Серьезные трудности выпали на долю Банка в 1998 году. Даже в самый разгар кризиса КБ "Конэкагропром" продолжал обслуживать своих клиентов, как обычно, в то время как московские банки и их филиалы платежи не осуществляли.
20 апреля 2001 г. решением ЦБ РФ были утверждены изменения организационно-правовой формы, а также наименования Банка "Конэкагропром" (ООО). С 20.04.2001 г. новое наименование Банка "Конэкагропром" - Банк "Дальневосточное Общество Взаимного Кредита" (открытое акционерное общество), или сокращенно Банк "Дальневосточное О.В.К." (ОАО). История образования филиала банка "Дальневосточное О.В.К." в г. Владивостоке включает в себя те же этапы становления, что и в г. Хабаровск.
Офисы в г. Владивостоке:
ул. Уборевича, 11;
ул. Уборевича, 10б;
пр. 100 лет Владивостоку, 103;
ул. Калинина, 275.
Дополнительные офисы в Приморском крае:
г. Находка, г.Спасск-Дальний, г. Дальнегорск, г. Дальнереченск, г. Артем, г. Уссурийск, г. Большой Камень, г. Арсеньев, п. Славянка, п. Лучегорск, с. Хороль, с. Черниговка.
В соответствии с лицензией Банк осуществляет:
- Расчетное обслуживание юридических лиц в рублях и валюте, расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание, открывает и ведет счета клиентов и банков-корреспондентов.
- Расчеты, связанные с экспортно-импортными операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода, а также в других формах, применяемых в международной банковской практике.
- Выполнение функций агента валютного контроля:
производит валютное обслуживание физических лиц (резидентов и нерезидентов), включая куплю и продажу иностранных валют в соответствии с действующим законодательством;
осуществляет операции по купле и продаже иностранных валют за рубли у юридических лиц (резидентов и нерезидентов) в соответствии с действующим законодательством;
привлекает и размещает средства в иностранных валютах юридических лиц (резидентов и нерезидентов) в форме кредитов, депозитов и других формах, принятых в международной банковской практике, а также выдача гарантий в пользу клиентов банка в пределах собственных средств банка в иностранных валютах.
- Различные формы кредитования юридических и физических лиц под залог недвижимости, автотранспорта, основных средств, товаров в обороте, иностранной валюты, привлекает и размещает денежные вклады, депозиты и кредиты по соглашению с заемщиком;
- Операции с ценными бумагами - выпуск векселей срочных и со сроком платежа "по предъявлению", кредитование векселями банка банка «Дальневосточное О.В.К.», покупка векселей Сбербанка РФ, брокерские услуги на фондовом рынке.
- Широкий спектр операций в рублях и валюте РФ по обслуживанию физических лиц:
срочные вклады, переводы денег в любой город России по заявлению вкладчика, получение денежных переводов через вклад "До востребования", зарплатные проекты.
- Международная система денежных переводов СТБ-ЭКСПРЕСС и MoneyGram в рублях РФ и иностранной валюте.
- Выдает поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме.
- Индивидуальные сейфы.
- Система электронных расчетов "Банк-Клиент".
В целом активная часть баланса банка за период 2002 - 2003 гг. выросла на 43060 тыс. руб. или 325%, наибольший прирост пришелся на 2002 г. (+ 117%), только за последний 2003 год прирост активов составил 11,3%. В структуре активов больше всего произошло увеличение по статье «Денежные средства и счета в Центральном Банке РФ» за счет роста резервного фонда с 1235 тыс. руб. до 24736 тыс.руб. Чистая ссудная задолженность в банке увеличилась на 17503 тыс. руб. или на 180%, что в целом свидетельствует об увеличении размера выданных клиентам кредитов. Но, если в 2002 г. размер ссудной задолженности вырос более, чем в два раза, то в 2003 г. он вырос только на 9,1% (Приложение 1 и 2).
В 2003 г. произошло уменьшение стоимости основных средств банка на 25,4% за счет списания значительной части устаревшего оборудования, приобретение нового автоматизированного оборудования пришлось на 2002 г. (+408 тыс. руб.).
