Дипломная работа: Управление инновационным проектом
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
70
9.
Токарь
1
Осуществление ремонтных
работ
10.
Кладовщик
2
Осуществление приема и
отпуска продукции
11.
Охрана
3
Контроль за вывозом,
производственным
процессом, сохранность
имущества
12.
Мастер
1
Осуществление
административных функций
13.
Слесарь
1
Осуществление ремонтных
работ
14.
ОТК
1
Осуществление контроля
качества входного сырья и
выходной продукции
15
Лаборант
1
Осуществление входного
контроля сырья. Замеры в
шахтозапаснике
Итого
20 человек
Технологический процесс непрерывный работают 3 смены в течении 36
часов. Рабочая смена по 12 часов.
В случае снижения производственных объемов выход в режим
ремонтных работ.
Затраты на энергоресурсы
Завод имеет собственные две линии ЛЭП по 10 кв (основная 2 Мвт и
резервная и 450 Квт) с независимых подстанций (Нижний Услон,
Матюшино). Тариф по высокой стороне. Средняя ставка тарифа за Мвт 932
644,8 руб с НДС. Также оплачивается Ставка тарифа на услуги по передаче
электрической энергии за содержание электрических сетей 1377547,2 руб.
При максимальной мощности загрузки производства потребления
сумма затрат на электроэнергию составляет 3 242 835,2 руб.
Завод имеет собственный газопровод перемычку. Протяженностью 18
км. Тариф оформляется по попутному перетоку газа к другим объектам.
Фактическое потребление в год 5 300 000 куб газа. Средняя ставка тарифа
на потребление газа 5,98 р. куб.
В себестоимости продукции
учтены налоги (НДС) составляет долю 2 %, просчитана разница
71
Также учтены налоги «бюджетные платежи» НДПИ и экологические
сборы в размере 2 %.
Остальные платежи учтены с включенными налогами
Включает в себя общехозяйственные расходы, зарплата
административно-хозяйственного персонала. Таблица 19.
Таблица 19.
Описания прямых затрат с учетом выплаты кредита
Описание прямых затрат
№
п/п
Наименование затрат
Сумма в месяц, руб.
Доля
затрат, %
1
Зарплата
административному
персоналу с налогами
1 200 000 ₽
13,7%
2
Оплата связи/интернета, 1С
50 000 ₽
0,6%
3
Доставка персонала
300 000 ₽
3,4%
4
Ремонтный фонд
300 000 ₽
3,4%
5
Бюджетные платежи
600 000 ₽
6,8%
6
Маркетинг
500 000 ₽
5,7%
7
ГСМ
300 000 ₽
3,4%
8
Канцелярия
30 000 ₽
0,3%
Итого прямых затрат
3 280 000 ₽
Зарплата административного персонала с налогами.
Составляет сумму в месяц 1200 000 руб с учтеными налогами,
планируется оформление административного персонала со статусом
«самозанятый» Таблица 20.
Таблица 20.
Описание затрат на административный персонал
№
п\п
Наименование
должности
Кол-во
Оформление.
Планируемое
Ожидаемая
выплата в
месяц, руб.
1.
Директор
1
По ТК
150000
2.
Главный бухгалтер
1
По ТК
100000
3.
Технический директор
1
По ТК
100000
4.
Механик
1
По ТК
80000
5.
Энергетик
1
По ТК
80000
6.
Инженер-программист
1
самозанятый
50000
7.
КИПиА и Автоматика
1
самозанятый
50000
8.
Бухгалтер
2
самозанятый
35000
9.
Начальник лаборатории
1
По ТК
45000
10.
Экономист снабжения
1
По ТК
35000
72
Оплата связи, интернета, 1с
Ежемесячное содержание услуг связи, оплата номера 8800, оплата
услуг мобильной связи ключевых должностей, Оплата интернета по тарифам
оператора, оплата абонентского пакета 1 С.
Доставка персонала.
Ежедневно два раза в день осуществляет привоз\отвоз персонала с г.
Казани и Верхнего Услона.
Осуществляется аренда двух микроавтобусов на каждую смену.
