Материал: 2950
Контрагенты
Для хранения информации о поставщиках и покупателях, а так же прочих внешних лицах, с которыми работает организация используется справочник Контрагенты (Покупка/Продажа – Контрагенты).
Изначально этот справочник пустой. Пользователь сам создает группы для удобства поиска и хранения информации. Создадим 2 группы :поставщики и покупатели, для этого нажмем на «папку» и добавим новые элементы.
Элементы в этот справочник вводятся достаточно просто, поэтому не стоит останавливаться на этом вопросе.
Склады
Справочник Склады (Склад – Склады) предназначен для перечня мест хранения материалов и продукции, которые используются в организации.
Очень важно какой тип склада указан для того или иного элемент, к пример, с оптового склада нельзя реализовать продукцию в розницу.
Все остальные справочники рассмотрим в процессе работы с ИБ.
Ввод начальных остатков.
Если в фирме до принятия решения о покупке программы «1С:Бухгалтерия 8.1» велся учет в какой-то другой программе или без программы (за исключения программных продуктов 1С), то остатки необходимо вводить датой, предшествующей началу ведения учета в новой программе, причем учет можно начинать вести только с начала нового квартала. Для ввода остатков используется специальная форма Ввод начальных остатков (Предприятие – ввод начальных остатков). И если остаток дебетовый, то с помощью двойного щелчка мыши сумма вводится в дебет счета, а если остаток кредитовый, то в кредит.
После ввода всех данных баланс внизу формы должен совпасть.
В нашем случае мы считаем, что 1С:Бухгалтерия внедряется с момента формирования организации. Поэтому для формирования уставного капитала используем проводку 51-80 и ручную операцию.
Приобретение товаров и услуг
Приобретение товаров. Оформление «Приходной накладной» и «Счет - фактуры»
При получении товара на склад на основании полученной от поставщика печатной формы товарной накладной и счета-фактуры поставщика, оформляется документ «Поступление товаров и услуг» (пункт меню «Покупка – Поступление товаров и услуг»).
Создаем новый документ.
Вид операции выбираем – «Покупка, комиссия».
Заполняем реквизиты формы.
Организация – “Глаз-алмаз», склад – «Основной склад»; контрагент – «Главный поставщик алмазов»; договор, по которому будут вестись расчеты с данным контрагентом – «Поставки алмазов».
Заполняем табличную часть. С помощью кнопки «Добавить» добавляем новую строку; в поле «Номенклатура» из справочника номенклатура добавляем товар – «алмаз», указываем количество – 100, и цену каждого алмаза – 1000, а также ставку НДС – 18%. Поля «Цена» и «Всего» заполняются автоматически.
В табличной части можно вводить неограниченное количество строк, т.е. наименований товара.
Счета бухгалтерского и налогового учета установлены по умолчанию для каждой позиции номенклатуры. При необходимости корреспонденцию счетов возможно изменить.
Переходим на закладку «Дополнительно».
Здесь указывается номер и дата поступления входящего документа. (В нашем случае этого делать не будем).
Реквизит «Ответственный» заполняется по умолчанию значением, установленным для пользователя оформившего документ. При необходимости можно выбрать другого ответственного, выбрав его из справочника «Физические лица».
Реквизиты «Грузоотправитель» и «Грузополучатель» заполняются в случае, если они отличаются от наименований организаций, указанных в шапке документа.
После записи документа его можно распечатать. Выбор печатной формы осуществляется поутем нажатия на кнопку «Печать»:
Регистрацию счета-фактуры поставщика можно осуществлять двум способами: при помощи гиперссылки «Ввести счет-фактуру» или установив флаг «Предъявлен счет-фактура» на закладке «Счет-фактура».
Щелкаем по гиперссылке «Ввести счет-фактуру»:
В случае необходимости ее можно распечатать по кнопке «Печать» после записи документа.
Нажимаем кнопку «ОК» для проведения документа.
Документ «Поступление товаров и услуг» теперь выглядит следующим образом:
Нажимаем кнопку «ОК» для проведения
документа. Он записывается в журнал и
формирует следующие проводки (кнопка
):
Аналогично, по такому же принципу оформляем поступление следующих товара – «Золото».
Приобретение услуг. Оформление «Приходной накладной» и «Счет - фактуры»
Оформляется документ «Поступление товаров и услуг» (пункт меню «Покупка – Поступление товаров и услуг»).
Создаем новый документ.
Вид операции выбираем – «Покупка, комиссия».
Заполняем реквизиты формы.
Организация – “Глаз-алмаз», склад – «Основной склад»; контрагент – «Арендодатель»; договор, по которому будут вестись расчеты с данным контрагентом – «Аренды».
Заполняем табличную часть. Переходим на закладку «УСЛУГИ». С помощью кнопки «Добавить» добавляем новую строку; в поле «Номенклатура» из справочника номенклатура, номенклатурной группы «Услуги» добавляем новую услугу – «аренда».
Наше предприятие арендует в общем количестве – 100 кв.м.:
50 кв.м. – производство
25 кв.м. – администрация
25 кв.м. – торговая точка
В первой строке табличной части указываем количество – «50» кв. м , и цену каждого снимаемого кв.м. – «400» руб., а также ставку НДС – 18%. Поля «Цена» и «Всего» заполняются автоматически.