ОАО «Дальневосточное О.В.К.» не привлекал кредиты Центрального Банка, работа с кредитными средствами других коммерческих банков началась в 2002 г., но их размер незначителен 8 и 7 тыс. руб. (табл.2.1).
Таблица 2.1
Анализ динамики активной части баланса банка «Дальневосточное О.В.К.» за период 2002-2003 гг. Тыс.руб
|
Показатели |
2002 г. |
2003 г. |
Отклонение 2003 к 2002 |
||
|
Абс., тыс. руб. |
Относ. % |
||||
|
1. Денежные средства и счета в ЦБ РФ |
14 830 |
24 736 |
+9 906 |
+ 66,8 |
|
|
2.Государственные долговые обязательства |
994 |
0 |
- 994 |
- 100,0 |
|
|
3. Средства в кредитных организациях |
3 480 |
2 169 |
- 1 311 |
-37,7 |
|
|
4.Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи |
453 |
3 |
- 450 |
-99,3 |
|
|
5. Чистая ссудная задолженность |
26 033 |
28 395 |
+ 2 362 |
+9,1 |
|
|
6. Основные средства, нематериальные активы, МБП |
1 017 |
759 |
-258 |
- 25,4 |
|
|
7. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги |
0 |
0 |
- |
- |
|
|
8. Наращенные доходы |
9 |
23 |
+14 |
+155,6 |
|
|
9. Прочие активы |
3 466 |
197 |
-3 269 |
-94,3 |
|
|
10. Всего активов |
50 550 |
56 282 |
+ 5 732 |
+11,3 |
Банк активизирует работу со средствами клиентов, на эту статью приходится наибольший удельный вес в структуре баланса - 74% в 2003 г. Абсолютная величина привлеченных средств за четыре года выросла на 36 576 тыс. руб. или 738%, в основном за счет юридических лиц. Доля физических лиц в общем объеме клиентских средств уменьшилась в 2003 г. по сравнению с 2002 г. с 11,9% до 5,5%. Что касается работы с долговыми обязательствами, то до 2002 г. они неуклонно росли, а в 2003 г. их размер резко снизился практически на 100%.
Таблица 2.2
Анализ динамики пассивной части баланса банка «Дальневосточное О.В.К.» за период 2002-2003 гг. Тыс. руб.
|
Показатели |
2002 г. |
2003 г. |
Отклонение 2003 к 2002 |
||
|
Абс., тыс. руб. |
Относ. % |
||||
|
1. Кредиты, полученные банком от ЦБ РФ |
0 |
0 |
- |
- |
|
|
2. Средства кредитных организаций |
8 |
7 |
-1 |
-12,5 |
|
|
3. Средства клиентов |
26 789 |
41 530 |
+14741 |
+55,0 |
|
|
4. Наращенные расходы |
12 |
0 |
-12 |
-100,0 |
|
|
5. Выпущенные долговые обязательства |
1 550 |
52 |
-1 498 |
-96,7 |
|
|
6. Прочие обязательства |
313 |
130 |
- 183 |
-58,5 |
|
|
7. Всего обязательств |
28 672 |
41 719 |
+13047 |
+45,5 |
|
|
8. Уставный капитал |
20 403 |
12 400 |
- 8003 |
-39,2 |
|
|
9. Зарегистрированные обыкновенные акции |
12 400 |
12 400 |
- |
- |
|
|
10. Незарегистрирован-ный уставный капитал неакционерных банков |
8 003 |
0 |
-8003 |
-100,0 |
|
|
11. Фонды и прибыль, оставленная в распоря-жении кредитной орган. |
1 399 |
1 398 |
-1 |
- |
|
|
12. Переоценка основных средств |
102 |
92 |
-10 |
-9,8 |
|
|
13. Чистая прибыль (убыток) отчетного года |
1 597 |
1 641 |
+44 |
+2,8 |
|
|
14. Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
- 22 |
- 10 |
-12 |
-54,6 |
|
|
15. Всего собственных средств |
13 875 |
14 563 |
+680 |
+5,0 |
|
|
16. Всего пассивов |
50 550 |
56 282 |
+5732 |
+11,3 |
Уставный капитал банка в части зарегистрированных обыкновенных акций в 2002 г. вырос вдвое и составил 12 400 тыс.руб. В 2003 г. за счет изъятия незарегистрированного уставного капитала неакционерного банка общий размер уставного капитала уменьшился на 8003 тыс.руб.
