Материал: 632
– проект реализуется на основе действующего предприятия; при этом необходимо описать состояние его активов и пассивов на момент начала проекта.
Рис.4. Стартовый баланс Для реализации нашего проекта мы будем создавать новое предприятие,
поэтому в этом разделе не отражаем ничего.
2.2. Банк, система учета
Рис.5. Банк, система учета Диалог «Банк, система учета» (рис.5) предназначен для определения
основных правил учета финансовой деятельности предприятия.
Принцип учета запасов:
Вэтом списке может быть выбран один из трех возможных методов учета запасов сырья, материалов и комплектующих, а также запасов готовой (в том числе незавершенной) продукции, находящейся на складе предприятия.
Принцип учета запасов: FIFO, LIFO или «по среднему» устанавливается в поле со списком, находящимся в центральной части диалога. Выбор принципа учета может оказать заметное влияние на финансовые результаты в отдельные периоды деятельности предприятия.
Внашем проекте началом финансового года выбираем месяц «Январь» и принцип учета запасов устанавливаем на метод FIFO.
10
2.3. Структура компании
Описание структуры компании одноуровневое, то есть не предусматривает включение в состав подразделения других подразделений.
В нашем проекте компания не будет иметь подразделений.
2.4. Разнесение издержек
Для целей анализа эффективности работы подразделений компании и определения себестоимости отдельных видов продукции необходимо описать происхождение всех видов издержек и доходов, не связанных с реализацией продукции. Для решения этой задачи предназначен диалог "Разнесение издержек" (рис.6).
Поле со списком в верхней части диалога содержит перечень типов издержек и доходов. После выбора строки в этом списке необходимо определить тип учета с помощью расположенного ниже переключателя. Выбранный тип издержек можно отнести на всю компанию или разнести по "схеме", то есть по подразделениям и продуктам.
Схема, на основании которой производится разнесение издержек, формируется в диалоге "Структура компании" раздела "Компания".
В случае выбора второго варианта учета, в таблице, расположенной под переключателем, появляется список издержек, в котором указывается способ их отнесения:
–на компанию,
–по подразделениям,
–по продуктам.
Рис.6. Разнесение издержек
11
Так как в нашем проекте компания не имеет подразделений, то выбираем пункт "Отнести издержки на всю компанию".
3. Окружение
Раздел "Окружение" активизируется выбором закладки "Окружение" в диалоговом окне "Содержание". Этот раздел предназначен для описания финансово-экономической среды, в которой планируется реализация проекта.
3.1. Валюта проекта
Данное поле предназначено для выбора основной и второй валют проекта, единиц измерения валют, а также указания их курсового соотношения на период действия проекта.
Темпы роста/падения курсового соотношения валют вводятся в процентах в таблице, расположенной в нижней части диалога "Валюта" (рис.7). При этом Project Expert позволяет вводить как годовые, так и ежемесячные показатели изменения курсовых значений в зависимости от выбранного режима ввода данных.
В нашем проекте определяем темпы роста евро по отношению к рублю так:
–1й год: +10 %,
–2й год: +15 %,
–3й год: +17 %.
Рис.7. Валюта проекта
3.2. Ставка рефинансирования
Диалог "Ставка рефинансирования" (рис.8) предназначен для ввода ежегодных значений ставки рефинансирования в период действия проекта по каждой из валют.
12
Устанавливаемая Центральным банком России ставка рефинансирования регулирует стоимость кредитных ресурсов на финансовом рынке. Как макроэкономический фактор она служит ориентиром для определения условий получения кредитов.
Ввод ставки рефинансирования. Значения ставки рефинансирования на каждый год проекта вводятся в таблицу, представленную в данном диалоге. Предварительно следует выбрать закладку, определяющую вид валюты.
Рис.8. Ставка рефинансирования
По последним данным ЦБРФ, устанавливаем ставку рефинансирования, равную 18 %.
3.3. Инфляция
Модуль "Инфляция" (рис.9) обеспечивает ввод данных, характеризующих инфляционные факторы внешней среды, в которой реализуется проект.
Объекты инфляции. В данном диалоге предусмотрены процедуры ввода показателей инфляции по пяти группам объектов инфляции, которые характеризуют изменения стоимости поступлений и выплат по основным статьям проекта. Представленная здесь таблица предназначается для ввода числовых значений, характеризующих прогнозируемый рост или снижение цен в процентах к предшествующему периоду на каждую группу объектов, подверженных воздействию инфляции.
Рис.9. Инфляция
13
В нашем проекте основной валютой для указания цен являются рубли, поэтому только для этой валюты установим темпы инфляции. Предположим, что для всех объектов и на протяжении всего проекта инфляция будет постоянной и равна 10 % в год.
3.4. Налоги
Общие условия налогообложения можно определить в модуле "Налоги" (рис.10), предназначенном для ввода данных о налогах на основные виды деятельности, предусмотренные проектом, и формирования обобщенной картины налогового окружения.
Все общие налоги, действие которых предполагается в проекте, содержатся в таблице "Список налогов". В нижней части диалога отображаются параметры налога, выбранного в таблице.
Рис.10. Налоги В этом пункте все значения оставляем нетронутыми, так как для нашего
предприятия все налоги будут иметь общие для этой отрасли значения, которые отражены по умолчанию в программе Project Expert.
4. Инвестиционный план
Раздел "Инвестиционный план" предназначен для составления календарного графика работ (проекта) с указанием отдельных этапов, необходимых финансовых ресурсов для выполнения этих этапов, установления взаимосвязей между этапами, формирования активов предприятия (проекта), описания способов и сроков амортизации созданных активов.
4.1. Календарный план
Модуль "Календарный план" (рис.11) предназначен для:
–составления календарного плана проекта;
–описания отдельных этапов проекта с назначением необходимых ресурсов для их выполнения;
14