Диссертация: Сущность управления ссудным портфелем

- разработку недвижимости и строительство жилых, коммерческих и промышленных объектов;

- приобретение средств производства, заводов, машин и оборудования;

- импорт, экспорт, и предэкспорт товаров;

- финансирование сезонных потребностей сельского хозяйства;

- финансирование дилеров в автомобиле- и судостроительной сфере;

- пополнение товарно-материальных запасов;

- финансирование дебиторской задолженности, переучтенных векселей или факторинговых операций (приобретение книжного долга);

- ипотечное финансирование;

- средне-долгосрочное финансирование;

- документарные аккредитивы;

- гарантии и аккредитивы стенд-бай.

Сотрудник кредитного отдела должен знать, какие виды кредитов и кредитных документов, отвечающих потребностям клиента, имеются в банке, т.к от правильного выбора зависит, будет ли погашен кредит. Не следует недооценивать значение правильного структурирования кредитов. Структура кредита должна соответствовать его цели и следовательно быть гибкой. Валюта кредита. Этот вопрос особенно актуален. Национальные валюты часто нестабильны, инструменты хеджирования отсутствуют, и риск обесценения валюты ухудшает качество активов. Заемщик, не имеющий иностранной валюты и возможностей хеджирования и получающий валютный кредит, представляет потенциально серьезный риск для банка, если национальная валюта может обесцениться.

Возможности кредитования различны у различных банков. Здесь большую роль играет опыт и подготовленность персонала банка. Некоторые банки лучше других управляют более высоким риском. Но банк должен заниматься рискованным финансированием только, будучи соответственным образом, подготовленным для работы на рынке. Очень часто такая подготовка должна включать опыт в заключении соглашений о залоге и финансировании под активы. При этом должна присутствовать достаточная законодательная база.

Концентрация ссудного портфеля. Банки борются с риском чрезмерной концентрации портфеля, постоянно оценивая все свои риски. Формы этих рисков разнообразны:

- риск кредитоспособности;

-пограничный;

-процентный;

- регулятивный;

-торговый, риск операций с инвалютой, экологический, географический, политический, коммерческий, операционный и риск мошенничества.

Руководство банка ответственно за определение допустимого вида и величины риска, которое оно хочет и может принять. Необходимо установить лимиты допустимой величины риска в том или ином секторе экономики. Отсутствие таких ограничений проявилось в кризисе банковской системы США в области кредитования энергетики, сельского хозяйства и недвижимости.[13]Не существует универсального правила установления ограничений по секторам. Однако многие банки забывают об осторожности, избыточно кредитуя «модные» сектора.

Например, за последнее десятилетие в США банки были особенно подвержены подобной практике. Согласно самим основам рынка операции по рециклированию нефтедолларов, кредитование энергетики, недвижимости и операций по выкупу компаний руководством считались безубыточными.

К сожалению, все эти сектора позднее угрожали доходности банков. Избыточную концентрацию в одном секторе особенно сложно избежать в экономике, которая зависит от нескольких секторов или товаров. Процесс установления лимитов должен быть гибким и, что еще более важно, нацеленным на будущее. Он основывается на изучении рынка, прогнозе, анализе чувствительности, здравом суждении и опыте.

Четкое управление портфелем кредитов требует постоянного наблюдения за всеми видами рисков: географическим, секторным, риском заемщика, группы заемщиков. Ежемесячно должны подготавливаться соответствующие отчеты. Главная цель при этом - избежание избыточной концентрации кредитов посредством их диверсификации.

Стандарты оценки риска. Не существует непогрешимого набора стандартов оценки риска. Величина риска зависит от обеспечения, показателей балансового отчета клиента, движения денежных средств, капитализации, эффекта рычага, срока кредита, его цели и сектора кредитования.

Ссудный портфель должен расти в соответствии со стратегическими целями банка и его осторожной оценкой рисков. И хотя одним из критериев хорошей работы банка является прирост активов, его нельзя рассматривать отдельно от их качества. В сущности, быстрый прирост активов не повод для радости, а скорее, свидетельство того, что ответственные лица «растянули» кредитные стандарты и ослабили показатели структуры капитала.

Таким образом, размер ссудного портфеля не всегда говорит о качестве и компетентности.

2. Анализ качества ссудного портфеля коммерческих банков Казахстана

Банковский сектор Казахстана представлен 35 банками второго уровня, из которых 16 банков с иностранным участием, в том числе 13 дочерних банков. Активы коммерческих банков по состоянию на 01 марта 2016 года сложились в размере 23 705,8 млрд.тенге, с небольшим уменьшением в 0,3% по сравнению 2015 годом. В структуре совокупных активов наибольшую долю (61,5%) занимает ссудный портфель в сумме 15 620,1 млрд.тенге, с 0,4% ростом по сравнению 2015годом. В то время как, займы юридическим лицам составили 7 217,7 млрд.тенге с долей 46,2% ссудного портфеля, где показатель уменьшения достиг 1,2%. Займы физическим лицам сложились в размере 3 775,9 млрд.тенге с долей 24,2% ссудного портфеля, где уменьшение с 2015 года составило 2,5%. Наибольшее уменьшение в 3,5% отмечается у потребительских займов, их доля в ссудном портфеле составила 16,2% с суммой 2 531,0 млрд.тенге. Займы малому и среднему бизнесу составили 4 344,7 млрд.тенге с долей 27,8% ссудного портфеля, прирост с 2015года 2,4% [28]

Качество ссудного портфеля банковского сектора РК отразилось в следующих показателях на период с 2014 по март 2016 года.

