Материал: 1421

аудита – это сторона, наиболее заинтересованная в его проведении и получении результатов аудита. Заказчиком аудита, как правило, выступает руководство проверяемой организации. В том случае, когда проводится внутренний аудит, руководство организации заинтересовано в том, чтобы аудиторы объективно и точно оценили работу системы качества и предоставили данные о всех несоответствиях в работе и возможностях по оптимизации работы. В том случае, когда проводится внешний аудит, руководство организации заинтересовано в том, чтобы система качества была признана соответствующей требованиям и это было подтверждено документально (выдачей сертификата – в случае сертификационного аудита, или заключением контракта – в случае проверки со стороны потенциального заказчика продукции, работ или услуг организации).

2.Аудиторы – лица, обладающие компетентностью для проведения аудита (ИСО 19011:2011). КачествоИи результативность проведения аудита во многом зависит от квалификации и подготовки аудиторов. Квалификации аудиторов уделяетсяДособое внимание.

3.Технические эксперты – это лица, предоставляющие аудиторам

специальные знания или опыт. В ходе аудита могут возникать вопросы, для проверки которых знаний иАквалификации аудиторов оказывается недостаточно. В таких случаях к аудиту могут привлекаться технические эксперты. Привлечениеб технических экспертов возможно как при внутреннем аудите, так и при внешнем. В случае внутреннего аудита техническ мииэкспертами могут выступать сотрудники подразделений, которые выполняют работу, аналогичную проверяемой, но при этом ониСне должны проверять свою работу или работу своего подразделения. Напр мер, если в организации существуют два проектных отдела, то специалист из одного отдела может выступать в качестве технического эксперта при аудите второго отдела и наоборот.

Вслучае внешнего аудита технические эксперты привлекаются внешними аудиторами из сторонних организаций.

4.Проверяемая сторона. В качестве проверяемой стороны выступают сотрудники проверяемой организации. В случае как внутреннего, так и внешнего аудита проверяемой стороной может быть любой сотрудник организации, в том числе и руководство организации, и внутренние аудиторы.

2.ЗАДАНИЕ

2.1.Проанализировать описание работы аудитора и проверяемой организации, разделиться на группы (одна группа аудиторы, другая группа проверяемых). Провести аудит качества отдела СМК. И показать взаимодействие аудиторов и проверяемой организации.

66

3.ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЛАБОРАТОРНОЙ РАБОТЫ

Microsoft Office 2003 (Word).

4.СОДЕРЖАНИЕ ОТЧЕТА

4.1.Титульный лист.

4.2.Цель работы.

4.3.План аудита.

4.4.Ответы на вопросы.

4.5.Выводы.

Контрольные вопросы и задания

1.Укажите отличительные черты аудитора.

2.Что дает аудитору знание техники общения?

3.Как осуществляется построение вопросов? Приведите примеры.

4.Назовите программные направленияИработ, которые дадут уверенность, что аудит будет проведен квалифицированно.

5.Кто выступает в качестве проверяемой стороны?

6.Кто такой заказчик аудита? Д

7.Кто входит в состав группы технических экспертов?

8.Какова главная цель приАпроведении внутреннего аудита?

9.В каком случае в качестве технического эксперта привлекаются сотрудники сторонних организацийб?и

КвалификационныеСтребования, предъявляемые к аудиторам

Цель работы: выявить и изучить основные квалификационные требования, которые предъявляются аудиторам СМК.

1.КРАТКИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ СВЕДЕНИЯ

1.Требования к аудиторам.

Аудитор часто воспринимается как жандарм. Если сотрудники отдела управления качеством чувствуют слабость своего положения или не имеют поддержки у более высоких руководителей организации, то они могут использовать внешнего аудитора для запугивания работников других подразделений результатами предстоящей внешней проверки и, как им может казаться, для укрепления своего положения.

Отметим, что всякий аудитор уже наблюдал изнутри за несколькими компаниями, в том числе, возможно, и за вашими

67

конкурентами. Любые приемы, наблюдения или предложения с его стороны в ваш адрес представляют собой бесплатную консультацию.

2. Квалификационные требования, предъявляемые к аудиторам. Уверенность и доверие к процессу аудита зависят от

компетентности лиц, проводящих аудит. Эта компетентность должна быть продемонстрирована на основе:

−личных качеств;

−способности применять знания и умения, которые приобретаются посредством образования, опыта работы, подготовки в качестве аудиторов и опыта проведения аудитов.

Данная концепция компетентности аудиторов приведена на

Р с. 11. Концепция компетентности

НекоторыеСзнан я умения являются общими для аудиторов систем менеджмента качества и экологического менеджмента, а некоторые специфичны для аудиторов по отдельным дисциплинам.

Аудиторы развивают, поддерживают и улучшают свою компетентность посредством постоянного повышения квалификации и регулярного участия в аудитах.

3. Общие знания и навыки аудиторов.

Аудиторы должны обладать знаниями и умениями в следующих областях:

а) принципы, процедуры и методы аудита, позволяющие аудитору выбирать такие способы работы, которые соответствуют различным аудитам и обеспечивают последовательное и систематичное их проведение.

Аудитор должен уметь:

−применять принципы, процедуры и методы аудита;

−результативно планировать и организовывать работу;

68

−проводить аудит в согласованные сроки;

−расставлять приоритеты и концентрироваться на важных вопросах;

−собирать информацию путем результативных опросов, наблюдений и анализа документов, включая записи и данные;

−понимать применимость и последствия использования метода выборки для аудита;

−проверять точность собранной информации;

−подтверждать достаточность и соответствие свидетельств аудита для обоснования наблюдений и заключений по результатам аудита;

−оценивать факторы, которые могут повлиять на надежность наблюдений и заключений по результатам аудита;

−использовать рабочие документы для регистрации действий по аудиту; И

−подготавливать отчеты по аудиту;

−обеспечивать конфиденциальностьД и безопасность информации;

−результативно общаться самостоятельно, используя знание языка, или через переводчика; А

б) система менеджмента и справочные документы, позволяющие аудитору понять объем аудитаби применить критерии аудита. Знания и умения в этой области должны охватывать:

−применениеис стем менеджмента для различных организаций;

−взаимодейств е между составными элементами системы менеджмента; С

−стандарты на с стемы менеджмента качества или системы экологического менеджмента, применимые процедуры или другие документы системы менеджмента, используемые как критерии аудита;

−понимание различия между справочными документами и приоритетности тех или иных документов;

−применение справочных документов к различным ситуациям в процессе аудита;

−информационные системы и технологии утверждения, обеспечения безопасности, рассылки и управления документами, данными и записями;

в) организационные ситуации, позволяющие аудитору понимать производственную ситуацию в организации. Знания и умения в этой области должны охватывать:

−размер, структуру, функции организации и взаимосвязи (подразделений) внутри нее;

69

−общие бизнес-процессы и относящуюся к ним терминологию;

−культурные и социальные традиции проверяемой организации; г) применимые законы, технические регламенты и другие

требования, относящиеся к соответствующей дисциплине, позволяющие аудитору работать с учетом и пониманием требований, которые применимы к проверяемой организации. Знания и умения в этой области должны охватывать:

− местные, региональные и национальные кодексы, законы, нормативные правовые акты и технические регламенты;

− контракты и соглашения; − международные договоры и конвенции;

− другие требования, которые касаются организации и выполнять которые организация обязалась.

4. Общие знания и навыки руководителей аудиторских групп.

2. ЗАДАНИЕ

2.1 Самостоятельно заполнить таблицу.

2.2 Разработать форму документа «Паспорт аудитора».

70