Дипломная работа: Управление финансовыми рисками на микро и макроуровне
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
44
Рисунок 20. Динамика изменения показателей платежеспособности
АО «ЮниКредит Банк» в 2010-2019 гг.
Источник: [Составлено автором по данным официального сайта АО
«ЮниКредит Банк»].
В период 2010-2019 гг. АО «ЮниКредит Банк» обладал устойчивыми
показателями платежеспособности. Банк в 2010-2014 гг. придерживался
политики сохранения вариативного уровня платежеспособности
(придерживаясь умеренной политики наращивания активной базы), однако в
2015-2016 гг. в период экономических санкций и ухудшения состояния
отечественной экономики, стратегические решения АО «ЮниКредит Банк»
были направлены на поддержание краткосрочной ликвидности путем
увеличения спекулятивных операций, что отражало тенденция во всей
банковской системе, а именно сокращению «длинных» денег в стране.
Осуществляя кредитные операции, как основной вид деятельности,
кредитная организация должна минимизировать концентрацию крупных
кредитных рисков, значение которого не должно превышать 800% от
совокупного капитала.
(5)
К
скрi
– i-й крупный кредитный риск за вычетом РВПС по
соответствующим кредитным требованиям.
0 100 200 300 400
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Рекомендуемое …
Н4 (норматив
долгосрочной
ликвидности), %
Н3 (норматив текущей
ликвидности), %
Н2 (норматив
мгновенной
ликвидности), %
45
Рисунок 21. Динамика изменения показателей концентрации
крупного кредитного риска АО «ЮниКредит Банк», 2009-2019 гг.
Источник: [Составлено автором по данным официального сайта АО
«ЮникКредит Банк»].
АО «ЮниКредит Банк» придерживался консервативной политики
диверсификации кредитного портфеля. Средний уровень максимального
размера крупных кредитных рисков колебался в течение последних 10 лет на
уровне 160,33%. Значительный скачок данного показателя наблюдался в 2015.
Фактическое значение увеличилось в этот период на 76,1 п.п. по сравнению с
аналогичным показателем предыдущего года (180,1% - в 2014 году). Данное
обстоятельство связано с резким увеличением закредитованности населения, а
также ухудшением кредитоспособности физических и юридических лиц.
Стабилизировавшаяся ситуация в экономике и эффективные стратегические
решения как Банка России, так и корпоративная политика АО «ЮниКредит
Банк» привели к сокращению размера концентрации крупного кредитного
риска до 166,76% в 2016 году.
Помимо нормативной составляющей Банком России разработано
указание от 03.04.2017 №4336-У «Об экономическом положении банков», в
котором четко прописана методология оценки экономического положения,
сочетающая как экономическую деятельность кредитной организации, так и ее
финансовый результат.
147,20
143,32
160,80
149,74
110,93
180,10
256,20
166,76
121,66
192,39
134,50
0,00
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
300,00
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Н7
(Максима
льный
размер
крупных
кредитны
х рисков),
%
46
Проанализируем экономическое положение АО «ЮниКредит Банк» на
основе вышеуказанной методики.
Оценка капитала коммерческого банка осуществляется на основе оценок
показателя достаточности собственных средств (ПК1), соответствующий
нормативному значению Н1.0 и показателя оценки качества капитала (ПК2),
который рассчитывается по следующей формуле:
(6)
где, К – собственные средства банка;
А – активы;
А
риск0
– совокупная величина активов с нулевым коэффициентом риска
Рассчитаем значение ПК2 АО «ЮниКредит Банк» на 2019 год:
размер собственных средств Банка составлял 199347108 тыс. руб., активы с
нулевым коэффициентом риска - 159315013 тыс. руб., совокупная величина
активов составляла 1208067428 тыс. руб. Подставив исходные значения в
формулу 6 получим:
В результате произведенных расчетов ПК2 за 2019 год составлял 19,01%.
Рассчитав по аналогии данный показатель за рассматриваемый период
времени и взяв показатели норматива достаточности собственных средств,
рассчитанные выше, сформируем обобщающий результат по группе
показателей оценки капитала (РГК).
????
????
????
(7)
где, балл
i
– оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;
вес
i
– оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3.
Балльная и весовая оценки показателей капитала приведены в
приложении 1 указания Банка России №4336-У.
47
Таблица 18
Результат по группе показателей оценки капитала
Год
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
ПК1
12
12
15
16
12
14
14
13
13
18
16
15,7
18
Балл
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Вес
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
ПК2
9,5
8,7
11,0
13,9
12,2
13,6
15,7
11,0
10,5
14,6
17,4
14,7
19,0
Балл
2
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Вес
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
РГК
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
Источник: [Составлено автором по данным официального сайта АО
«ЮниКредит Банк»].
Как видно из таблицы 18 результат по группе показателей оценки
капитала (РГК) в течение всего рассматриваемого периода равен 1. Согласно
указанию Банка России от 03.04.2017 г. №4336-У «Об экономическом
положении банков» данное значение характеризует состояние капитала как
«хорошее».
Оценив качество капитала банка, необходимо проанализировать
качество имеющихся активов. Оценка производиться посредством
обобщающего результата по группе активов (РГА), рассчитывающегося
аналогично РГК по формуле 7. В группу показателей оценки активов
включают: показатель качества ссуд (ПА1); показатель доли просроченных
ссуд (ПА3); показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам
(ПА4); показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5=Н7);
показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (ПА6=Н9.1);
показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7=Н10.1).
Для оценки качества активов рассчитаем перечисленные выше
показатели.
(8)
где, СЗ – ссудная и приравненная к ней задолженность;
СЗ
бн
– безнадежные ссуды.
48
Показатель качества ссуд АО «ЮниКредит Банк» за 2019 год составлял
1,88%.
(9)
СЗ
пр
– ссуды, просроченные свыше чем на 30 календарных дней.
ПА3
2019
= 2,76%
(10)
где, РВПС
р
– величина расчетного РВПС;
РВПС
ф
– фактически сформированный РВПС.
Показатель размера резервов на возможные потери по ссудам и иным
активам в соответствии с формулой 10 равен:
В результате ПА4 АО «ЮниКредит Банк» за 2019 год равнялся 2,77%
Рассчитав промежуточные показатели оценки качества активов, найдем
обобщающий результат по группе оценки активов (РГА) (см. Таблица 19).
Таблица 19
Результат по группе показателей оценки активов
Год
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
ПА1
-
-
-
-
1,28
1,05
1,12
0,78
1,26
1,64
1,27
1,20
1,88
Балл
-
-
-
-
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
Вес
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
ПА3
5,6
4,2
3,9
2,6
2,2
2,1
2,3
1,9
3,4
5,3
4,0
2,8
2,76
Балл
2,0
2,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
2,0
2,0
1,0
1,0
Вес
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
ПА4
0,8
2,6
5,1
2,9
2,4
1,9
1,3
11,9
6,4
6,1
5,3
3,8
2,77
Балл
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
2,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
Вес
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
ПА5
-
-
147,2
143,3
160,8
149,7
110,9
180,1
256,2
166,8
121,7
192,4
134,5
Балл
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
Вес
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
ПА6
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Балл
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
Вес
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
3,0
ПА7
-
-
0,21
0,15
0,23
0,17
0,18
0,19
0,16
0,14
0,15
0,14
0,1
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/258