В рамках данной главы сделан вывод о том, что механизмы уголовно правовой защиты банковско-кредитной сферы в России были разработаны и эффективно применялись на протяжении нескольких столетий. Изученный исторический опыт может послужить отправной точкой в совершенствовании как самих норм об ответственности за незаконное получение кредита, так и практики их применения.
Вторая глава «Уголовно-правовая характеристика незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности» включает в себя 4 параграфа.
В § 1 «Незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в системе преступлений в сфере экономической деятельности» исследуются различные классификации преступлений в сфере экономической деятельности; критерии, на основании которых преступления объединяются в те или иные группы; место, отводимое составам незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в рамках различных классификаций, а также дается их общая характеристика.
Проведенный анализ позволил автору в качестве основы дальнейшего исследования принять классификацию преступлений в сфере экономической деятельности, предложенную Н.А. Лопашенко. В рамках указанной классификации незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности относятся к посягательствам на общественные отношения по реализации принципа добропорядочности субъектов экономической деятельности, являющегося одновременно принципом договорных отношений и принципом экономической ответственности,
В § 2 «Содержание и специфика объекта и предмета незаконного
получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской
задолженности» рассматриваются различные точки зрения ученых-
правоведов на определение объекта и предмета исследуемых составов преступлений.
Общим объектом преступлений, предусмотренных ст.ст. 176, 177 УК РФ, являются общественные отношения в сфере экономики; родовым объектом - общественные отношения, складывающиеся по поводу и в процессе экономической деятельности и включающие в себя организационно экономические и денежно кредитные отношения; видовым объектом - общественные отношения, связанные с реализацией принципа добропорядочности субъектов экономической деятельности.
Основным непосредственным объектом состава преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, следует считать: по ч. 1 — охраняемые уголовным законом общественные отношения в сфере кредитования; дополнительным непосредственным объектом являются имущественные интересы кредиторов; по ч. 2 - общественные отношения в сфере государственного финансового регулирования, распределения, кредитования, направленные на поддержку наиболее значимых отраслей народного хозяйства, секторов экономики с существенным дефицитом денежных средств, поддержку отдельных регионов Российской Федерации и осуществление других важных государственных социальных программ.
Основной непосредственный объект злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности можно определить как общественные отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу взыскания и погашения кредиторской задолженности; дополнительным непосредственным объектом выступают общественные отношения по осуществлению правосудия и имущественные интересы кредиторов.
Предметами преступлений, предусмотренных ч. 1 и ч. 2 ст. 176 УК РФ выступают кредиты, обладающие разными признаками. Проведенное исследование позволило автору сделать вывод о том, что ст. 176 УК РФ должна распространяться на все виды и формы кредитов, предусмотренных Гражданским кодексом РФ, т.е. на договор займа, кредитный договор и товарный и коммерческий кредит.
Государственный целевой кредит является специфической формой кредита, под которым понимается ссуда, выданная государством на реализацию
12
конкретных целевых программ. Не подпадают под предмет ч. 2 ст. 176 УК РФ бюджетные ссуды, субвенции и субсидии, их незаконное получение и нецелевое расходование влечет за собой для виновных уголовную ответственность по другим статьям уголовного закона.
Помимо кредита, предметом преступления по ч. 1 ст. 176 УК РФ выступают льготные условия кредитования, которые, по-нашему мнению, следует определять как льготы, предоставляемые банком по собственному усмотрению в пределах свободы кредитного договора, выражающиеся в предоставление заемщику банком большей суммы кредита, уменьшенной процентной ставки за пользование кредитом и более длительного срока возврата кредита.
Предметом злостного уклонения от погашения любого из видов кредиторской задолженности является кредиторская задолженность в крупном размере. Кредиторская задолженность для целей ст. 177 УК РФ есть любой вид неисполненного, возможно просроченного, обязательства должника кредитору (которое может возникнуть как из кредитного договора, так из иного гражданско-правового договора), включая денежные обязательства. Принимая во внимание нормы гражданского законодательства об обязательствах, а также нормы, регулирующие порядок ведения бухгалтерского учета на территории РФ, в сумму кредиторской задолженности обоснованно вносить и проценты от общей суммы долга.