В данном документе нам необходимо указать счет БУ. Поскольку это аренда под площадь производства, указываем счет 20.01 «Основное производство».
Далее в нашу табличную часть добавляем еще одну строку. Выбираем также номенклатуру - «Аренда», указываем площадь подразделения администрации – 25 кв.м. и счет учета затрат – 26.02 «Косвенные общехозяйственные расходы».
И, последний раз, добавляем новую строку.
Выбираем также номенклатуру - «Аренда», указываем площадь торговой точки – 25 кв.м. и относим затраты на счет – 44.02 «Коммерческие расходы в организациях …».
Табличная часть полностью заполнена. Вводим счет-фактуру с помощью гиперссылки «Ввести счет-фактуру:
С помощью кнопки «ОК» проводим данный документ. При проведении были сформированы следующие проводки:
Учет основных средств
Приобретение отдельных объектов основных средств вида «Оборудование»
Приобретение любых объектов, которые относятся к внеоборотным активам (будущие основные средства) отражаются единственным универсальным документом – «Поступление товаров и услуг». В зависимости от того, какой именно актив приобретается, используется либо операция «Оборудование», либо операция «Объекты строительства». Разница заключается в том, что в первом случае объект покупки относится к справочнику «Номенклатура» (предполагается корреспонденция счетов учета объектов 07 и 08.4, имеющие субконто «Номенклатура»), а во втором – к справочнику «Объекты строительства» (предполагающие корреспонденцию счетов учета 08.01, 08.02 и преимущественно 08.03, имеющие субконто «Объекты строительства».
Выбираем пункт меню «Покупка – Поступление товаров и услуг». Открываем новый документ. Вид операции выбираем – «Оборудование».
Контрагент – поставщик «Поставщик ОС». Договор – «поставки ОС».
Переходим к заполнению табличной части документа (кнопка «Добавить»). В справочнике номенклатуры выбираем группу «Оборудование (объекты основных средств») и добавляем в нее новый элемент.
Наименование – «Станок для отливки золота». Единица измерения – «шт.» , ставка НДС – «18%», номенклатурная группа – добавляем в справочник новую группу «Оборудование».
Кнопкой «ОК» сохраняем элемент справочника.
Добавляем в справочник еще одно наименование – «ККМ». Реквизиты формы элемента заполняем аналогично предыдущему. Сохраняем элемент справочника.
Двойным щелчком мыши по наименованию «Станок для отливки золота» переносим его в табличную часть документа. Указываем количество – 1, цену – 100000руб. Колонки «Сумма», «НДС» и «Всего» рассчитываются автоматически.
С помощью гиперссылки «Ввести счет-фактура» регистрируем счет фактуру: «ГАЗ00000001 от 01.09.2008».
Таким образом, мы оприходовали первое основное средство на общую сумму 100000 руб.
При проведении были сформированы
следующие проводки (пиктограмма
):
Аналогично, заводим документ на приобретение основного средства - «ККМ».
Приобретение отдельных объектов основных средств вида «Объект строительства»
Приобретение объекта строительства
Используем операцию «Объекты строительства». Предполагается корреспонденция счетов учета 08.01, 08.02 и преимущественно 08.03, имеющие субконто «Объекты строительства».
Выбираем пункт меню «Покупка – Поступление товаров и услуг». Открываем новый документ. Вид операции выбираем – «Объект строительства».
Контрагент – поставщик «Поставщик ОС». Договор – «поставки ОС».
Переходим к заполнению табличной части документа (кнопка «Добавить»). В справочнике «Объекты строительства» добавляем новый элемент - «Шлифовальный станок».
В строке указываем статью затрат - «Материальные затраты», сумму - «50000 рублей» и ставку НДС – «18%».
С помощью гиперссылки «Ввести счет-фактура» регистрируем счет фактуру: «ГАЗ00000002 от 01.09.2008».
При проведении документа были сформированы следующие проводки (пиктограмма ):
Приобретение отдельных комплектующих для объекта строительства
С помощью документа «Приобретение товаров и услуг» приобретаем товар (комплектующие для объекта строительства).
Для этой операции нам потребуется завести нового контрагента – «Мастерская колесиков» (договор «Поставки колесиков») и новую номенклатуру «колесики»(в номенклатурной группе «Материалы»).
Также оформляем счет-фактуру на приобретенный товар.
Монтаж
Монтажом оборудования называется сборка объектов необоротных активов (учитываемых на счете 08.03 как объекты строительства) из отдельных комплектующих, устройств или агрегатов (принятых к учету на счет 07 как оборудование к установке). С точки зрения бухгалтерского учета, под монтажом подразумевается списание со счета учета оборудования нескольких объектов и принятие на счет учета одного объекта. Поскольку при монтаже могут использоваться иные затраты (дополнительные материалы, труд), то счет учета объектов строительства снабжается дополнительным субконто – «Статьи затрат».
Передача оборудования в монтаж в 1С: Бухгалтерии оформляется одноименным документом (пункт меню «ОС – Передача оборудования в монтаж»).
Оформляем как показано на рисунке:
Кнопкой «ОК» сохраняем и проводим документ.
Принятие ос к учету и ввод в эксплуатацию
Принятие основного средства к учету, как правило, происходит одновременно с вводом его в эксплуатацию и означает, что формирование стоимости основного средства завершено.