Материал: 4710
26
органами Федерального казначейства, другими клиентами строятся на договорной основе.
РКЦ возглавляет начальник, назначаемый на должность и освобождаемый от должности руководителем территориального учреждения Банка России и действующий на основании доверенности, выданной в порядке передоверия начальником территориального учреждения Банка России.
За расчётно-кассовыми центрами закреплены следующие основные функции.
1.Осуществление расчётов между кредитными организациями (филиалами).
2.Осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов).
3.Хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности.
4.Обеспечение учёта и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам).
5.Расчётно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных законодательством.
6.Обеспечение защиты ценностей, банковской документации и банковской информации от несанкционированного доступа.
7.Разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал по обслуживаемой территории.
8.Осуществление контроля за достоверностью отчётности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями.
9.Составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России.
10.Регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, поверка достоверности расчётов обязательных резервов.
Участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России.
Головным расчётно-кассовым центрам делегированы дополнительные функции:
27
−осуществление транзитных и контрольных операций по расчётам с кредитными организациями, расположенными на территории государств, входящих в состав СНГ, стран Балтии и Грузии;
−осуществление транзитных и контрольных операций по межрегиональным и внутрирегиональным электронным платежам;
−обеспечение централизованного экспедирования почтовых расчётноденежных документов на внутрирегиональном и межрегиональном уровнях при взаимодействии со специализированными службами доставки;
−осуществление денежных расчётов по итогам операций на организованном рынке ценных бумаг и других операций с ценными бумагами.
Обеспечение учёта операций по выпуску и реализации облигаций, выплате
купонов по облигациям Государственных республиканских внутренних займов, а также иных определённых Банком России операций с ценными бумагами.
Наделение Головного расчётно-кассового центра дополнительными функциями предполагает их создание в структуре каждого территориального учреждения Банка России.
На количество РКЦ, совершающих операции на подведомственной Территориальному учреждению территории, большее влияние оказывает уровень
развития банковского сектора в целом, особенности данной территории, развитие технической оснащённости РКЦ. Влияние отмеченных факторов отражено на рисунке 2.
ГУ Банка России по |
|
ГУ Банка России по |
|
ГУ Банка России по |
Хабаровскому краю |
|
Приморскому краю |
|
Сахалинской области |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ГРКЦ БР по |
|
ГРКЦ БР по |
|
ГРКЦ БР по |
Хабаровскому краю |
|
Приморскому краю |
|
Сахалинской области |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РКЦ Комсомольск-на- |
|
РКЦ Артём |
|
РКЦ Тымовское |
Амуре |
|
РКЦ Лесозаводск |
|
РКЦ Курильск |
РКЦ Советская Гавань |
|
РКЦ Спасск-Дальний |
|
РКЦ Оха |
РКЦ Чегдомын |
|
РКЦ Уссурийск |
|
РКЦ Томари |
|
|
РКЦ Чугуевка |
|
РКЦ Холмск |
|
|
РКЦ Находка |
|
РКЦ Южно-Курильск |
|
|
РКЦ Первомайский |
|
РКЦ Поронайск |
|
|
РКЦ Славянка |
|
|
|
|
|
|
|
Рисунок 2 − Структура расчётно-кассовых подразделений в составе отдельных территориальных учреждений Дальневосточного региона (по состоянию на
25.06.13)
28
Для реализации возложенных функций РКЦ совершают основные банковские операции:
открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам) по месту их нахождения, а также других счетов юридическим и физическим лицам;
списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц;
контроль соблюдения правил и сроков совершения расчётных операций кредитными организациями, другими юридическими и физическими лицами;
контроль осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц;
учёт списания (зачисления) средств посредством отражения на корреспондентских счетах (субсчетах), расчётных и текущих счетах, счетах МФО, а также других счетах, открытых на балансе РКЦ;
выверка отражения расчётных операций на корреспондентских счетах (субсчетах) и других счетах, открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов);
защита расчётно-денежных документов с применением специальных средств.
