91
-лицензирование деятельности действующих кредитных организаций в части получения дополнительных лицензий;
-контроль за порядком создания обособленных и внутренних подразделений кредитных организаций;
-контроль и регистрация изменений в структуре собственности кредитной организации, величины её уставного капитала, любых изменений в учредительных документах кредитной организации;
-проверка правомерности участия в уставном капитале кредитной организации: деловая репутация учредителей, происхождение средств, используемых для формирования уставного капитала, финансовая устойчивость участников капитала.
Лицензии, выдаваемые Банком России, подразделяются на три вида − лицензии для вновь открывающихся банков, лицензии для расширения деятельности кредитных организаций, лицензии для небанковских кредитных организаций.
Банку, созданному путём учреждения, могут быть выданы следующие лицензии:
1)на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
2)на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
3)на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
Банку, имеющему лицензию на осуществление банковских операций, для расширения деятельности могут быть выданы следующие лицензии:
1)на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
2)на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
3)на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
4)на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
92
5) генеральная лицензия. Данная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия не расширяет круг банковских операций. Она даёт банку право в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.
Лицензии на осуществлении банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц в любой валюте, а также генеральная лицензия могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет.
Банк России выдаёт лицензии на осуществление банковских операций, установленных Законом «О банках и банковской деятельности», ведёт реестр выданных лицензий и Книгу государственной регистрации кредитных организаций в целях осуществления контрольных и надзорных функций. При принятии решения о государственной регистрации кредитных организаций Банк России осуществляет взаимодействие с Министерством РФ по налогам и сборам и его соответствующими подразделениями, выполняющими регистрирующие функции.
Повышенные требования Банка России к допускаемым на рынок банковских услуг кредитным организациям заметно сократили процесс их создания. Данная тенденция обусловлена в первую очередь усилением требований к финансовому положению юридических лиц – учредителей кредитных организаций, а также к минимальному размеру уставного капитала.
Проводимая банками работа по оптимизации организационных структур приводит к увеличению числа внутренних структурных подразделений. Этому способствует в том числе введение Банком России нового вида структурных подразделений – кредитно-кассовых офисов.
В особую поднадзорную категорию входят банки с участием иностранного капитала. Особенности государственной регистрации кредитных организаций с
иностранными инвестициями устанавливают отдельные специальные нормативные акты Банка России.
Требования, предъявляемые к кредитным организациям на стадии лицензирования, ещё не вполне отвечают международным подходам. Сформированная под влиянием разнообразных подходов и тенденций система лицензирования является недостаточно чёткой и обоснованной.
93
Стратегической задачей текущего надзора является обеспечение надлежащего уровня управления кредитной организацией. Под надлежащим управлением следует понимать управление, учитывающее как внутренние, так и внешние аспекты деятельности кредитной организации и обеспечение её надёжного функционирования и развития.
Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и отчётности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчётности, а также другой информации, предусмотренной законами.
Основой дистанционного (документарного) надзора является бухгалтерская и статистическая отчётность, представляемая кредитными организациями в соответствии с указаниями Банка России от 12.11.2009 № 2332 –У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитными организациями в ЦБ РФ».
Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснения по полученной информации. Вместе с тем Банк России не может требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц.
Впроцессе документарного надзора осуществляется анализ и оценка текущего и перспективного финансового состояния кредитной организации. Надзорные органы изучают абсолютные и относительные величины рисков, принятых кредитной организацией, с учётом тенденций в динамике этих рисков и событий, способных в будущем повлиять на их содержание и величину. Для обеспечения взвешенной оценки рисков и финансового состояния кредитной организации в целом надзорные органы уделяют пристальное внимание оценке состояния учёта и контроля.
Всоответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору формируется новая модель надзора, получившая название рискориентированного надзора. В данной модели акцентируется внимание на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банковской системы.
Всвязи с этим важным направлением пруденциального надзора является оценка качества управления кредитной организацией, в первую очередь оцениваются системы управления банковскими рисками.
94
Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)
В Указаниях Банка России от 23.06.2004 № 70-Т выделены типичные банковские риски.
Существенным элементом банковского надзора является определение допустимых параметров рисков, а также требований к кредитным организациям по осуществлению мониторинга и управлению рисками.
В соответствии с нормами законодательства Банк России устанавливает пруденциальные требования по основным аспектам деятельности кредитных организаций.
Требования по достаточности капитала позволяют надзорному органу контролировать уровень покрытия собственными средствами кредитной организации принятых рисков. При этом учитываются кредитные и рыночные риски как по балансовым, так и по внебалансовым позициям. В настоящее время минимальный размер достаточности капитала, установленный в России, превышает рекомендованный Базельским комитетом уровень.
Устанавливаются ограничения по крупным кредитным рискам и по кредитованию связанных с банком заёмщиков. Требования по страновым рискам, по организации внутреннего контроля, нормативы ликвидности, требования по предоставлению отчётности, включая бухгалтерскую отчётность, финансовую отчётность, ориентированную в большей степени на международные подходы к учёту, а также консолидированную отчётность, составленную на базе свода показателей деятельности по банковским группам.
Установленные требования в основном охватывают признанные международным сообществом сферы регулирования деятельности банков.
Методы банковского надзора можно разделить на основные и вспомогательные. К основным методам относится:
-анализ и оценка финансового состояния кредитных организаций;
-контроль за соблюдением кредитными организациями требований действующего законодательства и нормативных актов;
95
-применение в соответствующих случаях мер надзорного реагирования предупредительного или принудительного характера.
К вспомогательным (обеспечивающим) методам относится:
-разработка процедурных норм, регулирующих деятельность кредитных организаций;
-подготовка и издание нормативных актов, содержащих установленные нормы. Вспомогательные методы создают всеобъемлющее правовое поле,
необходимое для осуществления полноценного банковского надзора.
Анализ финансового состояния банков проводится по следующим направлениям:
-структурный анализ балансового отчёта;
-структурный анализ отчёта о прибылях и убытках;
-анализ достаточности капитала;
-анализ кредитного риска;
-анализ рыночного риска;
-анализ риска ликвидности.
Оценивается текущее и перспективное состояние кредитной организации, качество управления и состояние систем управления рисками и внутреннего контроля; соблюдение кредитной организацией норм законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России; соблюдение установленного Банком России порядка обязательного резервирования; достоверность учёта и отчётности; общая степень открытости кредитной организации надзорному органу; доступность информации о её деятельности клиентам и иным заинтересованным лицам; деятельность филиалов.
На основании имеющихся данных, полученных в рамках дистанционного надзора и инспекционных проверок, а также материалов аудиторских проверок, территориальные учреждения по состоянию на первое число месяца формируют мотивированное суждение об экономическом состоянии кредитной организации.
Методика классификации кредитных организаций с точки зрения экономического положения определена указанием ЦБ РФ № 2005 -У от 30.04.2008 года «Об оценке экономического положения банков».
В целях организации банковского надзора все кредитные организации подразделяются на пять классификационных групп. Банки, отнесённые к 5-й классификационной группе, подпадают под признаки банка-банкрота.
Классификация банков производится территориальными учреждениями Банка России не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчётным кварталом.