Кроме анализа баланса коммерческого банка одним из эффективных методов исследования общего состояния банка является анализ экономических нормативов в сравнении с предельно допустимыми значениями согласно инструкции №1 Центрального Банка РФ [15].
Проанализируем данные показатели ОАО «Дальневосточное О.В.К.» за последние 2 года (табл.2.3).
Практически все показатели деятельности банка находятся в пределах допустимых нормативов, кроме одного - Н8, который определяет максимальный размер риска, приходящийся на одного кредитора (вкладчика). Показатель банка превышает норматив на 5,5%, но динамика показателя положительна, поскольку произошло значительное снижение этого норматива по сравнению с предыдущим периодом. В целом динамика экономических показателей банка достаточно стабильна, лишь значение норматива Н4 слишком низкое. Это связано с незначительным, несопоставимо малым объемом долгосрочных кредитов, выданных банком, и в связи с этим - небольшим размером долгосрочной задолженности в отношении к капиталу банка.
Таблица 2.3
Числовые значения экономических нормативов ОАО «Дальневосточное О.В.К.» за период 2002-2003 гг. (в процентах)
|
Норматив |
2002 г. |
2003 г. |
Предельно допустимые значения |
|
|
Н1 Отношение капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска |
39,1 |
46,2 |
11,0 (минимум) |
|
|
Н2 Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования |
47,7 |
55,0 |
20,0 (минимум) |
|
|
Н3 Отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней |
77,6 |
78,6 |
70,0 (минимум) |
|
|
Н4 Отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к капиталу банка |
1,1 |
0,1 |
120,0 (максимум) |
|
|
Н5 Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка |
38,3 |
57,7 |
20,0 (минимум) |
|
|
Н6 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков |
22,5 |
24,3 |
25,0 (максимум) |
|
|
Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков |
180,9 |
161,9 |
800,0 (максимум) |
|
|
Н8 Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) |
65,5 |
30,5 |
25,0 (минимум) |
|
|
Н9 Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера |
18,8 |
6,8 |
20,0 (максимум) |
|
|
Н9.1 Максимальный размер кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка |
37,6 |
6,8 |
50,0 (максимум) |
|
|
Н11 Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения |
24,0 |
15,4 |
100 (максимум) |
В целом общий анализ баланса и экономических показателей показал, что «Дальневосточное О.В.К.» успешно функционирует на рынке банковских операций г. Владивостока. Основные показатели структуры баланса свидетельствуют об устойчивых тенденциях роста активов банка, развитии основных банковских операций, снижении банковских рисков, росте эффективности банковских услуг и повышении прибыльности деятельности всего банка.
Отдельными недостатками при общем анализе баланса можно отметить незначительный размер привлеченных средств банков и физических лиц, низкая активность при работе с ценными бумагами.
При исследовании работы банка на рынках отдельных банковских операций будут подробно рассмотрены причины и факторы, влияющие на формирование основных показателей деятельности банка.
2.2 Анализ банковских операций банка «Дальневосточное О.В.К.»
2.2.1 Деятельность на рынке валютных операций
Согласно ст.9 закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» Центральный Банк России является основным органом валютного регулирования в Российской Федерации. В ст.4 Федерального Закона “О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)” [1] указано, что Банк России осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами, организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Закон «О валютном регулировании валютном контроле» и издаваемые на его основе нормативные акты предусматривают, что все расчеты в иностранной валюте осуществляются только через уполномоченные банки, т.е. банки имеющие лицензии Центрального Банка России на проведение валютных операций. Таким образом, коммерческий банк «Дальневосточное О.В.К.», является участником валютного на основании соответствующей лицензии. Он проводит следующие операции:
покупку и продажу иностранной валюты за счет собственных средств банка и за счет средств обслуживаемой клиентуры;
расчеты в иностранной валюте, связанные с экспортом товаров и услуг, а также проведением различного рода нетоварных операций;
установление корреспондентских отношений с различными российскими уполномоченными и иностранными банками;
пассивные и активные операции в иностранной валюте;
депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках;