Дипломная работа: Управление финансовыми рисками на микро и макроуровне
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
54
В условиях меняющейся экономической ситуации в стране банком
ежегодно разрабатывается кредитная политика на соответствующий период.
Кредитная политика банка представляет собой документ, включающий цели и
процедуры, которыми руководствуется кредитный комитет при выдаче
кредитов и осуществлении контроля за кредитованием. В зависимости от
ситуации в стране может применяться либо агрессивная, либо умеренная
кредитная политика. В период стабильной экономической ситуации банкам
целесообразно скорее акцентировать внимание в пользу агрессивной
деятельности на рынке кредитования, в связи с значительным приток
привлечённых средств (в частности, со стороны вкладов физических лиц,
которые в пассиве банка составляют свыше 35%)
На рисунке ниже представлена хронология осуществления кредитной
политики АО «ЮниКредит Банк» в рассматриваемый период.
Рисунок 23. Показатели «агрессивности» кредитной политики АО
«ЮниКредит Банк», 2007-2019 гг.
Источник: [составлено и рассчитано автором по данным
информационного портала официального сайта АО «ЮниКредит Банк»].
Так в 2013 году коэффициент агрессивности кредитной политики
находился на уровне 107,63% при допустимом максимальном значении 78%.
0,00 20,00 40,00 60,00 80,00 100,00 120,00
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
76,89
99,51
91,87
93,42
96,80
104,74
107,63
104,61
92,04
80,11
81,90
86,58
75,74
Коэффициент агрессивности кредитной политики
55
Соответствующие меры были оправданы в связи с стабилизацией экономики в
посткризисном периоде. В результате своей деятельности АО «ЮниКредит
Банк» получил чистые процентные доходы, размер которых составил 27,128
млрд рублей. Однако в период экономического кризиса данная политика может
значительно увеличить уровень риска, выражающийся в значительных
финансовых потерях. Несмотря на снижение уровня кредитного риска в период
экономической нестабильности на 15,59 пп. (2013г. – 107,63, 2016 г. – 92,04),
значение данного показателя значительно превышало допустимое значение
(78%).
Показателем, подтверждающим «агрессивную» кредитную деятельность
банка, является объем выданных кредитов.
Рисунок 24. Объем выданных кредитов, млрд руб.
Источник: [составлено автором по данным информационного портала
официального сайта АО «ЮниКредит Банк»].
На основании рисунка можно выявить тенденцию постоянно
увеличивающегося объема кредитования. Наиболее резкого роста показатель
достиг именно в период внедрения максимального увеличения коэффициента
агрессивной политики. В 2008 году объем кредитов, выданных АО
«ЮнмКредит Банк» составил 452 млрд рублей, что на 90 млрд рублей (72,3%)
больше аналогичного показателя 2007 г. (262 млрд руб.). Прирост объема
предоставленных кредитов Банка в 2018 году - 27,56%
0
200
400
600
800
1 000
1 200
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
262
452
435
577
777
717
743
1 077
1 133
862
909
1 160
929
Кредиты выданные
56
В соответствии с кредитной политикой банк определяет тот уровень
риска, который может взять на себя при запланированном уровне
рентабельности.
Рисунок 25. Доля просроченной задолженности, %
Источник: [составлено и рассчитано автором по данным
информационного портала официального сайта АО «ЮниКредит Банк»].
Согласно данным рисунка 25 можно заметить, что уровень просроченной
задолженности АО «ЮниКредит Банк» находился на уровне ниже рыночного в
течение всего рассматриваемого периода. Данный показатель составлял в
среднем 2,98%, тогда как на рынке установлено значение в 5,09%. К тому же
кредитный риск Банка нивелируется достаточно высокими отчислениями в
резервы на возможные потери по ссудам, что незначительно скажется на
финансовой устойчивости банка.
Уровень кредитного риска зависит, прежде всего, от качества кредитного
портфеля, сформированного банком. Для снижения рисков невозвратности
кредита, вследствие ухудшения платежеспособности клиентов, банком
создаются резервы на возможные потери по ссудам (РВПС).
2,18
2,08
2,30
1,98
3,36
5,34
4,02
2,79
2,76
5,24
4,05
3,46
3,82
5,33
5,21
6,97
5,10
6,66
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
8,00
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Доля
просроченно
й
задолженнос
ти
просроченная
задолженнос
ть на рынке
кредитования
57
Рисунок 26. Оценка опережения РВПС, %
Источник: [составлено и рассчитано автором по данным
информационного портала официального сайта АО «ЮниКредит Банк»].
АО «ЮниКредит Банк» проводил политику снижения кредитного риска в
период экономического кризиса в стране путем ежегодного увеличения
резервов на возможные потери по ссудам. Формирование резервов зависит от
нескольких факторов: во-первых, может быть связано с увеличением объемов
кредитования банком, что подтверждает «агрессивную» политику Банка на
рынке кредитования. Во-вторых, ввиду снижения экономических показателей
клиентов и как следствие возникновения риска их неплатежеспособности. Для
характеристики качества кредитного портфеля используется коэффициент
опережения, который рассчитывается как отношение темпов прироста
выданных кредитов и темпов прироста РВПС. На рисунке видно
опережающие темпы прироста РВПС по сравнению с объемом кредитования
физических и юридических лиц. Коэффициент опережения прироста объемов
кредитования над РВПС в период экономически нестабильного положения в
стране равен 0,03 в 2009 году, 0,28 - в 2014 г. Данные значения говорят об
ухудшении качества кредитного портфеля АО «ЮниКредит Банк», вследствие
чего были значительно увеличены объемы РВПС (на 11,659 млрд рублей – в
-50,00%
0,00%
50,00%
100,00%
150,00%
200,00%
250,00%
300,00%
350,00%
400,00%
РВПС
Кредиты выданные
58
2009 году, 40,880 млрд рублей – в 2014 году), как инструмента снижения
показателей кредитного риска.
В связи со спецификой банковской деятельности основной частью в
полученных доходах являются процентные доходы. В связи с этим финансовое
состояние банка подвержено влиянию процентных рисков, возникающих
вследствие политических и экономических изменений в стране.
Рисунок 27. Структура процентного дохода АО «ЮниКредит Банк»,
2007-2019 гг.
Источник: [составлено и рассчитано автором по данным
информационного портала официального сайта АО «ЮниКредит Банк»].
В период 2007-2015 гг. наблюдалась тенденция увеличения процентного
дохода. В течение 8 лет процентные доходы выросли на 65,557 млрд рублей,
что составляло 277,17%. Данное увеличение обусловлено, как уже было сказано
выше, проводимой АО «ЮниКредит Банк» «агрессивной» кредитной
политикой. Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не
являющихся кредитными организациями росли в среднем на 15,34%.
Активная деятельность банка на рынке кредитования и фондовом рынке
обуславливает необходимость учитывать влияние процентного риска при
структуризации своих активов, а также разработку методов его контроля и
измерения. Одним из таких методов является GAP-анализ. Данная методология
предполагает сравнение сумм длинных и коротких позиций по финансовым
0
10000000
20000000
30000000
40000000
50000000
60000000
70000000
80000000
90000000
100000000
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/258