6) Степанова Г.Н. Стратегический менеджмент. Планирование на предприятии: Учебное пособие - М.: Издательство МГУП, 2001 - 136 с
7) Веснин В.Р. Стратегическое управление: учебник для вузов / В. Р. Веснин. -- М: Проспект, 2015. - 327с.
8) Веснин В.Р. Основы управления: учебник для вузов / В. Р. Веснин. -- М: Проспект, 2015. - 270с.
Условные обозначения
|
Обозначение |
Расшифровка |
|
|
ба |
Коэффициент изменения спроса на товар А на будущий период |
|
|
вб |
Предполагаемая доля фирмы на рынке товара Б |
|
|
ОА пг |
Объем производства товара А в прошлом году, у. е. |
|
|
ОА |
Объем производства товара А, у. е. |
|
|
ОБ |
Объем производства товара Б, у. е. |
|
|
МА |
Количество материалов на производство товара А, ед. изм./у. е. |
|
|
МБ |
Количество материалов на производство товара Б, ед. изм./у. е. |
|
|
МфА |
Фактический остаток материалов на складе, ед. изм. |
|
|
SМА |
Стоимость приобретаемых материалов для производства товара А, тыс. руб. в год |
|
|
SМБ |
Стоимость приобретаемых материалов для производства товара Б, тыс. руб. в год |
|
|
SОБЩ |
Общая стоимость приобретаемых материалов, тыс. руб. в год |
|
|
Sм.вспом.А |
Стоимость вспомогательных материалов для производства товара А, тыс. руб. в год |
|
|
Sм.вспом.Б |
Стоимость вспомогательных материалов для производства товара Б, тыс. руб. в год |
|
|
ФОТосн.А |
Фонд оплаты труда основного персонала (прямые расходы на производство товара А), тыс. руб. в год |
|
|
ФОТосн.Б |
Фонд оплаты труда основного персонала (прямые расходы на производство товара Б), тыс. руб. в год |
|
|
ФОТвспом.А |
Фонд оплаты труда вспомогательного персонала (то- вар А), тыс. руб. в год |
|
|
ФОТвспом.Б |
Фонд оплаты труда вспомогательного персонала (то- вар Б), тыс. руб. в год |
|
|
Nмат.А |
Норматив расхода материалов на единицу товара А, ед. изм/у. е. |
|
|
Nмат.Б |
Норматив расхода материалов на единицу товара Б, ед. изм/у. е. |
|
|
sА |
Стоимость единицы материалов, необходимых для производства товара А, руб./ед. изм. |
|
|
sБ |
Стоимость единицы материалов, необходимых для производства товара Б, руб./ед. изм. |
|
|
Nвспом.мат.А |
Норматив расхода вспомогательных материалов на единицу товара А, ед. изм/у. е. |
|
|
Обозначение |
Расшифровка |
|
|
Nвспом.мат.Б |
Норматив расхода вспомогательных материалов на единицу товара Б, ед. изм/у. е. |
|
|
NФОТвспом.А |
Норматив расходов фонда оплаты труда вспомогательного персонала на единицу товара А, руб./у. е. |
|
|
NФОТвспом.Б |
Норматив расходов фонда оплаты труда вспомогательного персонала на единицу товара Б, руб./у. е. |
|
|
ТА |
Трудоемкость производства единицы товара А, чел.-ч/у. е. |
|
|
ТБ |
Трудоемкость производства единицы товара Б,чел.-ч/у. е. |
|
|
ЧА |
Средняя часовая тарифная ставка основного персона- ла на производстве товара А, руб./ч |
|
|
ЧБ |
Средняя часовая тарифная ставка основного персона- ла на производстве товара Б, руб./ч |
|
|
ПРА |
Премиальные выплаты персоналу на производстве товара А, тыс. руб. в год |
|
|
ПРБ |
Премиальные выплаты персоналу на производстве то- вара Б, тыс. руб. в год |
|
|
бпр |
Премия, % от ФОТ |
|
|
ЭА |
Затраты на оплату электроэнергии для производства товара А, тыс. руб. в год |
|
|
ЭБ |
Затраты на оплату электроэнергии для производства товара Б, тыс. руб. в год |
|
|
Nэ.А |
Норматив затрат производственной электроэнергии на изготовление товара А, кВт·ч/у. е. |
|
|
Nэ.Б |
Норматив затрат производственной электроэнергии на изготовление товара Б, кВт·ч/у. е. |
|
|
sэ |
Стоимость 1 кВт·ч, руб. |
|
|
Рс.р.А |
Расходы на содержание и ремонт оборудования по производству товара А, тыс. руб. в год |
|
|
