Дипломная работа: Влияние системы страхования вкладов населения на рынок банковских депозитов (на примере ПАО "Сбербанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
76
является очень молодой и слаборазвитой операцией, которая с течением
времени движется по направлению к западным стандартам рынка банков.
Сегодня, уже многие банки в России представили операцию «факторинг»
в своем спектре предоставляемых продуктов и услуг, в действительности же
данная услуга предоставляется единичными банками. Конкретнее о банках,
которые предлагают факторинг и являются лидерами на этом новом
направлении. На данный момент всего несколько банков и организаций, ранее
факторинг применялся исключительно в международной торговле. В настоящее
время эта услуга предлагается и на российском внутреннем рынке
немногочисленными организациями и банками, как «ВТБ Факторинг»,
Газпромбанк, Металлинвестбанк, СМП Банк, НОМОС-Банк и другие.
Исследования рейтингового агентства «Эксперт» показывают, что рынок
факторинга в России развивается быстрыми темпами. В 2016 г. рынок данной
услуги превысил 2 трлн. руб., показав уверенный рост на 13%, благодаря
индивидуальной работе ведущих банков с множеством крупных клиентов и
постепенному оживлению сделок в сегменте крупных банковских сделок.
Согласно предварительному прогнозу «Эксперт», уже в 2017 г. оборот в сфере
факторинга увеличится на 7% в результате крупных сделок в реальном секторе
экономики и роста проникновения этой услуги в торговый сегмент. Наряду с
этим, в 2017 г. ожидается проникновения факторинга к сегменту госзаказа,
которое значительно повлияет на объемы рынка услуги уже к 2018 г.
Главной целью факторингового обслуживания – является инкассирование
дебиторских счетов клиентов и получение причитающихся в их пользу
платежей
56
. В банковской операции факторинга как правило принимают
участие три стороны: фактор, являющийся самим банком; клиент, являющийся
поставщиком товара, кредитором; предприятие, являющиеся должником,
потребителем товара.
56
Деньги, кредит, банки. Учебник/коллектив авторов; под ред. Лаврушин О.И., Криворучко С.В., Абрамова
М.А. – 15-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2019
77
Факторинг определяется как финансовая услуга, которую может
оказывать специализированная компания или банк. Сущность факторинга
можно описать как: поставщик реализовывает товар покупателю, не взыскивая
за это мгновенной оплаты. За приобретателя данного товара продавцу
выплачивает компания, которая специализируется на факторинге или банк,
после чего получает долг с покупателя товара.
Главным нормой факторинга является возвращение банком поставщику
части суммы проведенного платежа по долговым обязательствам к
плательщикам. Зачисление остаточной суммы платежа по долговым
обязательствам производится банком после поступления денежных средств от
должника. В сделке возможно незамедлительное возмещение кредитору полной
суммы долга, обычно это происходит за вычетом комиссионного
вознаграждения и процента за операцию.
Действует ряд классификаций услуги факторинга. Рассмотрим те,
которые могут быть применимы ПАО «Сбербанком России». Первым
вариантом является факторинг с финансированием. Смысл первого варианта в
том, что клиент, являющийся поставщиком товара, уступает банку (фактору)
право дальнейшего приобретение платежей от должника, являющимся
должником. Клиент получает от банка 80-90% цены отправленного товара.
В дальнейшем, фактор передает клиенту кредит в виде ранней оплаты
предоставленных продуктов. Сохраненные 10-20% стоимости выгрузки
клиенту не выплачиваются, они резервируются на конкретном счете для
возможного случая претензий от покупателя по предоставленному качеству, а
также цене и покрываются поставщику в момент зачисления платежа за
продукт. Принятие данной услуги от банка отвечает требованиям организации,
поскольку позволяет ей осуществить реализацию с отсрочкой платежа в
продажу с незамедлительной оплатой, что гарантирует ускорение движения
промышленного капитала.
За оказываемые услуги факторинга банк получает выгоду в виде
получаемой комиссии за инкассацию счетов, а также процента по
78
факторинговой услуги, которая взимается в течение срока от момента
предоставления услуги до получения средств за продукцию от покупателя.
Вторым вариантом является факторинг без финансирования. При
реализации данной услуги банк производит инкассирование дебиторских
счетов клиента и в дальнейшем клиент, отгрузив продукцию, предъявляет счета
своему приобретателю через банк. Задачей банка является приобретение
полагающихся в пользу клиента платежей в сроки, которые были заранее
согласованы поставщиком и покупателем в данном договоре.
Третьим вариантом является международный факторинг. При данном
варианте факторинга поставщик, покупатель и банк, предоставляющий
факторинговые услуги, находятся в различных странах. Экспортер заключает
договор с банком, где согласовываются его обязанности уступать ему
дебиторскую задолженность всех или конкретного круга приобретателей.
Четвертым вариантом является факторинг, который включает в себя
внутренний, который подразумевает то, что поставщик, покупатель и банк
находятся в приделах одного государства. Пятым и шестым вариантом является
факторинг, который включает в себя открытый и закрытый факторинг
соответственно. При открытом факторинге должник оповещается об участии в
расчетах банка, через запись в счет-фактуре. При закрытом факторинге
поставщик не уведомляет поставщика о передаче права требований банку. В
этом случае должник осуществляет все расчеты с поставщиком, а за
получением платежа поставщик обязан перевести соответствующую часть
банку для погашения факторинговой услуги.
Правовой составляющей взаимоотношений ПАО «Сбербанка» при
предоставлении клиентам-предприятиям факторинговых операций должен
являться договор, где указывается следующее:
1) Порядок осуществления операций и размер комиссии.
2) Доли суммы платежей поставщику от суммы передаваемых платёжных
требований.
3) Вид оказываемого факторинга.
79
4) Размер платы за осуществление операций.
5) Вид услуг, которые дополнительно могут оказываться поставщику.
6) Предельные сроки платежей.
7) Сроки действия договора и условия его расторжения также меры,
которые будут приниматься для взыскания платежей с плательщика и
ответственность всех сторон в случае невыполнения прописанных
обязательств.
Оказание факторинговых услуг ПАО «Сбербанком» подразумевает
определенный уровень риска. Ввиду этого для минимизации рисков, механизм
осуществления оказываемых услуг может состоять и нескольких этапов
57
.
Первый этап подразумевает детальное изучение финансового состояния
потенциального клиента, структуру и длительность его дебиторской
задолженности. Второй этап подразумевает осуществление оценки отрасли
деятельности предприятия, виды выпускаемой продукции и возможность её
реализации. Третий этап включает анализ основных приобретателей продукции
изучаемого предприятия.
Четвёртый этап содержит комплекс мер по оценке и определению
тарифов за предоставление услуг факторинга. На пятом этапе при обоюдном
согласии сторон с условиями сотрудничества заключается договор об
осуществлении услуг факторинга. Также для минимизации возможных рисков,
которые связаны с осуществлением услуг факторинга, банку не рекомендуется
принимать обслуживание следующие предприятия:
1) С большим числом дебиторов, задолженность которых выражается
небольшой денежной суммой.
2) Производящую нестандартную и узкоспециализированную продукцию.
3) Работающие с субподрядчиками и занимающиеся спекулятивным
бизнесом.
57
Сбербанк: рейтинги, справки, основные показатели, информация [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.banki.ru/banks/bank/sberbank/ (дата обращения: 05.10.2019)
80
Услуги факторинга могут включать в себя не только предоставление
поставщику и получение от покупателя денежных средств, но и осуществление
контроля над состоянием задолженности покупателя по поставкам. Но также
осуществление напоминания дебиторам о наступлении сроков оплаты,
проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о
текущем состоянии дебиторской задолженности, а так же ведение аналитики по
истории и текущим операциям
58
.
Первый этап подразумевает детальное изучение финансового состояния
потенциального клиента, структуру и длительность его дебиторской
задолженности. На сегодняшний день факторинг является одним из наиболее
перспективных видов банковских услуг. Одной из форм интегрирования
банковских операций в сферу производства, которая наиболее приспособлена к
современному развитию экономики
59
. Отличия факторинговых услуг от
кредитных приведены в таблице 16.
Таблица 16
Различие факторинговых услуг от кредитных услуг
60
Факторинговые услуги
Кредитные услуги
Факторинговое финансирование
связано со сроком отсрочки
платежа.
Кредит выдаётся на определённый
срок, оговоренный в кредитном
договоре.
Размер финансирования может
возрастать по мере роста объёма
продаж поставщика.
Сумма кредита оговаривается
заранее в кредитном договоре.
Фактринговое финансирование
погашается за счёт средств
покупателя (дебитора
поставщика).
Кредит возвращается
кредитополучателем
Упрощённое оформление
факторинговой операции.
Получение услуг факторинга от
поставщика не требует никакого
обеспечения (залога, гарантий,
поручительства).
Получение кредита – относительно
длительная процедура, с большим
количеством документов и
большей части подразумевает
наличие залога, гарантий или
поручительства.
Предоставляются дополнительные
При кредитовании банком
58
Словарь банковских терминов: факторинг [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.banki.ru/wikibank/faktoring/ (дата обращения: 29.09.2019)
59
Словарь банковских терминов: факторинг [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.banki.ru/wikibank/faktoring/ (дата обращения: 29.09.2019)
60
Основные плюсы и минусы факторинга [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://biznes-
kredit.info/uslugi-faktoringa/pljusy-iminusy.html (дата обращения: 25.10.2019)
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/7384