Дипломная работа: Вексельное обращение в России: состояние и перспективы развития на примере ПАО "Сбербанк России"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
21
Представляется, что здесь действует аналогия закона, предусмотрен
аналогичный порядок действий для управомоченной стороны – возникает
право у векселедержателя заявить протест векселя в той части суммы, в
которой было отказано в акцепте.
Одной из проблем правового регулирования выступает наличие
пробела в отечественном законодательстве относительно предъявления
протеста векселя в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением
данного абстрактного. В соответствии со ст. 95 Основ законодательства РФ о
нотариате (утв. ВС РФ 11 февраля 1993 г. № 4462-1, в ред. от 31.12.2017)
законодателем регламентировано три вида протеста по векселю: в неплатеже,
неакцепте и недатировании акцепта
18
.
В Положении устанавливаются дополнительные четыре вида:
невозвращение ремитенту, предъявившего требование, экземпляра
переводного векселя, направленного для акцепта; невозможность получения
акцепта и платежа по иному экземпляру ценной бумаги (пп.1-2 абз.2 п.66);
непредоставление подлинного документа законному держателю (абз. 2 п.68);
в случае отказа векселедателя проставить датированную отметку на простом
векселе (абз.2 п.78), равно как четко не урегулированы и иные основания для
досрочного протеста, например, начало процедур ликвидации должника.
Учитывая это, отсутствие должной регламентации протестов в специальном
законодательстве может повлечь за собой дестабилизацию рассматриваемого
абстрактного обязательства, а также стагнацию в развитии вексельного рынка
в России.
В соответствии с абз.3 п.44 Положения о переводном и простом векселе
протест должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют
за днем, в который переводный вексель подлежит оплате. Следует отметить,
что данный срок носит пресекательный характер и не подлежит
18
Болдырева Л.В., Солонина С.В. Взаимодействие сфер и звеньев финансовой системы
Российской Федерации: современные тенденции и направления совершенствования//
Экономика и предпринимательство. - 2016. - №10-3 (75-3). - С. 973-980.
22
восстановлению, соответственно, ремитенту предоставляется в общем счете
три дня, включая день оплаты, для совершения данного действия. Заслуживает
особого внимания точка зрения Е.Н. Абрамовой о том, что кредитор нередко
не успевает добраться в установленный срок в данное место, что оказывает
неблагоприятное воздействие на общий уровень обеспеченности исполнения
по векселю.
Так же законодателем в п.54 Положения установлен порядок действий
векселедержателя, при наступлении форс-мажорных обстоятельств, при
которых допускается пролонгация срока, предоставленного для
осуществления протеста векселя
19
.
Резюмируя вышесказанное, можно констатировать достаточно частое
возникновение и функционирование на сегодняшний день такого вида
абстрактного обязательства, как вексель
20
. Вместе с тем, современное
законодательство лишено четкости и инфицированности в этой сфере. ФЗ от
26 июля 2017 г. № 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую
ГК РФ и отдельные законодательные акты РФ» устраняет с 01.06.2018 г.
действие ст.815 ГК РФ. Все это свидетельствует о необходимости более
четкой правовой регламентации данных отношений в специальных законах,
для последующего их конструктивного применения в гражданском обороте,
правильной интерпретации правоприменителем и нивилирования
неблагоприятных последствий как для управомоченной, так и для обязанной
стороны.
1.2. Виды операций банков с векселями: вексельное кредитование, учет
и переучет векселей, залоговые операции банков с векселями
Сегодня коммерческие банки предлагают следующий спектр услуг,
связанных с вексельным обращением:
19
Зубков Д.А.Вексельное обращение в Российской Федерации//В сборнике: Ресурсам
области - эффективное использование Сборник материалов XVII Ежегодной научной
конференции студентов Технологического университета. 2017. С. 458-464.
20
Банковские операции /Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус, 2016
23
-продажа векселей со скидкой (дисконтом) от номинала;
-продажа процентных векселей;
-кредитование векселями банка с процентной ставкой меньшей, чем
ставка ЦБ РФ;
-учет и оплата простых векселей других эмитентов по ставкам банка;
-учет (оплата до наступления срока) векселей банка;
-кредитование под залог векселей;
-ответственное хранение векселей различных эмитентов;
-домициляция векселей;
-принятие векселей на инкассо – получение банком денег по векселям
других банков от имени клиента и т.д.