Рс.р.Б |
Расходы на содержание и ремонт оборудования по производству товара Б, тыс. руб. в год |
|
|
бс.р.А |
Коэффициент отчислений на содержание и ремонт оборудования (товар А) |
|
|
бс.р.Б |
Коэффициент отчислений на содержание и ремонт оборудования (товар Б) |
|
|
БСА |
Балансовая стоимость оборудования (товар А), млн руб. |
|
|
БСБ |
Балансовая стоимость оборудования (товар Б), млн руб. |
|
|
Обозначение |
Расшифровка |
|
|
АА |
Амортизационные отчисления на оборудование (товар А), тыс. руб. в год |
|
|
АБ |
Амортизационные отчисления на оборудование (товар Б), тыс. руб. в год |
|
|
баморт.А |
Коэффициент амортизационных отчислений на оборудование (товар А) |
|
|
баморт.Б |
Коэффициент амортизационных отчислений на оборудование (товар Б) |
|
|
ФОТАУП.А |
Фонд оплаты АУП (товар А), тыс. руб. в год |
|
|
ФОТАУП.Б |
Фонд оплаты АУП (товар Б), тыс. руб. в год |
|
|
Чспис.А |
Списочная численность АУП (товар А), чел. |
|
|
Чспис.Б |
Списочная численность АУП (товар Б), чел. |
|
|
Rчас.АУП |
Средняя часовая тарифная ставка АУП, руб./ч |
|
|
Вгод |
Выработка 1 работника АУП, ч/год |
|
|
Sм.общ |
Общие затраты на материалы, тыс. руб. в год |
|
|
Эобщ |
Затраты на оплату производственной электроэнергии, тыс. руб. |
|
|
ФОТобщ |
Фонд оплаты труда всего производственного персона- ла, тыс. руб. в год |
|
|
бсоц |
Социальные отчисления, тыс. руб. в год |
|
|
Рс.р.общ |
Общие расходы на содержание и ремонт производственного оборудования, тыс. руб. в год |
|
|
ЭР |
Общая сумма эксплуатационных расходов, тыс. руб. в год |
|
|
Эосв |
Затраты на электроэнергию для освещения, тыс. руб. в год |
|
|
Аобщ |
Общая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб. в год |
|
|
Ртрансп |
Расходы на транспортировку товара А и товара Б, тыс. руб. в го |
|
|
Nтрансп.А |
Норма расходов на транспортировку единицы товара А, руб./у. е. |
|
|
Nтрансп.Б |
Норма расходов на транспортировку единицы товара Б, руб./у. е. |
|
|
Рпредст |
Представительские расходы, тыс. руб. в год |
|
|
Нимущ |
Затраты по выплате налога на имущество, тыс. руб. в год |
|
|
Нзагр |
Выплаты за загрязнение окружающей среды, тыс. руб. в год |
|
|
К |
Общая величина капитальных вложений, млн руб. |
|
|
КБ |
Величина капитальных вложений в производственное оборудование (товар Б), млн руб. |
|
|
Обозначение |
Расшифровка |
|
|
Кмонт.Б |
Единовременные расходы на монтаж и пусконаладку оборудования (товар Б), млн руб. |
|
|
Кмонт.А |
Единовременные расходы на монтаж и пусконаладку оборудования (товар А), млн руб. |
|
|
Кконс.А |
Единовременные расходы на частичную консервацию цеха по производству товара А, млн руб. |
|
|
Кдоосн.А |
Капитальные вложения на дооснащение цеха по производству товара А, млн руб. |
|
|
С |
Величина полной себестоимости производства, тыс. руб. в год |
|
|
V |
Выручка, тыс. руб. в год |
|
|
брент |
Коэффициент рентабельности |
|
|
П |
Прибыль, тыс. руб. в год |
|
|
ЧП |
Чистая прибыль, тыс. руб. в год |
|
|
бконс |
Норматив расходов на консервацию ОПФ |
|
|
бмонт |
Норматив расходов на монтажные и пусконаладочные работы |
Приложение А
(Обязательное)
Исходные данные проекта
|
Показатель |
Ед. измерения |
Вариант |
|
|
8 |
|||
|
Стратегия |
- |
развития |
|
|
Процент изменения спроса на товар А |
% |
10 |
|
|
Объемы продаж товара А в прошлом году |
млн. у.е. |
1,26 |
|
|
Снижение объемов продаж товара А |
% к показателю прошлого года |
- |
|
|
Разработка новой для компании продукции (товар Б) |
нет |
||
|
Объем рынка товара Б |
млн. у.е. |
- |
|
|
Потенциальный объем продаж (% от всего потенциального рынка) |
% |
- |
|
|
Фактический остаток материалов на складе для товара А |
