Диссертация: Сущность управления ссудным портфелем

Цель результатов финансового анализа - выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности.

Информационной базой для анализа финансовых показателей служит отчет о прибылях и убытков.

АО «Банк ЦентрКредит» является одним из крупнейших финансовых институтов Республики Казахстан на протяжении 19 лет, в 2014 году начал новый этап в своем развитии.

В 2014 году казахстанскими экспертами и международными консультантами была разработана долгосрочная бизнес стратегия банка. Согласно нему «Банк ЦентрКредит» остается универсальным банком предлагающим всем категориям клиентов - от физических лиц до корпораций - самый широкий спектр банковских услуг.

«Банк ЦентрКредит» является универсальным банком, представляющим услуги в корпоративном бизнесе, малом и среднем бизнесе, розничном бизнесе и в направлении Private Banking. Основными направлениями стратегического развития являются:

- увеличение доли рынка в высокодоходном сегменте розничного кредитования;

- увеличение кредитования в приоритетном для экономики Казахстана сегменте малого и среднего бизнеса. Активное участие в государственных программах по развитию экономического сектора;

- активная работа по повышению качества кредитного портфеля и обеспечению возвратности проблемного портфеля. Стратегия реструктуризации, направленная на его увеличение;

- разработка эффективной системы управления рисками;

- повышение доходности и чистой процентной маржи банка;

- повышение чистого операционного дохода и достижения стабильного уровня;

- повышение устойчивости финансовых показателей банка к внешнему воздействую;

- оптимизация процессов, основанных на принципах бережливого производства;

- эффективное развитие каналов продаж путем усовершенствования их структуры и активной работы удаленных каналов;

- повышение качества обслуживания клиентов, разработка универсальных продуктов и пакетов для клиентов;

- повышение международных рейтингов, способствующих укреплению имиджа и деловой репутации банка;

- повышение доходности и чистой процентной маржи банка;

- оптимизация процессов, основанных на принципах бережливого производства [39].

С экономической точки зрения, доход - это поступление средств в распоряжение (хозяйственный оборот) предприятия. Иными словами, это любой факт увеличения актива. И первый доход, который получает предприятие - это вклады учредителей в его уставный капитал.

В настоящее время увеличивается роль и значение анализа финансового состояния банка, составной частью которого выступает анализ доходов и расходов коммерческого банка. Казахстанские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, и чаще, чем зарубежные партнеры, оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой финансового положения, доходов и расходов, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Зарубежные методики анализа доходов и расходов банка в условиях Казахстана практически неприменимы или недостаточно эффективны, поскольку существуют определенные противоречия между казахстанской системой ведения бухгалтерского учета и отчетности, и используемыми в западных странах системами.

Доходы и расходы - это те факты хозяйственной жизни, которые влияют на финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия. Они могут быть рассмотрены и истрактованы с экономической, юридической и чисто бухгалтерской точек зрения [40, с.159].

В итоге чистый операционный доход с 2012 года по 2014 года снижается в динамике. В 2013 году по сравнению с 2012 годом снизился на 5332 млн.тенге, а в 2014 году по сравнению с 2013 годом снизился на 7247 млн.тенге.

В таблице 2 представлены основные экономические показатели по отчету о прибылях и убытках АО «Банк ЦентрКредит» за 2012-2014 года.

Таблица 2 - Основные экономические показатели АО «Банк ЦентрКредит» за 2012-2014г.г., млн.тенге

Как видно из таблицы 2 процентный доход в 2013 году составил 67047 млн. тенге, и по сравнению с 2012 годом снизился на 11303 млн.тенге. В 2014 году составил 58607 млн. тенге, и по сравнению с 2013 годом снизился на 8440 млн.тенге. Таким образом, в 2013 году процентный расход наоборот увеличился на 5971 млн.тенге по сравнению с 2012 годом и составил 41086 млн.тенге. В 2014 году по сравнению с 2013 годом процентный расход также увеличился на 1193 млн.тенге и составил 39893 млн.тенге.

Комиссионный доход в динамике незначительно увеличивается из года в год. В 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличился на 422 млн.тенге, а в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличился на 153 млн.тенге.

Комиссионный расход с 2012 года по 2014 год уменьшается, что оценивается положительно. В 2013 году по сравнению с 2012 годом снизился на 301 млн.тенге, а в 2014 году по сравнению с 2013 годом снизился на 5079 млн.тенге. В результате чистый комиссионный доход увеличивается и в отчетном периоде имеет положительное значение, в 2013 году на 724 млн.тенге по сравнению с 2012 годом, и в 2014 году на 5232 млн.тенге по сравнению с 2013 годом. На рисунке 2 наглядно представлены показатели финансовых результатов АО «Банк ЦентрКредит» за 2012-2014 года.

