Дипломная работа: Вексельное обращение в России: состояние и перспективы развития на примере ПАО "Сбербанк России"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
46
Таким образом, показатели мгновенной ликвидности (Н2) в целом
находятся в пределах нормы. Коэффициент мгновенной ликвидности
показывает способность ПАО «Сбербанк России» погасить обязательства до
востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность
предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не
очень большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей
работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может
принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка
оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к
нарастанию сбоев в его работе.
Этот коэффициент позволяет клиентам банка судить о том, как быстро
банк может осуществить платежи по их платежным поручениям. И, таким
образом, представляет большой интерес для потенциальных клиентов,
которые интересуются условиями расчетно-кассового обслуживания в банке.
Показатель текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери
банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30
календарных дней. Текущая ликвидность ПАО «Сбербанк России» также
находится в пределах нормы. Коэффициент текущей ликвидности в целом
за рассматриваемый период не значительно понижается.
Показатель долгосрочной ликвидности (Н4) ПАО «Сбербанк России»
регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств
в долгосрочные активы. Данный показатель за рассматриваемый период
немного снизился с 103,6 до 95,5, но в целом находится в пределах нормы.
Показатель общей ликвидности (Н5) также находится в пределах нормы
и составляет на 2017 год 33,9%, что выше нормы.
Отметим, что ликвидная позиция ПАО «Сбербанк России» отражает
соотношение его денежных требований и обязательств за определенный
период. Состояние ликвидности было оценено на перспективу в период 2015-
2017 гг.
47
Таким образом, подведем итоги. В целом работу банка ПАО «Сбербанк
России» можно охарактеризовать как стабильную и прибыльную. Анализ
состава и структуры активов показал, что в целом структура активов банка за
рассматриваемый период (2015-2017 гг) изменилась совсем незначительно.
Удельная доля кредитных средств снизилась на 0,31% и составила на
2017 год 68,19%, против 68,5% в 2015 году. Незначительно снизились
удельные доли по статьям «Основные средства» на 0,07%, «Активы группы
выбытия и внеоборотные активы» уменьшились на 0,74% и составили на 2017
год 10,5 млрд. руб., «Прочие финансовые активы» снизились на 4,2% и
составила на 2017 год 314,5 млрд. руб. против 1369,6 млрд. руб.
Удельный вес денежных средств и эквивалентов имеет незначительную
положительную динамику на 0,052%, также увеличились за рассматриваемый
период такие статьи как «Обязательные резервы» на 0,155%, «Средства в
банках» на 2,108%, «Ценные бумаги» на 2,078%, «Инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» на 3,247%, «Финансовые
активы» на 2,387%, «Инвестиционные ценные бумаги, удерживающими до
погашения» на 1,103%.
Наибольший удельный вес в активах, приносящих доход составляют
кредиты и инвестиционные ценные бумаги. Надо отметить, что к 2017 году
происходит снижение кредитных показателей по данной позиции с 82 до 80%.
Это происходит в связи с тем, что за рассматриваемый период банк снизил
долю кредитных средств, выданных как организациям, так и физическим
лицам.
Наибольший удельный вес в структуре обязательств занимают
привлеченные средства. Их доля в 2017 году составила 84 %, что выше
показателя 2015 года на 12%. Отметим, что на протяжении рассматриваемого
трехлетнего периода структура пассивов изменялась незначительно.
Таким образом, на протяжении 2015-2017 гг. идет планомерное
увеличение доли привлеченных средств в структуре пассивов ПАО
«Сбербанк России». Это является благоприятным факторов в работе банка.
48
Собственные средства ПАО «Сбербанк России» в 2017 году на 89,0
% состоят из нераспределенной прибыли, на 6,8% из эмиссионного дохода, на
4,2% из остальных показателей.
Отметим, что ликвидная позиция ПАО «Сбербанк России» отражает
соотношение его денежных требований и обязательств за определенный
период. Состояние ликвидности оценено на перспективу в период 2015-2017
гг.