Заключается договор на оказание услуг по перевозке пассажиров.
Ремонтный фонд.
Ежемесячно осуществление фондирования для проведения текущего и
экстренного ремонта оборудования.
Плановый ремонт оборудования запланирован ежегодно в ноябре. Срок
ремонта 21 день с остановкой основных агрегатов.
Бюджетные платежи
В данной статье расходов учтены налоги на имущество организаций и
налог на землю.
Маркетинг
Учтены расходы на продвижение продукта, расходы на рекламный
план, сувенирная продукция. Обновление сайта. Размещение рекламы,
ведение SMM.
ГСМ
Осуществляется компенсация топливных затрат административному
персоналу, а также заправка собственного приобретаемого автотранспорта.
Канцелярия.
Ежемесячная закупка канцелярских принадлежностей.
Всю сумму притока денежных средств составляет выручка от
реализации продукции.
Для упрощения расчетов предполагается, что вся выручка от
реализации поступает в отчетном периоде без отсрочек.
73
Отток денежных средств
В план движения денежных средств включаются основные разделы
затрат по текущей деятельности и капитальным вложениям плюс налог на
прибыль.
Для упрощения расчетов в настоящем бизнес-плане все расходы,
включая налоги, оплачиваются в отчетный период, без отсрочки, за
исключением сумм капитальных вложений.
Приложение БДДС 2019-2021 просчитана плановая модель
поступления денежных средств.
Расчет кредита
Для упрощения расчетов выплата процентов производится в текущем
году за текущий период.
Начисление и выплата процентов ежегодно. Оплата ануитетными
платежами
Схема выплат– с августа 2020 г. по 1 апреля 2021г. оплата процентов на
остаток задолженности, с 1 марта 2021 г. по 1 апреля 2025г. включительно
оплата основного долга и процентов из имеющихся средств в распоряжении.
Ставка кредита – 9,5 % в год в рублях.
Возобновляемая кредитная линия 50 млн. руб. рассчитывается
отдельно исходя из потребности в пополнении кассовых разрывов.
Формирование прогнозов значений показателей финансовой
отчетности является важной задачей при разработке стратегии развития
предприятия. Поскольку в экономической науке существует две группы
методов прогнозирования на основе временных трендов - простой
экстраполяции трендов и экспоненциального сглаживания, возникает
потребность в оценке уровня эффективности методов из обеих групп для
определения наиболее оптимального.
Экстраполяция временного тренда - это формирование функции
прогноза будущего значения определенного показателя с учетом
закономерности, сложившейся в предыдущих периодах. Метод простой
74
экстраполяции заключается в применении такой функции прогноза, для
построения которой всем наблюдением определенного временного периода
придается одинаковая значимость. Метод экспоненциального сглаживания
заключается в использовании такой функции прогноза, для построения
которой более поздним наблюдениям придается большая значимость, чем
более ранними. То есть, чем больше происходит углубление в ретроспекцию,
тем менее ценной становится информация для прогноза.
Для построения прогноза был выбран показатель выручки, поскольку
его рост происходил только в восходящем направлении, а темп прироста
имеет арифметическую прогрессию. Эти признаки являются обязательными
при использовании линейных моделей указанных методов.
Линейная функция прогноза методом простой экстраполяции тренда
имеет вид:
где t - период наблюдения.
Для определения коэффициентов функции необходимо
воспользоваться методом наименьших квадратов (табл. 21).
Таблица 21.
Показатели, необходимые для построения функции
прогноза на основе метода простой экстраполяции
Квартал
Период, t
Фактический объем
выручки, руб., yt
t2
tyt
Прогнозируемый
объем, руб., у
3 кв.
2018
1
3 950 435
1
3 950 435
5 448 084
4 кв.
2018
2
8 368 126
4
16 736
252
7 269 607
1 кв.
2019
3
10 431 678
9
31 295
034
9 091 130
2 кв.
2019
4
10 926 595
16
43 706
380
10 912 653
3 кв.
2019
5
11 778 815
25
58 894
075
12 734 176
Сумма
15
45 455 649
35
154 582
176
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/482