Материал: 4710

81

Обобщение мирового и российского опыта позволяет выделить следующие принципы банковского надзора.

Для системы российского банковского надзора важным является законодательное закрепление за Банком России надзорных функций с предоставлением ему права издавать соответствующие нормативные акты, обязательные для всех банков.

Единообразный подход к существенным вопросам банковского регулирования, унификация и сведение воедино информационных систем банков по отдельным направлениям деятельности и функционирования обеспечивается посредством соблюдения принципа универсальности и обязательности. Согласие на надзор и выполнение пруденциальных норм и предписаний является обязательным условием не только при получении лицензии, но и в последующей банковской деятельности.

Система предупреждения проблем, с целью обеспечения более качественной оценки финансовой устойчивости кредитных учреждений обеспечивается посредством соблюдения принципа раннего реагирования. Система мониторинга состояния банковского сектора позволяет определять на ранней стадии нарастание негативных тенденций в российском банковском секторе.

Наличие у надзорного органа эффективных процедур, информационных и аналитических систем мониторинга текущего финансового состояния кредитных организаций, соблюдения ими законодательства и регулятивных требований, выявление на возможно более ранних стадиях негативных тенденций в деятельности кредитных организаций и принятия предупреждающих мер надзорного реагирования невозможно без соблюдения принципа проактивности.

Эффективность банковского надзора обеспечивается только в условиях предоставления качественной информации, полной ответственности и соблюдении конфиденциальности. Понятность, уместность, значимость, надёжность, достоверность, правдивость, приоритетность содержания над

82

формой, нейтральность, осмотрительность, полнота, сопоставимость или сравнимость, своевременность – это далеко не полный перечень атрибутов принципа качественной информации.

Устанавливаемая надзорными органами периодичность предоставления информации, форм отчётности учитывает принцип регулярности предоставления информации.

Сочетание предупредительного и последующего надзора предполагает своевременное выявление проблем и оперативное внесения корректировок в текущую деятельность кредитной организации.

Единство требований органов банковского надзора ко всем кредитным организация основано на выработке единых правил для всех. Любая искусственная дифференциации создаёт предпосылки для коррупции. Эффективный банковский надзор строится с соблюдением единых и равных подходов ко всем кредитным институтам, недопущения необоснованных конкурентных преимуществ.

Единство количественного и качественного аспектов надзора предусматривает всеобщий и всесторонний подход к оценке деятельности кредитной организации. Органы надзора контролируют соблюдение установленных правил, нормативов, требований и указаний, проводят глубокую аналитическую работу, формулируют мотивированные суждения, акцентируют внимание на содержательных аспектах деятельности кредитных организаций.

Принцип сочетания государственного, независимого аудиторского, общественного контроля неразрывно связан с принципом открытости банковского надзора для широкой общественности. С целью повышения прозрачности банковского сектора и информированности общественности органы надзора публикуют обобщенные результаты банковских инспекционных проверок, обобщённую информацию о финансовом состоянии банковского сектора и о перспективах его развития в среднесрочной перспективе.

Непрерывность внутреннего и внешнего контроля достигается путём проведения постоянного мониторинга финансового состояния кредитных организаций как извне (сторонними организациями, службами), так и внутри (собственной службой внутреннего контроля).

Адекватность банковского надзора величине и характеру принимаемых банком рисков предполагает выделение принципа риск-ориентированного надзора. Надзорные органы, оценивая деятельность кредитных организаций и применяя меры надзорного реагирования, должны исходить прежде всего из

83

содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций.

Принцип консолидированного характера банковского надзора предполагает оценку финансового положения кредитной организации с учётом деятельности всех подразделений. В целях консолидированного надзора банковская группа включает в себя банк и его филиалы, дочерние и совместные предприятия, в том числе нефинансовые компании. Этот принцип обеспечивает качественный контроль за всеми рисками, принятыми банковской группой, независимо от того, где они были учтены.

Термины и определения

Базельский комитет банковского надзора Основополагающие принципы эффективного банковского надзора Методология основополагающих принципов

Принцип законодательного закрепления за Банком России надзорных функций Принцип универсальности и обязательности Принцип раннего реагирования

Принцип качественного и регулярного представления информации Принцип сочетания предупредительного и последующего надзора Принцип единства требований органов надзора Принцип единства количественного и качественного аспектов надзора

Принцип сочетания государственного, независимого аудиторского и общественного надзора

Принцип открытости банковского надзора для широкой общественности Принцип непрерывного внутреннего и внешнего надзора Принцип риск-ориентированного, содержательного надзора Принцип надзора на консолидированной основе

4.2. Содержание и организация банковского надзора

Банковский надзор – это разновидность государственного регулирования кредитных организаций, осуществляемого надзорными органами посредством специфических процедур, методов и инструментов с соблюдением выработанной мировой и отечественной практикой принципов с целью

84

поддержания стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

Необходимость регулирования банковской деятельности обусловливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны.

Банковский надзор могут осуществлять как центральные банки, так и другие органы, уполномоченные государством.

Направления банковского надзора в разных странах практически одинаковые. Различия касаются главным образом его организации, правовой основы, используемых инструментов и технологий. Международная практика организации банковского надзора представлена в Приложении Е.

В Российской Федерации за Банком России закрепляются функции по регулированию банковской деятельности и осуществлению банковского надзора (глава 10 Федерального закона № 86 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»).

Банковский надзор следует рассматривать как систему, включающую следующие элементы:

-субъекты надзора;

-предмет банковского надзора;

-стадии банковского надзора;

-методы надзорной деятельности;

-принципы банковского надзора.

Субъектами надзора выступают две стороны: с одной стороны, это субъекты осуществляющие банковский надзор. С другой – это поднадзорные кредитные институты (см. рисунок 6).

85

Структура субъектов банковского надзора

Кураторы кредитных организаций

Рисунок 6 − Структура субъектов банковского надзора

Задачи департаментов Центрального аппарата заключаются в методологическом, аналитическом, организационном, правовом и информационном обеспечении надзорных функций Банка России. В определённой степени в надзорной и регулятивной деятельности участие принимают все департаменты и управления Центрального аппарата.

В2012 году принято решение о разделении функций надзора и регулирования. В результате решения совета директоров Банка России в структуре Центрального аппарата Банка России сформировано два самостоятельных департамента: Департамент банковского регулирования и Департамент банковского надзора.

Департаменты и управления, призванные обеспечивать непосредственное выполнение функций надзора и регулирования, объединены в Комитет банковского надзора Банка России.

Комитет банковского надзора является совещательным органом, созданным по решению совета директоров Банка России для рассмотрения наиболее важных вопросов банковского регулирования и надзора.

Всостав Комитета банковского надзора входят:

- председатель комитета (назначается председателем Банка России из числа членов совета директоров);