Вексельные программы, разрабатываемые многими российскими
банками, являются важнейшим инструментом системы безналичных расчетов.
В банковской практике известны десятки эффективных схем вексельных
расчетов и вексельного финансирования с учетом опыта вексельного
обращения внутри России, практики налоговой отчетности, бухгалтерского
учета. Банки способствуют значительному ускорению денежного обращения,
производя учет векселей, организацию взаимозачетов требований и получая
при этом комиссию и эмиссионный доход
21
.
Вексель является универсальным экономическим инструментом,
выполняющим следующие основные финансовые функции.
В первую очередь, используя вексель, можно оформить такие
кредитные обязательства, как оплата приобретенного товара и/или услуги,
связанной с коммерческим кредитом, возврат займа, привлечение и
использование заемного капитала.
Современный торговый оборот не представляется без кредитования. И
крупные и мелкие фирмы используют в своей деятельности оборотный
21
Попова А.А., Струкова А.А.Особенности вексельного обращения в Российской
Федерации//В сборнике: Молодежь в науке: Новые аргументы Сборник научных работ VII
Международного молодежного конкурса. Отв. ред. А.В. Горбенко. 2017. С. 110-115
24
капитал, значительную часть которого составляют кредитные ресурсы.
Вексель позволяет пользоваться заемным капиталом без таких агентов, как
банк и различные финансовые институты
22
.
Предприятия, выдающие кредит, на практике используют вексель, так
как он обладает легкой передаваемостью, что также влияет на скорость
взыскания вексельных долгов. К тому же, векселедержатель может досрочно
приобрести деньги по векселю, используя учет в банке или кредит под залог
векселя, что делает вексель средством подкрепления различных сделок и
кредитов.
Кроме того, вексель является средством платежа и кредитной формой
денег. Из-за недостаточности наличных денежных средств в обращении
вексель значительно ускоряет расчеты в процессе перехода от одного
держателя к другому, при котором происходит погашение долгов.
Как платежное средство вексель также широко применяется в
международных расчетах при операциях, связанных с импортом и экспортом.
Чаще всего в таких случаях применяется переводной вексель, так как он
позволяет осуществлять переводы между различными странами.
Вексель также используется в качестве инструмента рефинансирования
Центрального банка России.
Предприятия применяют финансовые векселя, когда им необходимо
пополнить оборотные средства. Следует понимать, что у такого
использования есть свой недостаток — денежные средства привлекаются на
краткосрочный период, в то время как в производство они вовлекаются на
долгосрочную перспективу. Это не обеспечивает в полной мере
своевременность платежей по финансовым векселям.
Полученный вексель — это письменное обязательство по выплате
определенной суммы в течение определенного срока. Лицо, подписывающее
22
Игнатова Л.Н.К вопросы о финансировании деятельности высокотехнологичных
предприятий//В сборнике: Прикладные научные исследования и экспериментальные
разработки, основанные на результатах фундаментальных и поисковых исследований 2017.
С. 77-83
25
вексель и обязующееся осуществить выплаты по нему, называется
векселедателем. Ремитент — это, в свою очередь, лицо, получающее выплаты
по векселю. В балансе ремитента такие векселя отображаются как полученные
текущие активы, в балансе векселедателя — выданные текущие обязательства.
Полученные векселя используют при:
1. покрытии дебиторской задолженности;
2. представлении векселя, как наиболее весомого доказательства
задолженности в отличии от, например, счет-фактуры;
3. случаях, когда вексель является основанием для взимания
процентов;
Схема обращение векселей представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Схема обращения векселей
Операции по кредитованию представляют собой главный источник для
приобретения полученных векселей, которые также могут быть получены
путем увеличения срока погашения дебиторской задолженности, обмена
долгосрочных активов и при авансовых выплатах.
Как уже было сказано ранее, одно из основных назначений векселя —
средство платежа. Это свойство позволяет одним компаниям расширить свою
покупательскую аудиторию и, как следствие, увеличить товарооборот, другим
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/6982