Материал: Учебное пособие Текстовое учебное электронное издание на компактдиске Сыктывкар

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам






1 Финансовая грамотность в вузах. URL: https://finuch.ru/lecture (дата обращения: 12.11.2020)

РАЗДЕЛ 3. ВКЛАДЫ И НАКОПИТЕЛЬНЫЕ СЧЕТА (И. Н. Швецова)

Теоретический материал



Известно, что по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов (ОСВ) и состоящими на учете в Агентстве по страхованию вкладов.

В 2003 году принят федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 27.12.2019) «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».

В договоре банковского вклада обычно содержится условие о размере процентной ставки по вкладу. При отсутствии такого условия банк выплачивает вкладчику проценты в размере ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующий период (п. 1 ст. 809, п. 1 ст. 838 ГК РФ; ст. 36 Закона от 02.12.1990 № 395-1).

Различают следующие виды вкладов: вклады до востребования и срочные вклады.

Могут быть открыты: рублевые/валютные/мультивалютные вклады; обезличенные металлические счета; пополняемые либо непополняемые вклады.

Договор банковского вклада:

  • должен быть заключен в письменной форме;

  • предусматривает открытие счета;

  • в договоре отражены основные условия банковского вклада (сумма, срок, проценты, порядок снятия денежных средств со счета и его пополнение).

Проценты на банковские вклады могут быть простыми (не предполагают капитализацию на внесенную сумму и рассчитываются один раз) либо сложными (проценты прибавляются к основной сумме вклада и на них тоже начисляются проценты, т.е. проценты капитализируются).

Какие вопросы могут возникнуть при оформлении банковских вкладов?

Например, может ли банк уменьшить процент по вкладу в одностороннем порядке?

Вывод из судебной практики: по вопросу о праве банка снижать процентную ставку по вкладу до востребования существует две позиции судов.

Позиция 1. Условие договора банковского вклада, заключенного с гражданином, о праве банка снижать процентную ставку по вкладу до востребования не противоречит действующему законодательству.

Позиция 2. Условие договора банковского вклада, заключенного с гражданином, о праве банка снижать процентную ставку по вкладу до востребования ущемляет права потребителя.

По срочным договорам банковского вклада, заключенным с гражданами после 01.03.1996, в том числе и детским целевым вкладам, банки не вправе уменьшать размер процентов даже в тех случаях, когда условие об одностороннем уменьшении банком размера процентов включено в договор банка с гражданином-вкладчиком. Такое условие является ничтожным на основании п. 3 ст. 838 и ст. 168 ГК РФ.

Для открытия банковского вклада
можно воспользоваться следующим алгоритмом:

  • выбрать банк и определиться с условиями открытия вклада;

  • обратиться в банк с необходимыми документами;

  • внести сумму во вклад;

  • своевременно снять вклад по завершении срока договора либо продлить вклад.

Досрочное снятие сумм банковского вклада возможно, для этого необходимо принять решение, обратиться в банк, получить сумму.

Важно обратить внимание на систему страхования вкладов, которая урегулирована упомянутым ранее федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ

«О страховании вкладов в банках Российской Федерации».

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

  1. обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

  2. сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

  3. прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

  4. накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.

В соответствии с федеральным законом №177-ФЗ подлежат страхованию вклады (в том числе вклады, удостоверенные сберегательными сертификатами)

в порядке, размерах и на условиях, которые установлены главой 2 федерального закона №177-ФЗ.

Исключения составляют денежные средства (т.е. данные виды вкладов не подлежат страхованию):

  1. размещенные на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие банковские счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;

  2. размещенные в банковские вклады, внесение которых удостоверено депозитными сертификатами;

  3. переданные банкам в доверительное управление;

  4. размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации;

  5. являющиеся электронными денежными средствами;

  6. размещенные на номинальных счетах, за исключением отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные, залоговых счетах и счетах эскроу, если иное не установлено настоящим Федеральным законом;

  7. размещенные в субординированные депозиты;

  8. размещенные юридическими лицами или в их пользу, за исключением денежных средств, размещенных малыми предприятиями или в их пользу.

Вкладчик, наследник или правопреемник (их представители) вправе обратиться в Агентство по страхованию вкладов с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства (принудительной ликвидации), а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов

  • до дня окончания действия моратория. Размер возмещения:

    • Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы вкладов в банке, но не более 1 400 000 рублей;

    • Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам, но не более 1 400 000 рублей в совокупности.

    • Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

    • Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая.

С начисленных процентов по вкладам банк удержит НДФЛ по ставке 35% (если вы являетесь налоговым резидентом РФ) или 30% (если вы им не являетесь), если они превысят сумму процентов, рассчитанную (п. п. 1, 3, 4 ст. 214.2, п. п. 2, 3 ст. 224 НК РФ):

−
Источник: https://files.student-it.ru/previewfile/217506

Смотрите также:

Анализ эффективности инвестиций предприятия на примере ООО «СпецПримСтрой»
Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления