Дипломная работа: Способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита на примере ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
29
го
капитала
ственников
тала
К17 - коэффициент рен-
табельности оборотного
капитала
Представляет собой ре-
зультативность мобиль-
ных активов
Прибыль / Средняя стои-
мость оборотных средств
Эффективность работы собственного и привлеченного капитала пред-
приятия характеризуют - коэффициенты прибыльности. Они являются суще-
ственным дополнением к коэффициентам финансовоголевериджа.
Фактически единственный показатель, позволяющий судить о том,
способно ли предприятие погасить свои краткосрочные обязательства – это
коэффициент покрытия. При этом для одних предприятий достаточный уро-
вень коэффициента может быть ниже так называемого нормативного, для
других – выше. Все зависит от структуры оборотных средств, состояния ма-
териальных, оборотных средств, дебиторской задолженности.
Таким образом, оценка уровня кредитоспособности с помощью назван-
ного коэффициента и некоторых других требует индивидуального подхода к
каждому клиенту. Без аналитической работы невозможно ответить на вопрос,
является ли данный заемщик платежеспособным и кредитоспособным.
Способом оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка,
в основе которого лежит использование фактических показателей, характери-
зующих оборот средств у клиента в отчетном периоде является Анализ де-
нежного потока, который непосредственно заключается в сопоставлении от-
тока и притока денежных средств у заемщика за период, соответствующий
обычно сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ де-
нежного потока делается в годовом разрезе, на срок до 90 дней – в кварталь-
ном и т.д.
Элементами притока финансовых средств за период являются:
прибыль, полученная в данном периоде;
амортизация, начисленная за период;
30
высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности,
основных фондов, прочих активов;
увеличение кредиторской задолженности;
рост прочих пассивов;
увеличение акционерного капитала.
В качестве финансовых средств элементов оттока можно выделить:
уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;
дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задол-
женность, прочие активы, основные фонды;
сокращение кредиторской задолженности;
уменьшение прочих пассивов;
отток акционерного капитала.
Разница между притоком и оттоком средств определяет величину при-
роста денежного потока.
Сделать вывод о слабых местах управления предприятием позволяет
Анализ денежного потока. Выявление слабых мест менеджмента использует-
ся для разработки условий кредитования, отраженных в кредитном договоре.
Для решения вопроса о целесообразности и размера выдачи кредита на отно-
сительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на
основе фактических данных за истекшие периоды, но и на основе прогноз-
ных данных на планируемый период. В основе прогноза величины отдельных
элементов притока и оттока средств лежит их среднее значение в прошлые
периоды и планируемые темпы прироста выручки от реализации.
Анализ делового риска, является исследование рисков, связанных с
кругооборотом фондовов заемщика, который может не завершиться в срок и
с предполагаемым эффектом. Факторами данного анализа, являются различ-
ные причины, которые приводят к прерывности или задержке кругооборота
фондов на отдельных стадиях. Факторы делового риска можно сгруппиро-
вать по стадиям кругооборота.
31
1 стадия – создание запасов:
количество поставщиков и их надежность;
мощность и качество складских помещений;
соответствие способа транспортировки характеру груза;
доступность цен на сырье и его транспортировку для заемщика;
количество посредников между покупателем и производителем
сырья и других материальных ценностей;
отдаленность поставщика;
экономические факторы;
опасность ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья.
2 стадия – стадия производства:
наличие и квалификация рабочей силы;
возраст и мощность оборудования;
загруженность оборудования;
состояние производственных помещений.
3 стадия – стадия сбыта:
количество покупателей и их платежеспособность;
диверсифицированность дебиторов;
степень защиты от неплатежей покупателей;
принадлежность заемщика к базовой отрасли;
степень конкуренции в отрасли;
демографические факторы;
факторы валютного риска;
возможность ввода ограничений на вывоз из страны и ввоз в дру-
гую страну продукции.
Исходя из вышеизложенного, факторы риска на стадии сбыта могут
скомбинированы из факторов первой и второй стадии, следовательно дело-
вой риск на стадии сбыта считается более высоким, чем на стадии создания
запасов или производства. На основе финансовых коэффициентов в условиях
32
экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссу-
ды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента.
Коммерческим банком может формализоваться и производиться по си-
стеме скоринга - оценка делового риска, где каждый фактор делового риска
оценивается в баллах.
Анализ финансового состояния клиента не может рассматриваться как
часть кредитного анализа до тех пор, пока по результатам расчета не будет
дан ответ на вопрос: Можно ли клиенту давать ссуду? И если да, то на какую
сумму? Для этого необходимо сравнить полученные значения коэффициен-
тов с некоторыми «нормативными» значениями. В качестве "нормативных"
могут быть использованы среднеотраслевые коэффициенты, с помощью ко-
торых финансовое состояние конкретного предприятия сравнивается с по-
добными предприятиями этой же отрасли
Первоклассным по кредитоспособности клиентам банки могут откры-
вать кредитные линии, кредитовать по контокоррентному счету с установле-
нием более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков. Кре-
дитование второклассных заемщиков осуществляется при наличии соответ-
ствующего обеспечения. Кредитование клиентов третьего класса связано с
серьезным риском. Если банк выдает кредит такому заемщику, то процентная
ставка по нему устанавливается на высоком уровне.
При оценке кредитоспособности Заемщика банк предусматривает и та-
кую ситуацию, когда клиент не сможет вернуть долг. В этом случае для стра-
хования риска непогашения ссуды банк запрашивает различного рода обес-
печение.
При определении класса кредитоспособности основное внимание со-
средотачивается на показателях, характеризующих способность заемщика
обеспечить погашение кредита и процентов по нему. Финансовое состояние
предприятия определяет его способность погашать долговые обязательства.
При оценке кредитоспособности предприятия основные задачи состоят в
анализе его платежеспособности и ликвидности баланса; структуры, состоя-
33
ния и движения активов; источников средств, абсолютных и относительных
показателей финансовой устойчивости и изменений ее уровня.
2. Правовые методы:синдивидуально подобраннымиковенантами с
юридически правильным оформленым кредитным договором и закреплением
конкретных форм обеспечения возвратности кредита.
3. Кадровое обеспечение:
набор квалифицированных сотрудников;
обучение персонала.
4. Организационно-методическое обеспечение, предполагающее созда-
ние методических рекомендаций и инструкций в части:
формализации процесса принятия решений о выдаче кредита и
делегирования полномочий от высшего исполнительного руководства низо-
вым структурам;
расчета лимитов кредитования и процентных ставок по каждому
виду кредитов;
расчета дисконтов по отдельным категориям залогов и процеду-
ры мониторинга и переоценки;
процедуры контроля за своевременностью погашения кредита и
процентов.
При расчете достаточности обеспечения, у любого вида гарантий есть
своя стоимость, которая учитывается.
Подсчитать сумму, которая в состоянии будет обеспечить все указан-
ные выше платежи, можно по формуле:
, (13)
Например, планируется заключение кредитного соглашения на следу-
ющих условиях:
сумма займа – 250 000 руб.;
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1571
Смотрите также:
| 00545 |
| 01 (1) |
| 1587670668503 |
| 2030 |
| 21 |
| 2300 |
| 2716 |
| 4070 |
| 55. Н. Рубцов |
| 696 |