Материал: 4710

36

Вложения Банка России в ценные бумаги распределены между торговым и инвестиционным портфелями.

Банк России имеет небольшие доли участия в капиталах таких организацийнерезидентов, как Банк международных расчётов (г. Базель), Общество международных межбанковских финансовых коммуникаций (S.W.I.F.T), Бельгия.

Банк России участвует в капиталах прочих организаций-резидентов: ОАО Сбербанк России; ОАО «ММВБ – РТС»; ЗАО «Санкт-Петербургская валютная биржа» (СПВБ), Межгосударственный банк.

По статье «Прочие активы» отражаются основные средства: здания, оборудование, включая компьютеры, информационные системы и системы обработки данных, мебель, транспорт и прочее.

К «Прочим активам» относятся наличные деньги в кассах, требования Банка России по получению процентов, незавершённое строительство, расчёты с поставщиками, подрядчиками и покупателями, корреспондентские счета Банка России, расчёты с банками государств СНГ и стран Балтии.

В пассиве баланса Банка России наибольший удельный вес приходится на статью, иллюстрирующую сумму выпущенных в обращение банкнот и монеты. «Наличные деньги в обращении» статья, отражающая монопольное право Банка России на эмиссию наличных денег.

Статья «Средства на счетах в Банке России» включает остатки средств на корреспондентских, депозитных счетах и счетах обязательных резервов, депонированных кредитными организациями в Банке России, остатки на счетах в Центральном банке Российской Федерации, открытых для учёта средств государственных бюджетов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также средства внебюджетных фондов и других клиентов Банка России.

Средства в расчётах в платёжной системе Банка России отражаются по статье «Средства в расчётах».

Встатье «Прочие пассивы» отражается сальдо доходов и расходов по операциям

сценными бумагами, задолженность по процентам начисленным, но не полученным, средства для дополнительного пенсионного обеспечения служащих Банка России.

Для снижения рисков по отдельным активным операциям Банк России формирует провизии – это своего рода резерв на возможные потери, величина которых отражается по статье «Прочие пассивы».

37

Банк России создаёт провизии под операции в иностранной валюте, под векселя, приобретённые у кредитных организаций, и под задолженность кредитных организаций по прочим операциям, под кредиты кредитным организациям, под задолженность Минфина России.

Неотъемлемым элементом пассива баланса любого банка является статья «Капитал».

Капитал Банка России включает в себя:

-уставный капитал. В соответствии со статьёй 10 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд руб.;

-резервы и фонды различного назначения, созданные для обеспечения выполнения функций, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации».

За счёт прибыли, оставшейся в распоряжении Банка России, с целью обеспечения стабильной деятельности Банка России формируется Резервный фонд. По решению совета директоров в Резервный фонд могут также направляться средства из других фондов и резервов, относящихся к собственным средствам Банка России. Средства Резервного фонда могут направляться главным образом на покрытие потерь, возникающих при проведении расчётных и кассовых операций.

Порядок формирования и расходования средств Социального фонда регламентируется Положением Банка России «О формировании и использовании Социального фонда Центрального банка Российской Федерации». Средства Социального фонда могут направляться на единовременные выплаты, связанные с социальными нуждами сотрудников Банка России.

По статье «Резервы и фонды» отражаются накопленные курсовые разницы, образующиеся в связи с переоценкой активных и пассивных счетов баланса Банка России в иностранной валюте, а также Фонд переоценки основных средств. Фонд переоценки основных средств представляет собой прирост стоимости имущества в результате переоценки основных средств, которые проводятся по решению Правительства Российской Федерации.

Целью деятельности Банка России не является получение прибыли. Однако при совершении банковских операций Банк России получает доходы и несёт определённые расходы (см. таблицу 2).

38

Разница между суммой доходов от совершённых операций и сделок, а также доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением Банком России своих функций, формирует прибыль Банка России.

Таблица 2 − Источники доходов и направления расходов Банка России

Финансовым результатом деятельности Банка России после дефолта 1998 г. стабильно является прибыль.

Процентные доходы формируются в основном за счёт процентных доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов, приобретаемых в рамках управления валютными резервами, а также за счёт процентов по кредитам и депозитам в иностранной валюте, размещённым Банком России в банкахнерезидентах.