тыс. ед.изм. |
126 |
|
|
Норма расхода материалов на единицу продукта А |
ед.изм./у.е. |
11 |
|
|
Норма расхода материалов на единицу продукта Б |
ед.изм./у.е. |
||
|
Закупочная цена материалов для товара А |
руб./ед.изм. |
20 |
|
|
Закупочная цена материалов для товара Б |
руб./ед.изм. |
||
|
Трудоемкость производства товара А |
чел-час/у.е. |
8 |
|
|
Трудоемкость производства товара Б |
чел-час/у.е. |
||
|
Стоимость 1 чел-часа (товар А) |
руб. |
11 |
|
|
Стоимость 1 чел-часа (товар Б) |
руб. |
||
|
Норматив расходов на вспомогательные материалы на единицу товара А |
руб./у.е. |
1,3 |
|
|
Норматив расходов на вспомогательные материалы на единицу товара Б |
руб./у.е. |
||
|
Норматив расходов на оплату труда вспомогательного персонала на единицу товара А |
руб./у.е. |
1,4 |
|
|
Норматив расходов на оплату труда вспомогательного персонала на единицу товара Б |
руб./у.е. |
||
|
Премиальный фонд (товар А) |
% от ФОТ (осн.+вспом.) |
19 |
|
|
Премиальный фонд (товар Б) |
% от ФОТ (осн.+вспом.) |
||
|
Норматив расходов на электроэнергию на единицу товара А |
кВт/час |
0,1 |
|
|
Норматив расходов на электроэнергию на единицу товара Б |
кВт/час |
||
|
Стоимость 1 кВт/час. электроэнергии |
руб. |
1,39 |
|
|
Балансовая стоимость имеющихся ОПФ(А) |
млн. руб. |
210 |
|
|
Балансовая стоимость вновь вводимых ОПФ (Б) с учетом монтажных и пусковых работ |
млн. руб. |
0 |
|
|
Балансовая стоимость вновь вводимых ОПФ (А) с учетом монтажных и пусковых работ |
млн. руб. |
7,07 |
|
|
Коэффициент отчислений на содержание и эксплуатацию оборудования товара А |
% |
0,5 |
|
|
Коэффициент отчислений на содержание и эксплуатацию оборудования товара Б |
% |
1 |
|
|
Норма амортизационных отчислений на ОПФ (А), существующие и вновь вводимые |
% в год |
5,00% |
|
|
Норма амортизационных отчислений на приобретаемые ОПФ (Б) |
% в год |
4,00% |
|
|
Численность АУП (А) |
чел. |
16 |
|
|
Численность АУП (Б) |
чел. |
||
|
Средняя часовая тарифная ставка (А,Б) |
руб/час |
25 |
|
|
Выработка в год (А,Б) |
часов |
2004 |
|
|
Электроэнергия на освещение служебных помещений на товара Б |
тыс. руб. в год. |
20 |
|
|
Электроэнергия на освещение служебных помещений на товара А |
тыс. руб. в год. |
10 |
|
|
Норматив расхода на транспортировку товар А |
руб./у.е. |
5 |
|
|
Норматив расхода на транспортировку товар Б |
руб./у.е. |
7 |
|
|
Реклама и стимулирование сбыта |
тыс. руб. в год. |
80 |
|
|
Представительские расходы |
тыс. руб. в год. |
50 |
|
|
Предполагаемая доля ОПФ (А) для консервации |
% от общего объема |
||
|
Приобретение ОПФ для товара Б |
млн.руб. |
0 |
|
|
Дооснащение цеха по производству товара А |
млн.руб. |
7 |
|
|
Норматив расходов на консервацию ОПФ |
% от БС выво- димых ОПФ |
||
|
Норматив расходов на монтаж и пуско-наладку ОПФ |
% от БС вводимых ОПФ |
1% |
|
|
Коэффициент рентабельности (товар А,Б) |
% |
15 |
Приложение Б
(обязательное)
Схема формирования бюджета компании
Приложение В
(обязательное)
Схема процесса определения объема продаж
Приложение Г
(обязательное)
Схема формирования бюджета производств
Приложение Д
(обязательное)
Схема формирования бюджета запасов
Приложение И
(обязательное)
Схема формирования бюджета прямых расходов на оплату труда
Приложение К
(обязательное)
Схема формирования общепроизводственных расходов
Приложение Л
(обязательное)
Схема формирования бюджета коммерческих расходов
Приложение М
(обязательное)
Схема формирования бюджета общехозяйственных расходов
Приложение Н
(обязательное)
Схема формирования бюджета капитальных вложений
Приложение О
(обязательное)
Схема формирования бюджета прибыли и убытков