Приобретение портфеля непросроченных розничных кредитов и торговой марки «ПростоКредит» предоставило Банку работающий бизнес, который в значительной степени обусловил рост кредитного портфеля Банка, начиная с 2011г. Банк финансирует около половины всех автомобилей, приобретенных в кредит в Казахстане. Рост кредитного портфеля (без учета провизий) на 28.1% по состоянию на 30.09.2014г. произошел, в основном, за счет роста автокредитования на 68.1%. При текущей команде руководства за последние четыре года количество клиентов Банка увеличилось в шесть раз. По состоянию на 30.09.2014г. количество уникальных клиентов Банка достигло 1,072,582.

Значительно возросло количество платежей, осуществляемых клиентами непосредственно через сеть Банка. Платежные терминалы были внедрены в 2012г., при этом количество операций, проведённых через платежные терминалы Банка, возросло на 400% за период 2012г по 30.09.2014гг.

Внедрена система автоматического скоринга розничных клиентов, позволяющая провести обработку большинства кредитных заявок в течение 15-30 минут. Система МСБ полностью введена в эксплуатацию в 2012г.

Для смягчения отрицательных последствий избыточной ликвидности руководство вводит политику снижения ставок по затратным розничным вкладам и делает приоритетным направлением привлечение финансирования от корпоративных клиентов, менее чувствительных к колебаниям ставок. Результатом стало значительное сокращение стоимости обязательств, что имело положительный эффект для чистой процентной маржи Банка и его общей доходности.

Банк имеет стабильные отношения с ключевыми корпоративными вкладчиками, в том числе государственными компаниями и группой компаний ENRC. Дальнейшая диверсификация источников ликвидности производится за счет бизнеса Приват банкинг. Поддержка акционеров - это одно из ключевых конкурентных преимуществ Банка. В июне 2012г. акционеры Банка увеличили капитал на 5.9 млрд. тенге (39 млн. долларов США).В соответствии с таблицей 2, по состоянию на конец 2013 года капитал банка составил 47 784 203 тыс.тенге, а концу 2014 года показатель составил в сумме 58 818 364 тыс.тенге.

Таблица 2. Собственный капитал тыс.тенге

В 2013г. Банк впервые с момента начала финансового оздоровления в 2010г. выплатил дивиденды в размере 2 млрд. тенге. В мае 2014г. Банк осуществил еще одну выплату дивидендов в размере 1.5 млрд. тенге (около 12% от доходов, полученных в 2013г.). Акционерами Банка являются ключевые участники экономики Казахстана, включенные в список миллиардеров Forbes.

КФН устанавливает и контролирует выполнение требований к уровню капитала Банка. Банк и его дочернее предприятие находятся под непосредственным контролем соответствующих местных регулирующих органов. Банк определяет в качестве капитала следующие статьи, которые определены нормативными актами в качестве капитала для банков:

- Капитала 1 уровня, который включает акционерный капитал в форме обыкновенных акций, эмиссионный доход, нераспределенную прибыль/накопленные убытки предыдущих периодов, резервы, созданные против них, квалифицируемый бессрочный долг за минусом нематериальных активов и убытков отчетного года;

- Общий капитал, который представляет собой сумму капитала 1 уровня, капитала 2 уровня (в размере, не превышающем капитал 1 уровня) и капитала 3 уровня (в размере, не превышающем 250% от той части капитала 1 уровня, которая относится на покрытие рыночного риска) за минусом суммы инвестиций в акции или субординированный долг, если их сумма превысит 10% от суммы капитала 1 уровня и капитала 2 уровня;

- Капитал 2 уровня требуется для расчета общего капитала и состоит из прибыли отчетного года, резервов по переоценке, квалифицируемых субординированных обязательств и динамического резерва в размере, не превышающем 1.25% от активов, взвешенных с учетом риска.

- Капитал 3 уровня требуется в целях расчета суммы общего капитала и включаетсубординированные обязательства, не включенные в капитал 2 уровня.Прочие различные ограничения и критерии квалификации применяются к вышеуказаннымэлементам капитальной базы.

В соответствии с действующим требованиями, установленными КФН, банки должныподдерживать:

- отношение капитала 1 уровня за вычетом инвестиций к общей сумме активов заминусом инвестиций (k1.1);

- отношение капитала 1 уровня за вычетом инвестиций к сумме кредита и активов,взвешенных с учетом рыночного риска, и условных обязательств и количественноймеры операционного риска (k1.2);

- отношение общего капитала к сумме кредита и активов, взвешенных с учетомрыночного риска, и условных обязательств и количественной меры операционного риска (k2).

По состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 годов, минимальные уровни коэффициентов, применимых к Банку, являются следующими:- k1.1 - 5%;- k1.2 5%;- k2 - 10%.

В таблице 3, далее показан анализ состава капитала Банка, рассчитанного в соответствии с требованиями КФН, по состоянию на 31 декабря:

Таблица 3. Норматив собственного капитала банка тыс.тенге, %