170
-в обеспечении бесперебойности международных расчётов и валютных операций;
-в повышении внешнеэкономической деятельности страны.
Возросшая роль кредита в современных условиях обусловлена:
-ростом доли наукоёмких товаров и услуг в мировом экспорте;
-большим выбором товаров, предлагаемых на мировом рынке;
-ростом потенциальных покупателей, которые не располагают валютными ресурсами и торговые связи с которыми могут поддержаны только с помощью кредитов.
В настоящее время кредит обслуживает большинство видов внешнеэкономической деятельности – внешнюю торговлю, обмен услугами, зарубежную инвестиционную деятельность, производственные и научно-технические связи.
Бурное развитие мировой торговли в значительной мере было обусловлено большим разнообразием видов кредита и форм кредитования внешнеэкономической деятельности.
Кредиты классифицируются по ряду признаков:
1) по целевому назначению международные кредиты подразделяются на связанные и финансовые. Связанные кредиты имеют строго целевой характер, закреплённый в кредитном соглашении. Финансовые кредиты, как правило, не имеют строго целевого назначения и могут использоваться по усмотрению заёмщика;
2) по форме предоставления различают товарные и валютные кредиты. В товарной форме выступают преимущественно фирменные (коммерческие) кредиты. Валютные кредиты предоставляются в денежной форме и в той валюте, в которой были открыты;
3) по источникам предоставления кредиты подразделяются на:
3.1) коммерческий (фирменный) кредит. Коммерческий кредит может предоставляться по двум направлениям – экспортёром импортёру в форме рассрочки платежа за проданный товар. Импортёром экспортёру в виде авансов.
Фирменный кредит обычно оформляется векселем или предоставляется по открытому счёту;
3.2) банковский кредит. Банковское кредитование экспорта и импорта выступает в форме ссуд под залог товаров, товарных документов, векселей, а также учёт тратт. Банковские кредиты в международной торговле имеют преимущества перед фирменными, так как дают возможность получателям свободнее использовать средства на покупку товаров, освобождают его от необходимости
171
обращаться за кредитом к фирмам – поставщикам и рассчитываться с ними наличными;
3.3) правительственные кредиты предоставляются правительственными кредитными учреждениями на более льготных условиях, чем частные. Этот кредит является целевым и зачастую беспроцентным;
3.4) кредиты международных финансовых организаций предоставляются МВФ, Всемирным банком, Европейским инвестиционным банком и другими финансово-кредитными учреждениями ЕС.
В последнее время в практике кредитования внешнеэкономической деятельности активно стали использоваться такие нетрадиционные формы кредитования, как лизинг, участие в проектном финансировании, факторинг и форфейтирование.
Лизинг – это особый вид аренды, преимущество которого состоит в том, что не требуется выделение крупных средств в иностранной валюте на покупку современных технологий, машин и оборудования.
Факторинг и форфейтирование представляют нетрадиционные формы экспортного финансирования и одновременно универсальную систему обслуживания экспорта с предоставлением услуг информационного, бухгалтерского, сбытового и юридического характера.
Факторинг представляет собой ряд операций комиссионно-посреднических операций, связанных с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных счетов и соответственно права получения по ним платежа.
Форфейтирование – форма кредитования экспорта путём покупки без права оборота на продавца коммерческих векселей иных долговых требований по внешнеторговым сделкам и по существу представляет собой продажу форфейтеру (специальная компания) денежных требований, как правило, гарантированных банком импортёра и вытекающих из поставки товаров или оказания услуг, без права обратного требования (регресса) к продавцу.
Отличительной особенностью форфейтинговой сделки являются сроки – от 100 дней до 10 лет и значительные расходы, связанные с уплатой повышенного банковского процента и различных комиссий, так как форфейтер принимает на себя серьёзный кредитный риск. Несмотря на то что данный банковский кредит считается дорогим, в России он имеет определённые перспективы. Для экспортёра более привлекательным является вариант предэкспортного финансирования с помощью форфейтинга, в котором могут принимать участие и российские финансовые институты, имеющие кредитные линии за рубежом.
172
Проектное финансирование представляет форму финансирования проекта, в котором исполнение обязательств осуществляется за счёт поступления доходов от реализации проекта.
Кредитные услуги участникам внешнеэкономической деятельности оказывают банки. Процесс кредитования включает несколько этапов: предварительная оценка потенциального заёмщика; кредитный анализ; предоставление кредита; управление кредитом и ведение кредитного дела; погашение кредита и закрытие кредитного дела.
После проведения анализа и согласования документов в соответствующих службах, кредитный комитет банка выносит окончательное решение о целесообразности выдачи ссуды. При положительном решении формируется кредитное досье на клиента, открывается ссудный счёт, подписывается кредитный договор.
