Активную законотворческую деятельность вели законодатели Республики Беларусь. Не дожидаясь разработки проекта нового уголовного кодекса, с началом экономической реформы в Уголовный кодекс 1960 г. было внесено множество изменений и дополнений.506
Глава «Иные государственные преступления» дополнена статьями об ответственности за незаконный выпуск (эмиссию) ценных бумаг (ст.841), подлог проспекта эмиссии ценных бумаг (ст.842), нарушение установленного порядка проведения валютных операций (ст.851), незаконное открытие счетов за пределами Республики Беларусь (ст.852).
Вместо главы «Хозяйственные преступления» в кодексе появилась глава «Преступления в сфере предпринимательства и иной хозяйственной деятельности», которая в настоящее время содержит статьи: передача или отправка потребителю недоброкачественной, некомплектной или нестандартной продукции (ст.149); реализация продукции загрязненной радионуклидами сверх допустимых уровней (ст.1492); лжепредпринимательство (ст.1501); выманивание кредита или дотаций (ст.1502); ложное банкротство (ст.1503); злостное банкротство (ст.1504); срыв возмещения убытков кредитору (ст.1505); спекуляция (ст.1506); нарушение порядка осуществления предпринимательской деятельности (ст.151); нарушение антимонопольного законодательства (ст.1513); установление и поддержание монопольных цен (ст.1514); недобросовестная конкуренция (ст.1511); незаконное пользование товарными знаками (ст.152); незаконное использование деловой репутации конкурента (ст.1521); дискредитация деловой репутации конкурента (ст.1522); распространение ложной информации о продукции (товарах, работах, услугах) - ст.1523; срыв публичных торгов (ст.1524); коммерческий подкуп (ст.1525); обман покупателей и заказчиков (ст.153); выпуск в продажу недоброкачественных, нестандартных и некомплектных товаров (ст.154); изготовление, хранение с целью продажи или продажа крепких спиртных напитков домашней выработки (ст.155); нарушение правил торговли спиртными напитками (ст.156); получение незаконного вознаграждения от граждан за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения (ст.1561); нарушение правил торговли (ст.1562); подделка знаков почтовой оплаты и проездных билетов (ст.157); занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности (ст.160); сокрытие, занижение прибыли и доходов (ст.1601) и ряд других статей о преступлениях экономической направленности.
Республика Беларусь первой из числа государств, входящих в СНГ, законодательно сформулировала состав коммерческого подкупа (13 июня 1993 г.), определив его как получение работником субъекта хозяйствования, не являющимся должностным лицом, материальных ценностей или услуг имущественного характера за действия (бездеятельность) в интересах дающего, связанное с исполняемой этим лицом работой и заведомо способное причинить вред интересам собственника предприятия или его клиентам. При этом нужно иметь в виду, что белорусский кодекс считает должностными лицами работников, занимающих должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных либо административно-хозяйственных обязанностей в учреждениях, организациях либо на предприятиях независимо от формы собственности (примеч. к ст.166 УК).
Из числа других новелл в Уголовном кодексе Республики Беларусь нужно выделить состав «срыв публичных торгов» («совершение с корыстной целью действий, приведших к срыву публичных торгов во вред собственнику имущества или иному субъекту хозяйствования, в пользу которого торги проводятся»), аналога которому нет в российском УК.
17 мая 1997 г. Президент Республики Беларусь подписал Закон «О внесении изменений и дополнений в Уголовный и Уголовно-процессуальный кодексы Республики Беларусь». Уголовный кодекс был дополнен ст.1516 («Принуждение к заключению договора или выполнению обязательств») и ст.1526 («Легализация преступных доходов»).507
Первая из названных статей устанавливает уголовную ответственность за понуждение к заключению договора или выполнению договорных обязательств либо принуждение к уплате долга, возмещению причиненного ущерба, а равно за принуждение к уплате штрафа, неустойки или пени, совершенные под угрозой насилия над потерпевшим или его близкими, либо повреждения или уничтожения их личного имущества, или имущества, находящегося в их ведении или под охраной. Квалифицированными видами преступления являются совершение его повторно, или по предварительному сговору группой лиц, или под угрозой убийства либо нанесения тяжких телесных повреждений, или с применением насилия, не опасного для жизни и здоровья, или с повреждением либо уничтожением имущества (ч.2), а особо квалифицированными - совершение организованной группой, или особо опасным рецидивистом, или же с применением насилия, опасного для жизни и здоровья (ч.3). Состав преступления несколько напоминает норму российского УК об ответственности за принуждение к сделке или к отказу от ее совершения, хотя круг уголовно наказуемых деяний по ст.1516 УК Республики Беларусь значительно шире. У правоприменителя будут проблемы с разграничением этого преступления от вымогательства и самоуправства.
В ст.1526 УК Республики Беларусь необходимо обратить внимание, что речь идет о легализации имущества, приобретенного именно заведомо преступным путем (а не незаконным, как сказано в ст.174 УК РФ). Закон предусмотрел и важное стимулирующее положение, что лицо, участвующее в легализации преступных доходов, освобождается от уголовной ответственности за эти действия, если оно добровольно заявило об этом или выдало преступные доходы.
Таким образом, белорусский Уголовный кодекс сейчас выглядит несколько эклектичным. Он содержит множество новых норм о преступлениях, характерных для общества с рыночной экономикой. В то же время особенности экономического развития Республики Беларусь заставляют законодателя сохранить несколько старых норм (хотя и с известной модификацией) о преступлениях, характерных для общества с планово-распределительной экономикой. Это нормы об ответственности за передачу или отправку потребителю недоброкачественной, некомплектной или нестандартной продукции и о выпуске такой продукции в продажу, за спекуляцию, нарушение правил торговли и некоторые другие.
Спекуляция трактуется в ст.1506 УК как скупка на предприятиях (в организациях) государственной торговли и потребительской кооперации Республики Беларусь товаров, предназначенных для розничной продажи населению, и перепродажа таких товаров с целью наживы, а нарушение правил торговли (ст.1562) - это продажа товаров или медикаментов со складов, баз, из подсобных помещений государственных предприятий (организаций) бытового обслуживания, торговли (общественного питания), здравоохранения или при доставке их к месту хранения (реализации), а равно сокрытие товаров или медикаментов от покупателей. Сохранен в кодексе и метод построения составов экономических преступлений с административной преюдицией.
Белорусские исследователи (А.И. Лукашов, В.Е. Захаренко) полагают, что преступления, о которых говорится в главе «Преступления в сфере предпринимательства», непосредственно посягают на интересы хозяйствования Республики Беларусь, на правильное функционирование и развитие ее отдельных отраслей. Их подразделяют на две группы: 1) преступления, посягающие на общие условия хозяйствования, и 2) преступления в отдельных сферах хозяйственной деятельности.
В зависимости от того, в какой сфере народного хозяйства, совершаются преступления, названные группы делятся на подгруппы.
Так, среди преступлений, посягающих на общие условия хозяйствования, выделяются подгруппы: 1) посягательства на установленный порядок, препятствующий монополистической деятельности; 2) посягательства на установленный порядок осуществления добросовестной конкуренции; 3) посягательства на иные общие условия хозяйствования.
В свою очередь преступления, совершенные в отдельных сферах хозяйственной деятельности, делятся на шесть подгрупп:
посягательства на интересы потребителя;
посягательства на нормальную деятельность финансово-бюджетной, денежно-кредитной и валютной систем;
посягательства на установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности;
посягательства на установленный порядок уплаты налогов;
посягательства на установленный порядок использования природных ресурсов;
посягательства на интересы агропромышленного комплекса.508
Уголовное законодательство Украины находится примерно в том же состоянии, что и Республики Беларусь. Проект нового Уголовного кодекса разработан, но пока еще не принят. Продолжает действовать Уголовный кодекс Украинской ССР 1960 г. с многочисленными изменениями и дополнениями, коснувшимися в первую очередь регламентации ответственности за экономические преступления.509
К числу «иных преступлений против государства» кодекс относит контрабанду (ст.70), контрабанду наркотических средств, психотропных веществ или прекурсоров (ст.701), изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.79), нарушение правил о валютных операциях (ст.80), сокрытие валютной выручки (ст.801).
Среди «хозяйственных преступлений» можно выделить большую группу составов преступлений, связанных с нарушением установленного порядка ведения экономической деятельности: выпуск или реализации недоброкачественных товаров (ст.147); преступно-небрежное использование или хранение сельскохозяйственной техники (ст.1472); преступно-небрежное хранение зерна и семян масличных культур (ст.1473); занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности (ст.148); уклонение от уплаты налогов (ст.1482); нарушение порядка занятия предпринимательской деятельностью (ст.1483); фиктивное предпринимательство (ст.1484); мошенничество с финансовыми ресурсами (ст.1485); незаконное собирание с целью использования или использование сведений, составляющих коммерческую тайну (ст.1486); разглашение коммерческой тайны (ст.1488); изготовление спиртных напитков и торговля ими (ст.149); подделка знаков почтовой оплаты и проездных билетов (ст.153); спекуляция (ст.154); обман покупателей (ст.155); обман заказчиков (ст.1551); получение незаконного вознаграждения от граждан за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения (ст.1552); нарушение правил торговли (ст.1553); искусственное повышение и поддержание высоких цен на товары народного потребления и услуги населению (ст.1555); незаконная торговая деятельность (ст.1556), сговор о фиксировании цен (ст.1557), сокрытие банкротства (ст.1562), фиктивное банкротство (ст.1563).
Украинский законодатель тоже пока сохраняет административную преюдицию как условие уголовной ответственности за ряд деяний, и ответственность за выпуск и реализацию недоброкачественных товаров, спекуляцию и нарушение правил торговли, понимаемые примерно так же, как и в УК Республики Беларуси.
Суть преступления, названного в УК мошенничеством с финансовыми ресурсами, близка с российскому преступлению - незаконное получение кредита. Оно определено как представление гражданином-предпринимателем или учредителем либо собственником субъекта предпринимательской деятельности, а также должностными лицами субъекта предпринимательской деятельности заведомо ложной информации государственным органам, банкам или другим кредиторам с целью получения субсидий, субвенций, дотаций, кредитов либо льгот по налогам при отсутствии признаков хищения.
Предусмотрена ответственность и за изготовление с целью сбыта, сбыт или использование иным путем поддельных негосударственных ценных бумаг (ч.3 п.4 ст.1483), однако они не приравнены к государственным бумагам, как это сделано в России.
Изменения в регламентацию ответственности за хозяйственные преступления вносились в уголовные кодексы и других государств - участников СНГ. Они касались составов контрабанды, валютных и налоговых преступлений, ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность и некоторых других видов преступной деятельности. Не имея возможности дать подобный и исчерпывающий обзор этих изменений, остановимся на некоторых новеллах.
Законом Республики Таджикистан от 1 февраля 1996 г. была установлена уголовная ответственность за нарушение порядка занятия предпринимательской деятельностью. Преступление выражается в занятии предпринимательской деятельностью без специального разрешения (лицензии) или занятии запрещенными видами предпринимательской деятельности, совершенном повторно в течение года после наложения административного взыскания за такие же нарушения. Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации закон отнес к административным правонарушениям. Административными проступками объявлялись также нарушение банковскими учреждениями порядка открытия счетов юридическим лицам, непредставление или несвоевременное представление сведений по банковским счетам в налоговые органы, неисполнение или задержка исполнения поручений по перечислению в бюджет налоговых платежей, использование неперечисленных сумм налоговых платежей в качестве кредитных ресурсов.
Уголовный кодекс Республики Таджикистан этот же закон дополнил статьей о лжепредпринимательстве (ст.1754), понимаемом как создание предприятий и других предпринимательских организаций без намерения осуществлять уставную деятельность с целью получения ссуд, кредитов, освобождения прибыли от налогов.
По закону от 4 апреля 1995 г. в УК Азербайджанской республики внесена новая статья о наказании за нарушение правил валютного регулирования, за покупку, продажу, обмен валюты в общественных местах (ст.1574).
Законом Республики Грузия от 7 марта 1995 г. внесены изменения в ст.163 Уголовного кодекса о нарушении правил применения купонов в обращении на территории республики, в ст.1631 - о нарушении правил валютных операций, в ст.79 - о контрабанде, в ст.163 - о нарушении правил использования национальной валюты, в ст.1697 - об ответственности за незаконное предпринимательство.
Законом Республики Туркменистан от 18 июня 1996 г. из Уголовного кодекса исключены ст.87 - о нарушении правил осуществления валютных операций и ст.171 - о спекуляции. Новую редакцию получили ст.173 - об обмане покупателей и заказчиков и ст.1761, предусматривающая ответственность за нарушение правил торговли. 17 февраля 1996 г. на седьмом пленарном заседании Межпарламентской Ассамблеи государств - участников Содружества Независимых Государств был принят Модельный Уголовный кодекс - рекомендательный акт для Содружества Независимых Государств.510 Этот Кодекс должен был послужить основой для формирования уголовного законодательства, относительно единого для всех стран Содружества. Предпосылками для сближения национальных законодательств посредством разработки Модельного УК являются следующие основные обстоятельства:
- практически все государства - участники СНГ признали новую систему приоритетов, провозгласив курс на создание в своих странах демократического гражданского общества, где человек, его права и свободы являются высшими ценностями;
- экономические системы государств-участников СНГ основываются на признании равноправия всех форм собственности, свободы предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности, поддержке конкуренции;
- общность основных характеристик и тенденций развития преступности в государствах Содружества и транснациональный характер многих преступных проявлений;
- сохранившееся принципиальное сходство уголовно-правовых систем государств Содружества, общность правовых традиций, сформировавшихся за несколько десятилетий существования в одном государстве.511
Интересующие нас составы преступлений изложены в гл.29 Модельного УК, названной «Преступления против порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности». Как представляется, такое название более точно отражает особенности объекта посягательства преступлений, включенных в данную главу, чем принятое в Уголовном кодексе РФ - «Преступления в сфере экономической деятельности».
Глава насчитывает 30 статей, предусматривающих ответственность за следующие преступления: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности; незаконное предпринимательство; незаконная банковская деятельность; лжепредпринимательство; легализация доходов; полученных противозаконным путем; незаконное получение кредита; уклонение от погашения кредиторской задолженности; неправомерные действия при банкротстве; злостное банкротство; фиктивное банкротство; злостное нарушение правил бухгалтерского учета; монополистические действия и ограничение конкуренции; злостное нарушение правил проведения публичных торгов и аукционов; незаконное использование товарного знака; заведомо ложная реклама; незаконное получение информации; составляющей коммерческую или банковскую тайну; разглашение коммерческой или банковской тайны; коммерческий подкуп; подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов; изготовление, хранение или сбыт поддельных денег или ценных бумаг; изготовление или сбыт поддельных кредитных карт и иных платежных документов; злоупотребление при выпуске (эмиссии) ценных бумаг; незаконная сделка с валютными ценностями; нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней; экономическая контрабанда; уклонение от уплаты таможенных платежей; уклонение от уплаты налогов с организаций; уклонение гражданина от уплаты налога; обман потребителей; злоупотребление полномочиями служащими коммерческих или иных организаций; злоупотребление правомочиями аудиторами, третейскими судьями, нотариусом или адвокатом; превышение правомочий служащими частных охранных или детективных служб.
Следует обратить внимание на составы преступлений, отсутствующие в УК России (злостное нарушение правил бухгалтерского учета; злостное нарушение порядка проведения публичных торгов и аукционов), новое решение вопроса об ответственности за контрабанду, помещение в данную главу составов преступлений, отнесенных в УК РФ к числу преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях, более четкое и полное, на мой взгляд, описание признаков таких преступлений, как легализация доходов, полученных незаконным путем, незаконное получение кредита и ряда других.
Так, Модельный кодекс выделяет контрабанду как преступление против общественной безопасности, когда предметом незаконного перемещения через государственную или таможенную границу являются наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые и другие опасные вещества, вооружение, военная техника, оружие массового поражения и другие опасные вещества, средства или предметы, и экономическую контрабанду, предметом которой будут вещи и ценности, запрещенные или ограниченные к перемещению через таможенную границу за исключением предметов, указанных в статье о контрабанде. Во всех иных случаях можно говорить не о контрабанде, а об уклонении от уплаты таможенных платежей.
Интересно сформулирована статья о незаконном получении кредита. Обман кредитора при этом может быть связан с представлением ему ложных сведений относительно любых обстоятельств, имеющих существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования, а равно с несообщением информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотации.
Легализация доходов, полученных противозаконным путем, определена в Модельном УК в понятиях, близких к международно принятым: сокрытие или искажение незаконных источников и природы происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности денежных средств или иного имущества либо прав на имущество, заведомо полученных незаконным путем, а равно использование таких денежных средств или иного имущества для занятия предпринимательской или иной экономической деятельностью.
Более широко представлены уголовные правонарушения при выпуске (эмиссии) ценных бумаг. Предлагается криминализировать не только внесение в проспект эмиссии заведомо недостоверной информации, утверждение проспекта эмиссии, содержащего такую информацию или утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, но также выпуск ценных бумаг и их публичное размещение без регистрации в установленном порядке либо использование заведомо подложных документов для регистрации ценных бумаг.
Разработчики Модельного кодекса сочли более правильным не выделять составы коммерческого подкупа, злоупотребления полномочиями служащими коммерческих и иных организаций, злоупотребления правомочиями аудиторами, третейскими судьями, нотариусами или адвокатами и превышения правомочий служащими частных охранных или детективных служб в самостоятельную главу «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях», как это было позднее сделано в УК РФ. Самостоятельное существование этой главы сомнительно ввиду отсутствия особого правоохраняемого объекта.
В Модельном УК субъектами коммерческого подкупа предлагается признать не только служащих коммерческих и иных организаций, но и третейских судей, нотариусов, аудиторов, адвокатов в случае получения ими материальных ценностей или пользования услугой имущественного характера за совершение в интересах дающего незаконного действия (бездействия) в связи с занимаемым этими лицами положением, а равно совершенного путем вымогательства за совершение законных действий, входящих в их полномочия.
Можно надеяться, что Модельный УК явится серьезным подспорьем для разработчиков проектов уголовных кодексов и законодателей государств - участников СНГ в создании современного законодательства, направленного на борьбу с экономической преступностью.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Итак, работа завершена.
Читатель имел возможность проследить за стопятидесятилетней историей развития российского законодательства, регламентирующего ответственность за различные правонарушения в сфере экономики, поразмышлять над новеллами Уголовного кодекса РФ 1996 г., касающимися преступлений в сфере экономической деятельности, подумать над некоторыми вопросами их квалификации.
Можно с уверенностью предсказывать, что борьба с экономической преступностью и прежде всего с ее организованными формами будет одной из актуальнейших задач государства как в ближайшей, так и в более отдаленной перспективе. В Прогнозе развития экономической преступности и коррупции на 1997-2000 г.г., подготовленном Министерством внутренних дел России, утверждается, что реальных позитивных изменений криминогенной ситуации в экономике к 2000 г. не произойдет. Устойчивый рост экономических преступлений будет сопровождаться повышением их общественной опасности за счет более квалифицированных форм совершения, расширения масштабов коррумпированности и дальнейшего сращивания с общеуголовной преступностью.
Авторы этого документа прогнозируют ежегодный прирост в пределах 100-200 процентов 15-17 видов экономических преступлений, впервые криминализированных в Уголовном кодексе РФ 1996 г. (лжепредпринимательство, получение кредита путем обмана, налоговые преступления, ограничение конкуренции, злоупотребление при выпуске ценных бумаг, преднамеренное банкротство и др.).512