Дипломная работа: Активные и пассивные операции коммерческих банков на примере ПАО "Сбербанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
22
По мнению Львова Ю.И. и Букато В.И., основными активными
операциями являются:
-кредитные операции, в результате которых формируется кредитный
портфель банка;
-инвестиционные операции, создающие основу для формирования
инвестиционного портфеля;
-кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных
видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
-прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей
инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских
операций.
- ссудные операции приносят банкам основную часть их доходов. В
макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что
посредством них банки превращают временно бездействующие денежные
фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и
потребления;
-инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает
в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая
права по совместной хозяйственной деятельности;
-депозитные операции, назначение активных депозитных операций
банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных
средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и
резервный счет) и других коммерческих банках;
-прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам
за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций
относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами,
трастовые, агентские, товарные и др.
Инвестиционные операции банка - операции по инвестированию
банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях
23
совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также
размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
Операции с ценными бумагами включают операции с ценными
бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с
векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту
векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию
векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их
на аукционе)
6
.
Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии
(поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении
определенных условий.
Основу активных операций составляют кредитные операции. Они
являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными.
В мировой банковской практике отсутствует единая классификация
банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития бан-
ковских систем в разных странах, сложившимися в них способами пре-
доставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе
встречается классификация кредитов по следующим признакам: назначению
(цели кредита), сфере использования, срокам пользования, обеспечению,
способу выдачи и погашения, видам процентных ставок.
Классификация банковских кредитов по различным признакам
представлена в таблице 1.
Таблица 1
Классификация банковских кредитов
Признак
Группы кредитов
По назначению
промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные,
потребительские, ипотечные
В зависимости от сферы
использования
ссуды для финансирования основного или
оборотного капитала
По срокам пользования
онкольные (до востребования и срочные)
По обеспечению
необеспеченные (бланковые) и обеспеченные
По способу
выдачи кредита
кредиты, носящие компенсационный и платежный характер
6
Банковские ㅤ операции: ㅤ Учебник/под ㅤ ред ㅤ А. ㅤ В. ㅤ Печникова, ㅤ О. ㅤ М. ㅤ Маркова, ㅤ Е.
ㅤ Б. ㅤ Стародубцева, ㅤ Москва, ㅤ 2015.- ㅤ 284с.
24
Поспособам
погашения
ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку
Повидам
процентных ставок
на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой
По размерам
мелкие, средние и крупные
Рассмотрим представленную классификацию кредитов подробнее.
По назначению банковские кредиты могут быть разделены на
следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые,
инвестиционные, потребительские, ипотечные. Промышленные ссуды
предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на
покрытие расходов по покупке материалов и т.п. Сельскохозяйственные
ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью
содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.
Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие
неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п. Ипотечные ссуды
выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или
реконструкции жилья.
В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут
быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного
капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на
кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На современном этапе
развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие,
наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу
обращения.
По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до
востребования) и срочными. Онкольные ссуды подлежат возврату в
фиксированный срок после поступления официального уведомления от
кредитора. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесроч-
ные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно
используются краткосрочные кредиты.
25
По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные
(бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным
заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности
кредита. Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью
современного банковского кредита.
В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на
залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная классификация
банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на
практике. В практической деятельности российских банков принято деление
банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В
связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных
и необеспеченных кредитов.
Обеспеченная ссуда- ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех
случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
- его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации
банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с
договором, возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
- вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка
оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога,
не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится
для банка необходимой.
К обеспеченным ссудам относят ссуды, выданные под поручительство
Правительства РФ, субъектов РФ, гарантию Банка России. Недостаточно
обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не
отвечающего хотя бы одному из требований к залоговому обеспечению по
обеспеченной ссуде. Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения
или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям к
залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на
кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсацион-
26
ный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет
заемщика с целью возмещения совершенных им ранее расходов. Сущность
платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости
предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы и
судные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.
По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды,
погашаемые единовременно, и в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовре-
менным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного
кредита, т.к. удобны с позиции юридического оформления. Ссуды,
погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более
платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия
возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта
кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других
факторов.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить
на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с
фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь
период кредитования определенной величины процентной ставки без права
ее пересмотра, заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты
по неизменной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов.
В российской практике банковского кредитования преимущественно
используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с
плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной
ставки, размер которой периодически пересматривается. Процентная ставка
складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в
зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся
фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.
По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и
крупные. В банковской практике не существует единого подхода к
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2575