Основные положения кредитного договора:
-предмет кредитного договора – срочность, возвратность, целевой характер использования, обеспеченность и т.д.;
-терминология договора;
-условия кредитования – срочные обязательства по погашению кредита; счёт,
скоторого будет осуществляться погашение кредита; процент за пользование кредитом и срок его выплаты, форма кредита и порядок расчёта;
-ответственность сторон – подтверждение полномочий заёмщика на выполнение принятых на себя обязательств, получение кредитов и права кредитора контролировать целевое использование кредита;
-обеспечение возврата задолженности по кредиту – безотзывное и безусловное право кредитора списывать соответствующие суммы со счёта заёмщика в целях обеспечения возвратности кредита;
-сроки и условия действия кредитного договора – прекращение действия кредитного договора в случае досрочного возвращения задолженности, возмещения расходов.
5.3.1. Финансовое обеспечение ВЭД предприятия
На современном этапе развития экономики Хабаровского края большое значение имеет использование комплекса мер, средств и условий, способствующих развитию предприятий и отраслей края.
К числу таких мер, оказывающих положительное воздействие на повышение уровня экономического развития предприятий, относят систему кредитных ор-
173
ганизаций, инвестиционные и лизинговые компании, различного рода фонды, которые финансируют проекты и программы поддержки малого бизнеса.
В настоящее время предприятия Хабаровского края активно участвуют во внешней торговле. Основными позициями краевого экспорта являются продукция машиностроения, нефтепродукты, круглый лес, материалы, черные и цветные металлы, рыба и морепродукты, услуги. За прошедшие годы (2001 – 2005 гг.) в стоимостной структуре экспорта произошли серьезные изменения, в частности, увеличилась доля нефтепродуктов до 65 %, необработанного леса до 18 %, сократилась доля продукции машиностроения с 31,4 % в 2000 г. до 1,4 % в 2004 г. В стоимостной структуре краевого экспорта 25,35 % составляют сырьевые товары и продукция с низкой степенью переработки.
Высокая доля в экспорте сырьевых товаров и продукции с низкой степенью переработки усиливает зависимость краевых экспортёров от цен на сырьё. Кроме того, низкая конкурентоспособность товаров, экспортируемых краевыми предприятиями, прежде всего продукции лесной и рыбной промышленности, гражданского машиностроения, уменьшает спрос со стороны зарубежных потребителей. Вместе с тем экономика края обладает научно-техническим и производственным потенциалом, который при соответствующей поддержке позволит изменить структуру внешнеэкономического обмена.
Правительство края при разработке программ социально-экономического развития на период до 2010 г. отмечает, что главным инструментом реализации программы является динамичное развитие экономики. В связи с этим Правительство края концентрирует свои усилия на следующих приоритетных направлениях:
−повышение эффективности и надежности энергетической системы;
−развитие транспортной системы и современных видов связи;
−создание благоприятного инвестиционного климата в крае;
−повышение конкурентоспособности экономики края;
−повышение эффективности отраслей добывающих природные ресурсы;
−содействие развитию рыночных и финансовых институтов, финансовой
инфраструктуры и др.
Финансовое содействие предприятий приобретает всё более важное значение, так как стимулирует проведение экспортных операций и способствует повышению конкурентоспособности производимой продукции.
Важным инструментом финансового содействия является кредитование внешнеэкономической деятельности.
174
Кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере внешнеэкономической деятельности, связанное с предоставлением товарных и валютных ресурсов, на принципах возвратности, срочности, платности, обеспеченности целевого характера за счёт внутренних и внешних источников.
Положительное влияние кредитования проявляется:
-в стимулировании внешнеэкономической деятельности в стране;
-в создании благоприятных условий для зарубежных частных инвестиций;
-в обеспечении бесперебойности международных расчётов и валютных операций;
-в повышении внешнеэкономической деятельности страны.
Возросшая роль кредита в современных условиях обусловлена:
-ростом доли наукоёмких товаров и услуг в мировом экспорте;
-большим выбором товаров, предлагаемых на мировом рынке;
-ростом потенциальных покупателей, которые не располагают валютными ресурсами и торговые связи с которыми могут быть поддержаны только с помощью кредитов.
В настоящее время кредит обслуживает большинство видов внешнеэкономической деятельности: внешнюю торговлю, обмен услугами, зарубежную инвестиционную деятельность, производственные и научно-технические связи.
Бурное развитие мировой торговли в значительной мере было обусловлено большим разнообразием видов кредита и форм кредитования внешнеэкономической деятельности.
Кредиты классифицируются по ряду признаков:
1. По целевому назначению международные кредиты подразделяются на связанные и финансовые. Связанные кредиты имеют строго целевой характер, закреплённый в кредитном соглашении. Финансовые кредиты, как правило, не имеют строго целевого назначения и могут использоваться по усмотрению заёмщика.
2. По форме предоставления, различают товарные и валютные кредиты. В товарной форме выступают преимущественно фирменные (коммерческие) кредиты. Валютные кредиты предоставляются в денежной форме и
втой валюте, в которой были открыты.
3. По источникам предоставления кредиты подразделяются:
3.1) на коммерческий (фирменный) кредит. Коммерческий кредит может предоставляться по двум направлениям – экспортёром импортёру – в форме