Предмет злостного уклонения от оплаты ценных бумаг можно определить как деньги или иное имущество в сумме, равной стоимости неоплаченных ценных бумаг, что обуславливает возможность и правомерность включения стоимости неоплаченных ценных бумаг в состав кредиторской задолженности.
В § 3 «Специфика и содержание объективной стороны преступлений,
предусмотренных спист. 176, 177 УК РФ» проводится определение и анализ признаков объективной стороны незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.
Уголовно-наказуемым в соответствии с ч. 1 ст. 176 УК РФ является незаконное получение кредита или льготных условий кредитования, которое
законодатель определил как предоставление ссудозаемщиком заведомо ложных сведении о своем хозяйственном положении или финансовом состоянии. Заведомая ложность сведений состоит в том, что осознано не внесены верные или отражены неполные данные фактического характера, искажающие смысл и содержание информации в них, или сделаны оценки, заведомо основанные на неверной информации.
Под хозяйственным положением заемщика понимается совокупность сведений о внешних и внутренних обстоятельствах, характеризующих его деятельность. Финансовое состояние ссудозаемщика определяется как система данных о наличии, формировании, использовании и размещении денежных средств юридическими и физическими лицами.
Уголовному преследованию, согласно ч. 2 ст. 176 УК РФ, подлежат незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использованию не по прямому назначению. Применительно к ч. 2 ст. 176 УК РФ законодатель не определил конкретные способы получения государственного целевого кредита. Проведенный анализ позволил сделать вывод о том, что незаконное получение государственного целевого кредита осуществляется путем сообщения заемщиком заведомо ложных сведений о материально-правовых основаниях получения такого кредита или о своем социально-экономическом положении.
По своей конструкции незаконное получение кредита является материальным составом. Учитывая, что кредитование осуществляется на платной основе, в размер причиненного кредитору ущерба должна входить не только сумма непогашенной кредиторской задолженности, но и неуплаченные заемщиком проценты по выданной ссуде, а также расходы, которые банк должен будет понести для восстановления нарушенного права, и сумма неполученных доходов (упущенная выгода).
Объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, выражается в бездействии лица, обязанного в соответствии с вступившем в силу решением суда погасить кредит, т.е. в злостном уклонении руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в
14
крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
«Злостное уклонение» есть сознательное невыполнение должником судебного решения о погашении кредиторской задолженности, причем «злостность» в данной дефиниции является оценочным признаком, определять
наличие или отсутствие которого должен правоприменитель с учетом
конкретных обстоятельств дела.
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности относится к группе противоправных деяний, совершенных путем смешанного бездействия, для состава преступлений которых необходимо наступление определенных вредных последствий в результате бездействия лица, когда на данном лице в силу тех или иных обстоятельств лежала обязанность воспрепятствовать наступлению преступного последствия.
Моментом окончания преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, следует считать момент его фактического завершения в связи с прекращением преступной деятельности по воле лица либо вопреки ей.
В § 4 «Субъективные признаки преступлений, предусмотренных ст. ст.
176,177 УК РФ» проводится анализ таких признаков состава преступления как субъект и субъективная сторона незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.
Уголовная ответственность за преступления, предусмотренные ст. ст. 176, 177 УК РФ, наступает с 16 лет.
Субъект незаконного получения кредита по ч. 1 ст. 176 УК РФ специальный: к уголовной ответственности да данное деяние могут быть привлечены только индивидуальный предприниматель или руководитель организации. Лицо, достигшее на момент совершения указанного деяния, шестнадцати лет, но не обладающее признаками индивидуального предпринимателя или руководителя организации, несет уголовную ответственность за причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверия по ст. 165 УК РФ. Лицо, способствовавшего совершению преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, или
15