2.2. Характеристика видов и структуры операций ПАО «Сбербанк
России» с векселями
Портфель ценных бумаг ПАО «Сбербанк России» на 97,1%
представлен долговыми инструментами и в основном используется для
управления ликвидностью.
Представим структуру портфеля ценных бумаг и выделим в ней
операции с векселями в таблице 10.
Таблица 10
Структура портфеля ценных бумаг и место в нем
векселей
44
44
Составлено автором с использованием данных с Официального сайта ПАО «Сбербанк
России». Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» .[Электронный ресурс] // URL:
http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ifrs (Дата обращения
15.07.2018)
Наименование
2016 г
2017 г
млрд руб.
Доля, %
млрд руб.
Доля, %
Облигации
федерального
займа
Российской
Федерации
(ОФЗ)
1 019,1
37, 5
1 355,2
41,2
Корпоративные
облигации
913,9
33,6
1 132,6
34,4
Иностранные
государственные
и
муниципальные
облигации
348,6
12,8
292,8
8,9
49
Как показано в таблице 10, векселя в структуре портфеля ценных
бумаг за рассматриваемый период имеют положительную динамику.
Векселя оформляются более чем в 200 отделениях Сбербанка во всех
крупных населённых пунктах России.
Векселя Сбербанка оформляются на бланках с высокой степенью
защиты от подделок. Как и рублёвые банкноты, они печатаются на филиале
«Гознака» — Московской печатной фабрике. Если к клиентов банка
рассчитываются векселями, убедиться в их подлинности просто: нужно
позвонить в Сбербанк и получить подтверждение факта выдачи векселя
с указанными реквизитами, либо передать вексель на экспертизу
в уполномоченное подразделение банка.
Рассмотрим виды векселей ПАО «Сбербанк России» в таблице 11.
Таблица 11
Виды векселей ПАО «Сбербанк России»
Наименование векселя
Его сущность
Процентный вексель
Вексель с номиналом в рублях
и иностранной валюте, доход
Еврооблигации
Российской
Федерации
273,6
10,1
235,1
7, 2
Российские
муниципальные
и
субфедеральные
облигации
78,7
2,9
122,1
3,7
Ипотечные
ценные бумаги
0,0
n.a.
45,6
1,4
Облигации
Банка России
0,0
n.a.
10,2
0,3
Векселя
0,4
0,0
1,4
0,0
Итого долговых
ценных бумаг
2 634,3
96,9
3 195,0
97,1
Корпоративные
акции
71,0
2,7
83,1
2,6
Паи
инвестиционных
фондов
12,2
0,4
11,3
0,3
Итого ценных
бумаг
2 717, 5
100,0
3 289,4
100,0
50
по которому выплачивается в виде
процентов, начисляемых
на вексельную сумму (номинал).
Дисконтный вексель
Вексель с номиналом в рублях
и иностранной валюте, доход
по которому выплачивается в виде
разницы между вексельной суммой
(номиналом) и ценой реализации
векселя первому векселедержателю.
Сбербанк и его филиалы не авалируют векселя, выпущенные
сторонними векселедателями.
Процентные векселя выдаются со следующими сроками платежа:
«по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее
определенной даты»;
«по предъявлении, но не ранее определенной даты».
Дисконтные векселя выдаются со следующими сроками платежа:
«на определенный день»;
«по предъявлении, но не ранее определенной даты».
Сбербанк выдает также простые конвертируемые векселя (процентные
и дисконтные) — вексель номинирован в долларах США или евро и содержит
оговорку платежа в валюте Российской Федерации, т. е. оплачивается
Сбербанком в валюте Российской Федерации. Первый векселедержатель
приобретает вексель за валюту Российской Федерации.
В зависимости от срока платежа, установленного по векселю,
производится исчисление срока для предъявления векселя к оплате и дохода,
причитающегося по векселю.
Если вексель выдан сроком платежа:
— «по предъявлении, но не ранее определенной даты» — вексель
должен быть предъявлен к оплате в течение года с даты, указанной на векселе.
Если вексель является доходным, то доход начисляется за период с даты
составления (не включая):
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/6982