Необходимо отметить, что универсальная электронная карта подтверждает право получать преимущественно государственные и муниципальные услуги. Именно поэтому круг пользователей такой картой может быть ограничен законом. В отношении пластиковых карт другого рода (используемых в рамках обычного коммерческого оборота) такие ограничения вряд ли целесообразны.
ФЗ от 22.05.2003 г. №54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" лишь по контексту упоминает использование платежных карт, но их правовую природу никак не раскрывает.
Пластиковые карты являются разновидностью безналичных расчетов, то есть расчетов, в которых отсутствуют денежные купюры и монеты Банка России. Особенности безналичных расчетов в России определены в Положении Банка России от 19.06.2012 г. №383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", которое устанавливает новые правила перевода денежных средств ЦБР, кредитными организациями в России в рублях. Положением предусмотрены следующие формы безналичных расчетов: платежными поручениями; по аккредитиву; инкассовыми поручениями; чеками; перевод денежных средств по требованию получателя - прямое дебетование (ранее были платежные требования); перевод электронных денег (прежде это не предусматривалось). При переводе денежных средств в качестве промежуточных этапов выделяются и операции с наличными (напр., выдача получателям-физлицам и прием от плательщиков-физлиц).
В п. 1.26 Положения "О правилах осуществления перевода денежных средств" перевод денежных средств с использованием платежных карт осуществляется с учетом особенностей, предусмотренных Положением Банка России от 24.12.2004 г. №266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", которое устанавливает порядок выдачи на территории РФ банковских карт кредитными организациями и особенности осуществления операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией.
Порядок не распространяется на карты эмитентов, не являющихся кредитными организациями, предназначенные для получения предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности).
В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.
Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования ее держателя к эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств. При совершении клиентом - физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского вклада) не заключается.
В Положении отсутствуют положения по отражению в бухгалтерском учете кредитных организаций операций с использованием банковских карт. Перечисляются положения, связанные с эмиссией банковских карт, которые должны включаться во внутрибанковские правила.
Таким образом, можно сделать вывод об общем обновлении банковского законодательства, регулирующего порядок безналичных расчетов, в том числе, расчетов банковскими картами.
Итак, по итогам исследования вопросов первой главы, можно сделать следующие выводы.
Банковская (пластиковая) карта - это инструмент, дающий возможность доступа к своему счету в банке. Банковские карты используются для безналичных платежей, в том числе и через Интернет, а также для снятия наличных или пополнения счета через банкомат. Классификация банковских карт проводится по: виду эмитента, по техническим особенностям расчетов, по возможности предоставлению кредита по карте, по статусу карты, по заключенным соглашениям, по юридическому статусу владельцев карт. Правовое регулирование обращения банковских карт производится нормами гражданского законодательства, регулирующего вопросы расчетов в целом, а также нормами банковского законодательства, устанавливающего частные вопросы безналичного обращения, в том числе, расчетов по банковским картам.
Кредитные организации (эмитенты) осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими и юридическими лицами (держателями карт), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента. Следует отметить, что деятельность по выпуску и обслуживанию банковских карт представляет собой один из элементов расчетно-кассового обслуживания клиентов при совершении операций с использованием выданных банковских карт.
При введении в гражданский оборот пластиковой карты ее эмитент (государство, банк, организация-работодатель и др.) решает следующие первоочередные вопросы:
установление перечня предоставляемых услуг (прежде всего - необходимых и обязательных, а потом - дополнительных и остальных);
установление порядка определения вида и размера платы за оказание таких услуг;
определение правил и порядка информационно-технологического взаимодействия со специализированным центром, который изготавливает (обслуживает) карты;
информационно-справочная поддержка (в том числе через Интернет);
установление технических и визуальных требований, в том числе к форме материального носителя (карте);
установление порядка выпуска;
установление порядка компенсации и/или софинансирования расходов на выпуск, выдачу и обслуживание;
установление правил разработки, подключения (отключения) и функционирования новых услуг (приложений) по карте;
обеспечение режима ограниченного доступа к персональным данным обладателей карт;
установление порядка выдачи, замены и аннулирования карт;
разработка и утверждение внешнего вида карты;
установление перечня сведений, которые должны быть указаны в заявлении о выдаче карты (типовая форма или иное);
заключение договора с подходящим банком;
ведение реестра карт;
установление порядка выдачи дубликата карты и размер платы за это.
Магазины и банки, принимающие пластиковые карты, сразу выдают клиентам товары и наличные деньги, а средства в их возмещение поступают на их счета, как правило, через некоторое время (2-3 дня). Гарантом выполнения таких платежей является выпустивший карты банк-эмитент. Карты на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, клиенты получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка зависит от класса карты.
Иногда банковские карты выдаются одновременно с заключением кредитного договора, что получило распространение в потребительском кредитовании. Однако, следует иметь ввиду, что выпуск банковской карты не должен навязываться клиенту в качестве обязательного условия кредита, так как такое положение судами признается недействительным.