приём и выдача ценностей из резервных фондов;
учёт эмиссионных операций;
приём и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим и физическим лицам;
обработка денежной наличности;
открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков Банком России на основании кредитных договоров, заключённых территориальным учреждением Банком России;
начисление процентов по кредитным операциям, контроль за их своевременным и полным перечислением.
Особенности закреплённых за РКЦ функций и операций находят отражения в организационной структуре данных подразделений (см. рисунок 3).
Головной расчётный кассовый центр
Отдел |
|
|
Отдел |
|
Отдел |
|
Отдел |
|
Отдел |
|
Отдел |
расчётов, |
|
|
межфилиа- |
|
подготовки |
|
межрегио- |
|
последую- |
|
кассовых |
исполнения |
|
|
льных |
|
информации |
|
нальных |
|
щего |
|
операций |
государствен- |
|
оборотов |
|
и |
|
электронных |
|
контроля |
|
|
|
ного |
|
|
|
|
бухгалтерского |
|
расчётов |
|
|
|
|
бюджета |
и |
|
|
|
учёта |
|
|
|
|
|
|
внебюджет- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
фондов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рисунок 3 − Примерная структура головного расчётно-кассового центра
29
Термины и определения
Расчётно-кассовый центр Головной расчётно-кассовый центр
Функции расчётно-кассового центра Операции расчётно-кассового центра Клиенты расчётно-кассового центра
Хозяйственно-финансовая деятельность расчётно-кассового центра
1.4. Особенности деятельности полевых учреждений Банка России
Полевые учреждения Банка России – это специализированные воинские учреждения, входящие в единую централизованную систему Центрального банка, имеющие вертикальную структуру управления, осуществляющие функции расчётно-кассовых центров Банка России и другие функции как на территории Российской Федерации, так и за её пределами с целью обеспечения всеми видами банковского обслуживания воинских формирований Министерства обороны Российской Федерации, иных органов, физических и юридических лиц, обеспечивающих безопасность Российской Федерации в мирное и военное время.
Полевые учреждения Банка России являются воинскими учреждениями.
Как воинские учреждения они в своей деятельности руководствуются военным законодательством, воинскими уставами, Положением о полевых учреждениях Банка России, утверждаемым совместным решением Банка России и Министерства обороны.
При совершении банковских операций и сделок полевые учреждения руководствуются федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», а также другими федеральными законами, регламентирующими банковскую деятельность.
Организационная структура полевых учреждений включает в себя: департамент полевых учреждений Банка России – в составе центрального аппарата Банка России; полевые учреждения Банка России (управления) – при видах и родах Вооружённых Сил Российской Федерации, округах и флотах; полевые учреждения Банка России (отделы) – при армиях, флотилиях, корпусах или при других приравненных к ним воинских частях, в которых предусмотрена военная служба; полевые учреждения
30
Банка России (отделения) – при дивизиях, бригадах или при других приравненных к ним воинских частях, в которых предусмотрена военная служба (см. рисунок 4).
В мирное время полевые учреждения Банка России (управления, отделы, отделения) могут создаваться при гарнизонах.
Основными функциями полевых учреждений Банка России являются:
−осуществление работы по денежному обращению, выпуску денег в обращение в целях своевременного обеспечения воинских частей, учреждений и других органов наличными банкнотами и монетой, изъятие денег из обращения, учёт эмиссионных операций;
−привлечение денежных средств юридических лиц, а также физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями Банка России, в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций невозможно, во вклады на условиях, определяемых Банком России;
−открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;
−осуществление банковских операций в иностранной валюте в соответствии
снормативными актами Банка России и международными договорами Российской Федерации, в том числе открытие и ведение счетов юридических лиц, осуществление расчётов по поручению юридических лиц, кассовое обслуживание юридических лиц;
−осуществление кассового обслуживания юридических и физических лиц;
−разработка и представление в Банк России прогноза кассовых оборотов по источникам поступления наличных денег;
−хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними;
−ведение бухгалтерского учёта и отчётности в соответствии с нормативными актами Банка России, представление отчётности по формам и в сроки, которые установлены Банком России;
−обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа,
−выполнение иных функций по специальным решениям Банка России в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.