Материал: 5149

Инвестиционный доход, полученный страховой организацией по рисковым видам страхования используют для выполнения страховых обязательств, когда средств страховых резервов и ССС становится недостаточно для развития страховой организации, а также для иных целей.

Использование инвестиционного дохода для выполнения страховых обязательств основано на принципе подчинённости инвестиционной деятельности организации страховым операциям – с учётом страховых обязательств инвестиционный доход должен быть получен в определённом месте, в определённое время и в определённом объёме.

В целом соотношение между рисками страхователей, всеми рисками страховщика и финансовыми источниками их покрытия может быть представлено на рисунке 7.

Риски страхователей

Риски страховщика

Технические

риски

.

Целевые поступления

Резервы организации, предусмотренные ОПФ

Рисунок 7 – Схема соотношения между рисками, с которыми сталкивается

страховая организация, и финансовые источники их покрытия

Из представленного рисунка видно, что существенную роль в выполнении страховых обязательств, т. е. в покрытии рисков страхователей и соответственно технических рисков страховщика, играют два финансовых источника – страховые резервы и ССС.

Страховые резервы страховой организации формируются за счёт страховых премий и других средств страховщиков, являются средствами страхователей и предназначены для выполнения страховых обязательств.

Правила формирования и использования страховых резервов направлены на обеспечение их адекватности страховым обязательствам.

Собственные свободные средства страховой организации используются для покрытия технических, инвестиционных и нетехнических рисков страховщика, поэтому для страховой организации крайне важно определить тот их минимальный уровень, который она должна иметь обязательно – для покрытия названных рисков.

Источниками покрытия нетехнических рисков в страховой организации могут быть собственные свободные средства, резервы организации, предусмотренные её организационно-правовой формой,

заёмные средства и целевые поступления, например от акционеров.

Контрольные вопросы и задания

1.С какими видами рисков сталкиваются страховые организации?

2.Охарактеризуйте технические риски страховщика.

3.Охарактеризуйте инвестиционные риски страховщика.

4.Охарактеризуйте нетехнические риски страховщика.

5.Какие финансовые источники используются для покрытия рисков страховщика?

6.Какие финансовые источники использует страховщик для выполнения обязательств по страховым выплатам?

3 Финансовый потенциал страховых организаций

3.1Финансовый потенциал страховых организаций и факторы формирования финансовых ресурсов страховщиков

Возможности страховщика по выполнению страховых обязательств в целом определяются его финансовым потенциалом.

Финансовый потенциал страховой организации — это финансовые ресурсы страховой организации, находящиеся в хозяйственном обороте.

Содержание и структура финансового потенциала страховой,

организации представлена на рисунке 8.

Финансовый потенциал СК

Рисунок 8 – Содержание и структура финансового потенциала страховой организации

На формировнаие финансовых ресурсов страховых организаций оказывают влияние следующие факторы:

Первый фактор – принципы организации страхования.

Как известно, организация страхования основана на соблюдении основных принципов, таких как:

Первый базовый принцип – принцип передачи риска наступления экономических потерь. Он основан на учёте следующего психологического феномена: большинство людей отдают предпочтение известным, но малым потерям перед неизвестными, но возможно большими потерями. Люди согласны терять известную часть доходов как плату за то, чтобы избежать неизвестных ситуаций, которые могут привести к большим экономическим потерям. Для страхователя такой известной, но малой потерей является страховой взнос, уплачиваемый страховщику в обмен на обязательство страховщика компенсировать финансовые потери страхователя, обусловленные возможной реализацией определённого риска.

Реализация принципа передачи риска наступления экономических потерь означает, что каждый из участников страхования передаёт страховщику собственный риск наступления экономических потерь за определённую плату (страховой взнос).

Второй базовый принцип – принцип объединения экономического риска. Каждый из участников страхования свою ответственность по несению отдельного риска передаёт страховщику, на уровне которого эти индивидуальные риски объединяются. Одновременно с риском от страхователей к страховщику передаются и страховые премии, из которых формируется страховой фонд, предназначенный для страховых выплат, т.е

компенсации финансовых потерь страхователей, связанных с реализацией рисков, а также для покрытия расходов страховщика на ведение дела.

Соблюдение принципа объединения экономического риска позволяет страховщику достаточно адекватно оценить будущие возможные выплаты. Если для отдельного страхователя точность прогноза реализации отдельного риска является минимальным, то для страховщика

с ростом числа одинаковых независимых объектов, принимаемых на страхование, в соответствии с законом больших чисел точность прогноза числа реализацией риска и размера возможного ущерба по отношению к этим объектам возрастает.

Например, отдельно взятый владелец квартиры не сможет достаточно точно предсказать, случится ли в его квартире пожар, и если случится, то каким будет размер ущерба. Страховщик же, приняв на страхование большое число разбросанных по городу типовых квартир, на основании данных о пожарах за предыдущие годы с достаточной точностью сможет прогнозировать число возможных пожаров и совокупный ущерб, который пожар нанесёт застрахованным квартирам.

Реализация принципа объединения экономического риска в силу закона больших чисел означает для страховщика возможность адекватной оценки вероятности наступления страхового случая, а также размера возможного ущерба.

Третий базовый принцип – принцип солидарности, раскладка ущерба.

Все участники страхования вносят страховые взносы, за счёт которых формируются страховые фонды страховой организации. Средства этих фондов необходимы для покрытия ущерба и потерь, возникающих при наступлении страховых случаев. Каждый участник страхования платит маленький страховой взнос, но теряет его, если ничего не произошло.

Однако если страховой случай произошёл, участник страхования получает финансовое возмещение, в несколько раз превышающее по размеру уплаченный им страховой взнос. Это становится возможным за счёт того,

что страховой фонд формируют все участники страхования, а используется он на страховые выплаты только тем участникам страхования, с которыми произошёл страховой случай. Солидарность, раскладка ущерба,

проявляется в том, что убыток лишь нескольких страхователей,