальнейшего инвестирования в этот бизнес. реструктуризация банк финансовый задолженность
Третий этап - разработка стратегии и программы реструктуризации. На этом этапе по данным, полученным в результате диагностики, составляется несколько альтернативных вариантов реструктуризации.
Четвертый этап - осуществление реструктуризации в соответствии с разработанной программой.
И, наконец, пятый этап - сопровождение программы реструктуризации и оценка ее результатов. На последнем этапе команда, ответственная за реализацию программы, осуществляет контроль за исполнением целевых показателей, анализирует полученные результаты и подготавливает итоговый отчет о проделанной работе.
При анализе подходов реструктуризации банковских систем необходимо учитывать факторы, которые могут серьезно ограничить возможность использования опыта того или иного государства.
Во-первых, важным вопросом практического использования методов реструктуризации является возможность их сочетания и анализ их результативности в рамках единой программы реструктуризации. Если «вырвать» тот или иной шаг из контекста экономических условий или единой программы оздоровления, это может создать искаженное представление об эффективности конкретной процедуры.
Предположим, что в кризисном состоянии находится вся банковская система. Ее обязательства в иностранной валюте очень велики по сравнению с валютными активами. Кроме того, сальдо текущего счета платежного баланса очень незначительно или отрицательно. Если в таких условиях Центральный Банк применяет подход, основанный на предоставлении стабилизационных кредитов без ограничения целей их использования, результатом, скорее всего, станет стремительная девальвация национальной валюты. Поэтому расширенное рефинансирование должно сопровождаться ужесточением нормативов по открытой валютной позиции. В свою очередь, это обуславливает необходимость организации переговоров с крупнейшими зарубежными кредиторами национальных банков с целью недопущения ареста их зарубежных активов.
Таким образом, было бы некорректно выступать за стабилизационное кредитование в отрыве от других мер, необходимых для более адекватного эффекта от данной процедуры.
Во-вторых, некоторые методы могут быть просто недоступны в силу того, что ранее не была создана соответствующая инфраструктура или законодательство. Яркий пример - выплаты по страхованию депозитов населения. Если заранее не было организовано реально функционирующее страховое агентство (наподобие американского Federal Deposit Insurance Corporation), то говорить о страховых выплатах нельзя. Другой пример: распродажа активов «проблемного» банка целесообразна только тогда, когда покупатели готовы пойти на приемлемый, для этого банка, дисконт к начальной цене активов. Очевидно, это требует более или менее нормального финансового положения других банков - потенциальных покупателей, а также, что еще более важно, проведения открытых торгов под контролем кредиторов. В противном случае «реализация» активов неизбежно превращается в их «утечку».