В статье «Доходы от операций с ценными бумагами» учитываются доходы от продажи и погашения ценных бумаг иностранных эмитентов, а также положительная переоценка государственных ценных бумаг в иностранной валюте, находящихся в торговом портфеле, в связи с изменение их рыночной стоимости. По данной статье отражаются доходы от операций с долговыми обязательствами Российской Федерации в валюте Российской Федерации, обусловленные проведением Банком России операций по покупке-продаже облигаций федерального займа (ОФЗ) на рынке ценных бумаг и положительной переоценкой государственных ценных бумаг, находящихся в торговом портфеле, в связи с изменением их рыночной стоимости.

39

Чистые доходы от восстановления провизий складываются за счёт разницы от зачисления в доходы Банка России ранее сформированных провизий в связи с исполнением (прекращением) обязательств перед Банком России. В том числе за счёт уменьшения (восстановления) провизий под операции в инвалюте, под векселя и кредиты кредитным организациям.

Статья «Прочие доходы» включает: доходы Банка России от реализации монет из драгоценных металлов; плату за расчётных услуги, оказываемые Банком России; реализованные курсовые разницы; возмещения клиентами телеграфных и других расходов; пени, штрафы, неустойки полученные.

Процентные расходы возникают при выплате Банком России процентов по депозитам, привлечённым от кредитных организаций.

Расходы по операциям с ценными бумагами обусловлены проведением Банком России операций с ОФЗ, находящимися в торговом портфеле, в целях стерилизации свободной рублёвой ликвидности кредитных организаций путём продажи ценных бумаг с обязательством обратного выкупа и продажи ценных бумаг на открытом рынке. Расходы по данной статье возникают в связи с отрицательной переоценкой обращающихся на рынке государственных ценных бумаг, относящихся к торговому портфелю, в связи с изменением их рыночной стоимости.

Расходы по организации наличного денежного обращения включают расходы по изготовлению и уничтожению денежных знаков, по защите их от фальшивомонетничества, по приобретению и пересылке упаковочных и расходных материалов для обеспечения технологических процессов обработки денежной наличности. Рост расходов по этой статье происходит в связи с увеличением объёма производства денежных знаков и стоимости по их изготовлению в связи с переходом на выпуск в обращение модифицированных банкнот, обладающих расширенным набором защитных признаков, затрудняющих подделку денежных билетов Банка России и облегчающих контроль за их подлинностью населением.

Прочие операционные расходы включают амортизационные отчисления, расходы на ремонт и охрану, расходы по содержанию зданий и вычислительной техники. В данной статье отражаются почтовые, телеграфные, телефонные расходы, а также налоги и сборы уплаченные.

В структуре расходов на содержание служащих Банка России наибольший удельный вес занимает оплата труда. В состав других выплат служащим Банка России входят: расходы на оказание материальной помощи к отпуску и разовой материальной помощи при чрезвычайных обстоятельствах; компенсация

40

расходов на оплату стоимости проезда в отпуск работников, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностям, выплаты работникам, находящимся в отпусках по уходу за ребёнком до достижения им 3-летнего возраста.

Полученная Банком России по итогам года прибыль распределяется в порядке, установленном статьёй 26 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). В соответствии с указанной статьёй после утверждения годовой финансовой отчётности Банка России советом директоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Оставшаяся в распоряжении Банка России прибыль направляется советом директоров в резервы и фонды различного назначения.

Термины и определения

Активные и пассивные операции Банка России Годовой отчёт Банка России Финансовая отчётность Банка России Золотовалютные резервы Банка России Торговый и инвестиционный портфели

Денежная база и её отражение в балансе ЦБ РФ Доходы и расходы Банка России Распределение прибыли Банка России

Модуль 2. Денежно-кредитная политика 2.1. Денежно-кредитная политика как важнейшая функция Банка России

Одним из результатов экономических реформ, проводимых в РФ, является формирование новой системы правил и инструментов регулирования спроса и предложения на деньги.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, денежнокредитная политика (ДКП) разрабатывается совместно Правительством РФ и Банком России. Проводником денежно-кредитной политики государства в соответствии с присущими ему функциями является Центральный банк.

Первый опыт составления и проведения денежно-кредитной политики был получен в 1991 году. Российская экономическая школа, фундаментом которой