При выдаче карты клиенту банк заносит на нее данные, позволяющие идентифицировать карту, ее держателя и проверить ее платежеспособность (авторизировать карту). Авторизация проводится вручную - продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация) или автоматически: карта помещается в специальный терминал, с нее считываются данные, кассир вводит сумму платежа, а держатель карты со специальной клавиатуры - секретный ПИН-код (ПИН - персональный идентификационный номер). Выдача наличных денег происходит аналогично, при этом деньги в автоматическом режиме выдаются специальным устройством - банкоматом, который и проводит авторизацию.
Банкомат - электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи (приема) наличных денежных средств с использованием платежных карт и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции.
Для банка - владельца банкомата установлены обязанности:
информировать держателя карты до момента осуществления им расчетов с использованием банкомата предупреждающей надписью, отражаемой на экране банкомата, о размере комиссионного вознаграждения, взимаемого за совершение указанных операций в дополнение к вознаграждению, установленному договором между банком, осуществившим выпуск платежной карты, и держателем этой карты;
отражать по итогам этих операций информацию о комиссионном вознаграждении
в случае взимания такого вознаграждения на чеке банкомата.
Классификация банковских карт проводится по различным основаниям.
В зависимости от эмитента карты подразделяются на:
банковские (универсальные) карты, выпускаемые банками и финансовыми компаниями;
частные (private) карты, выпускаемые коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети компании.
По техническим особенностям расчетов карты могут представлять собой:
автономный "электронный кошелек";
"электронный кошелек" с дублированием счета у эмитента;
"ключ к счету" - средство идентификации владельца счета, ведущегося у эмитента.
Большинство банковских карт являются идентификаторами, а не кошельками. К ним относятся все карточки Visa, Euro Card (Master Card), America№ Express, российские "Юнион Кард" и "СТБ Карт".
Различают расчетные карты, кредитные карты и предоплаченные карты.
Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).
Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.
Эмитент, как правило, выпускает несколько видов карт, ориентированных на разные категории клиентов:
обычная карта - предназначена для рядового клиента (Classic Visa, Euro Card Master Card);
серебряная карта (бизнес-карта, Busi№ess Card) - предназначена для сотрудников организаций (компаний), уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании;
золотая карта - предназначена для наиболее состоятельных клиентов.
В зависимости от заключенных соглашений эмитенты могут выпускать:
чековые гарантийные карты - выдаются владельцу текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку (банк гарантирует торговцу получение денег по чеку в пределах установленного лимита в том случае, если на счете чекодателя отсутствует необходимая сумма);
двусторонние кредитные карты - их можно использовать для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (в универмагах, на бензоколонках и т.д.);
многосторонние карточные соглашения.
В зависимости от юридического статуса владельцев карт, они могут быть:
) корпоративными (для юридических лиц), которые подразделяются на:
"зарплатные" (эмитент заключает договор с организацией, а держателями карт являются ее сотрудники в качестве частных лиц);
"бензиновые" (эмитент заключает договор с организацией для расчетов за ГСМ одним или несколькими сотрудниками);
) личными - для физических лиц.
Итак, банковская (пластиковая) карта - это инструмент, дающий возможность доступа к своему счету в банке. Банковские карты используются для безналичных платежей, в том числе и через Интернет, а также для снятия наличных или пополнения счета через банкомат. Классификация банковских карт проводится по: виду эмитента, по техническим особенностям расчетов, по возможности предоставлению кредита по карте, по статусу карты, по заключенным соглашениям, по юридическому статусу владельцев карт.
В зависимости от технических возможностей пластиковые карточки можно разделить на магнитные и микропроцессорные (или чиповые).
Магнитная банковская карточка - это только отражение банковского счета владельца: ее магнитный индикатор содержит лишь информацию об имени владельца и номере его счета в банке. Поэтому при расчетах с использованием этой карты каждый раз необходимо обращаться к центральному компьютеру для получения информации о наличии на счете необходимой для оплаты товаров (работ, услуг) суммы денегод
Чиповая карточка (smart-карта) предоставляет намного больше возможностей для манипуляций деньгами, находящимися на счете. Дело в том, что такая карточка содержит микропроцессор (чип) - маленький квадратик или овал на лицевой стороне, в памяти которого содержится вся информация о банковском счете ее владельца: о количестве денег на счете, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня. Иными словами, чиповая карточка - это одновременно и кошелек, и средство расчета, и банковский счет. И это все благодря микропроцессору, главным достоинством которого является высокая способность при постоянстве памяти надежно сохранять и использовать большие объемы информации.
Чиповая карточка не нуждается в процедуре идентификации и персонификации, а значит, способна работать в режиме off-line, что не требует обращения при каждом необходимом случае к банку или компании, где открыт счет владельца карты.
Таким образом, чиповая карта более совершенное платежное средство нежели магнитная. Технические характеристики карточки, а также личный код владельца, без знания которого доступ к счету невозможен, не только надежно защищают ее от подделки, но и предполагают более широкий набор возможностей по оперированию счетом: помимо обналичивания денег через банкомат ее владелец может перевести средства с карточного счета на депозитный или иной, правда, в пределах того банка, который эмитировал карточку.
К числу неудобств, возникающих при использовании smart-карты, можно отнести, во-первых, отсутствие единой унифицированной системы обслуживания чиповых карт, в связи с чем для "считывания" чиповых карточек разных банков необходимо наличие индивидуального терминала, и, во вторых, - высокая себестоимость производства микропроцессоров.