Материал: 5626

161

2.2.2 инструменты денежно-кредитного регулирования; 2.2.3 инструменты налого-бюджетного регулирования.

Валютные операции и их виды

Валютные операции на территории Российской Федерации осуществляются в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле».

Основные понятия, используемые при осуществлении валютных операций: 1. Валюта Российской Федерации:

1.1 денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

1.2 средства на банковских счетах и в банковских вкладах. 2. Иностранная валюта:

2.1денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платёжным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

2.2средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государства и международных денежных или расчётных единицах.

3. Валютные ценности:

3.1иностранная валюта;

3.2средства на банковских и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчётных единиц;

3.3внешние ценные бумаги, ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся, в соответствии с настоящим Федеральным законом, к внутренним ценным бумагам.

В законе определён порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

−операций, связанных с расчётами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчётами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

162

−операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

−операции по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщикам услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

−операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учёта прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации и др.1

Валютные операции между нерезидентами:

1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.

2. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учётом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

3. Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьёй 13 настоящего Федерального Закона.

1 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Новосибирск : Сиб. унив. изд-во. С 10 – 12.

163

5.2.1. Организация валютного контроля, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются:

−Центральный банк Российской Федерации;

−федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчёт-

ные Центральному банку РФ, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчётные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями, осуществляют:

-федеральные органы исполнительной власти;

-агенты валютного контроля.

Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком РФ.

Центральный банк РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными и налоговыми органами, уполномоченных банков как агентов валютного контроля.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объёме и порядке, установленных Центральным банком РФ.

Права и обязанности органов и агентов валютного контроля.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством РФ имеют право:

164

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2)проводить проверки полноты и достоверности учёта и отчётности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3)запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:

−Центральным банком – для представления уполномоченным банком;

−Правительством РФ – для предоставления агентами валютного контроля, за исключением банков.

Вцелях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы, связанные с проведением валютных операций:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица – для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица – для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе; 5) документы, удостоверяющие право лиц на недвижимое имущество; 6) паспорт сделки;

7) таможенные декларации, документы подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме и другие.