В заключение таблицы 2, динамику изменения качества кредитного портфеля коммерческих банков РК можно выразить в следующем графике.

Обследовав параметры изменений кредитного рынка Казахстана, в частности рассмотрев рынок кредитования корпоративного сектора, нами была отмечена следующая динамика. В связи с обеспокоенностью за качество кредитного портфеля 28% банков в 4-м квартале 2015 года ужесточили кредитную политику, и 69% банков, которые считают, что существующие параметры кредитной политики способны предотвратить резкое ухудшение качества активов, предпочли оставить свою политику без изменения (Диаграмма 1). Сдержанность банков в кредитовании объясняется низкой доступностью ликвидности и высоким кредитным риском, увеличение которого в 4-м квартале отметили 40% банков. Как известно, в связи внедрением плавающего курса тенге в стране, в 3-м квартале 2015 года по сравнению с предыдущим периодом отмечалось замедление тенденции роста спроса и предложения. Доступность кредитов для корпоративного сектора продолжает снижаться, преимущественно в крупном бизнесе. Сохраняющаяся экономическая неопределенность ограничивает предложение кредитов и их доступность для заемщиков.

Несмотря на то, что потребительское кредитование остается приоритетным видом кредитования для банков, наблюдается заметное ужесточение условий кредитования, в том числе путем повышения процентных ставок, как по беззалоговым, так и по залоговым займам, в то время как по ипотечным кредитам прослеживается некоторое снижение процентных ставок.

По оценкам банков, в условиях высокой напряженности на внешнем и внутреннем рынках ожидается ухудшение финансового состояния отдельных заемщиков, а также рост просрочек, что будет оказывать давление на качество ссудного портфеля банков. Наиболее эффективным механизмом по дальнейшей работе с проблемными кредитами банки видят в увеличении операций по списанию проблемных кредитов за баланс и в необходимости расширения функционирования государственных программ, направленных на стимулирование кредитования.

Нельзя не отметить ключевую роль дефицита тенговой ликвидности, ограниченный доступ к долгосрочному фондированию, а также высокий уровень неработающих займов в ссудном портфеле банков, по мнению банков, являются основными факторами, которые продолжают сдерживать активный рост кредитования.

По оценкам банков, дополнительными факторами, повлиявшими на ужесточение кредитной политики, являются экономическая неопределенность в стране, риск ухудшения стоимости залогового обеспечения, а также опасения ухудшения профиля риска заемщиков.

Банки отмечают существенный рост кредитного риска по всем отраслям экономики. Большинство банков считают, что последствия замедления деловой активности и существенное ухудшение внешнеэкономической конъюнктуры стали сказываться не только на исторически рискованных отраслях, связанных со строительством, рынком недвижимости, а также сельским хозяйством, но и на секторах, которые банки считали приоритетными (горнодобывающая и обрабатывающая промышленности) (Диаграмма 2). Результатом стало ужесточение условий банковского кредитования.

2.1 Экономический анализ деятельности АО «Банк ЦентрКредит»

АО «Банк ЦентрКредит» - Акционерное Общество "Банк ЦентрКредит" создано 19 сентября 1988 года и является одним из первых коммерческих банков Казахстана. Акционерами Банка являются: Kookmin Bank (KB) - Один из крупнейших банков Южной Кореи по размеру активов и рыночной капитализации. Доля KB в капитале банка составляет 41,9%.

Международные рейтинги: S&P - A, Moody's - A1, Fitch - A.

International Finance Corporation (IFC) - Международная финансовая корпорация, входящая в Группу Всемирного банка, является крупнейшим глобальным институтом развития, нацеленным на поддержку частного сектора на развивающихся рынках. Доля IFC в капитале банка составляет 10%. Международные рейтинги: S&P - AAA, Moody's - AAA. [31]Банк имеет собственную широкую филиальную сеть по республике, обслуживает юридических и физических лиц более чем в 100 филиалах и отделениях. Корреспондентская сеть банка насчитывает порядка 40 иностранных банков, что позволяет осуществлять расчеты с партнерами по всему миру.

АО «БанкЦентрКредит» активно участвует практически во всех государственных программах поддержки предпринимательства. По итогам 2015 года БЦК был удостоен звания «лучший банк по субсидированию кредитов в 2014 году в рамках Программы развития моногородов на 2012-2020 годы». Также БЦК является лидером по количеству подписанных договоров гарантии АО "Фонд развития предпринимательства "Даму"" в рамках программы "Дорожная карта бизнеса 2020".