Дипломная работа: Активные и пассивные операции коммерческих банков на примере ПАО "Сбербанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
27
классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается
кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.
Вопрос о принципах кредитования - сложный теоретический вопрос,
одновременно имеющий большое практическое значение. В литературе
принципы кредитования определяются по-разному. Например, как основные
правила передачи банком денежных средств в ссуду; как способы
реализации экономических законов кредита; как главный элемент системы
кредитования; как основополагающие условия, на которых выдается кредит
заемщику; как главный элемент системы кредитования, поскольку отражают
сущность и содержание кредита, а также требования объективных
экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений
7
.
Ведущим законом кредита является закон возвратности средств.
Принцип срочности призван определить как временные границы
использования кредита, так и конкретные сроки его возврата. Этот принцип
направлен на укрепление платежной дисциплины. Банки оказывают
экономическое воздействие на предприятия путем применения дифференци-
рованных процентных ставок за пользование кредитом, а также испо-
льзования других экономических мер воздействия, предусмотренных
кредитным договором.
Однако одного принципа - срочности - недостаточно для обеспечения
действия такого закона кредита, как возвратность средств. Вследствие своей
специфики кредит не может быть использован на осуществление любых
затрат, возникающих на различных участках хозяйства. Его можно направить
только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную
основу. Поэтому важным принципом кредитования является его
целенаправленность. По существу, этот принцип призван определить
границы использования кредита.
7
Жарковская ㅤ Е.П. ㅤ Банковское ㅤ дело: ㅤ учебник ㅤ для ㅤ студентов ㅤ вузов.- ㅤ М., ㅤ Омега-Л,
ㅤ 2013.-480 ㅤ с.
28
Вторым законом кредита является закон сохранности кредитных
средств. Он предполагает полное и своевременное погашение заемных
средств. Для достижения своевременного возврата заемных средств банки
используют различные формы обеспечения этой возвратности. Отсюда
возникает необходимость выделения в качестве закона кредитования
принципа обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности выполняет
особую роль в сфере кредитных отношений, т.к. не только находится в
тесной взаимосвязи с другими принципами, но и играет по отношению к ним
определенную роль.
Кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей
совокупной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан,
соответствует объему деятельности предприятия. Однако не все
предоставляемые кредиты связаны непосредственно с материальным
обеспечением. В этом случае главным условием обеспечения возвратности
кредита является финансовое положение предприятия, его
кредитоспособность. Поэтому оценке кредитоспособности предприятия
банками уделяется особое внимание.
Названные принципы - срочность, целенаправленность,
обеспеченность - в полной мере способствуют реализации законов кредита, а,
следовательно, могут быть использованы в качестве принципов банковского
кредитования. Все принципы банковского кредитования между собой тесно
связаны и взаимозависимы. Нарушение выполнения любого из принципов
неблагоприятно отражается на других принципах. Так, неправильное
выполнение принципа целенаправленности кредитования может привести к
использованию кредита в нерациональных направлениях. Недостатки в
реализации принципа обеспеченности кредитования затрудняют выполнение
принципа срочности.
Следует отметить, что принципы краткосрочного и долгосрочного
банковского кредитования должны быть едиными, т.к. они отражают
сущность и законы единого кредита - банковского. Что касается его
29
разновидностей (краткосрочный, долгосрочный, в оборотные средства, в
основные фонды), то специфика заключается в особенностях содержания
механизма кредитования по отношению к конкретным объектам, в
особенностях реализации отдельных принципов кредитования, но не
затрагивает самих принципов кредитования как исходных его элементов.
Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на
каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и
погашения.
- рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
- изучение кредитоспособности клиента;
- подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
- формирование резерва на возможные потери по ссудам;
- контроль банка за выполнением условий договора и погашением
кредита (сопровождение кредита);
- работа банка с проблемными ссудами.
Выполнять задачу управления ликвидностью активов, поддерживать ее
на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем
проведения экономически грамотной политики во всех областях своей
жизнедеятельности и соблюдения требований предъявляемых к нему
Центральным Банком России.
В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать
собственный капитал, стремиться к формированию "надежных" и дешевых
кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте
банка, эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в
прибыльные мероприятия, формировать оптимальную структуру активов, с
увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым
выполнить правомерные требования акционеров, вкладчиков и кредиторов,
добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская
безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.
30
Современные коммерческие банки - это банки, непосредственно
обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих
клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской
системы и являются самостоятельными субъектами экономики. Их
отношения с клиентами носят коммерческий характер, основная цель
функционирования - получение максимальной прибыли.
Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические
кредитные институты, которые с одной стороны, привлекают временно
свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих
привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий
, организаций и населения
8
.
Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная
организация, которая имеет право привлекать денежные средства
физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой
счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять
расчетные операции по поручению клиентов.
Среди основных банковских операций следует выделить основные:
пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и
концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть
запасаются оборотными средствами, а посредством вторых - размещают эти
капиталы.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные
средства, уже находящиеся в обороте, новые ресурсы создаются банками в
результате проведения активных операций.
Существуют следующие формы пассивных операций :
1) формирование собственного капитала;
2) формирование привлеченных ресурсов.
8
Тавасиев, ㅤ А.М. ㅤ Банковское ㅤ дело: ㅤ словарь ㅤ официальных ㅤ терминов ㅤ с ㅤ комментариями
/ ㅤ А.М. ㅤ Тавасиев, ㅤ Н.К ㅤ Алексеев. ㅤ - ㅤ М.: ㅤ Дашков ㅤ и ㅤ К, ㅤ 2012. ㅤ - ㅤ 656 ㅤ c.
31
Итак, пассивные операции коммерческого банка – это операции по
формированию банковских ресурсов, которые делятся на две группы:
1) собственные ресурсы – средства, принадлежащие непосредственно
банку и не требующие возврата (они необходимы для поддержания его
устойчивости и ликвидности);
2) привлечённые ресурсы (обязательства) – средства, не
принадлежащие банку и требующие возврата их владельцам (юридическим и
физическим лицам). Обязательства представляют собой наибольшую долю
ресурсов коммерческого банка, используемую на определённых условиях в
качестве финансового источника.
Собственные средства (капитал) коммерческого банка имеют
двухуровневую структуру. Они состоят из базового капитала (капитал
первого уровня) и дополнительного капитала (капитала второго уровня). В
состав базового капитала включаются источники собственных средств,
носящие наиболее устойчивый характер, в состав дополнительного капитала
– источник собственных средств, величина которых может изменяться.
В состав капитала первого уровня входит: 1) уставный капитал
(фонд); 2) эмиссионный доход банка; 3) резервный фонд; 4) фонды
экономического и социального развития; 5) нераспределённая прибыль
текущего года.
Уставный капитал является экономической основой деятельности
коммерческого банка и составляет наибольшую долю всоставе собственных
средств. Размер уставного капитала определяется в момент создания банка
его учредителями и фиксируется, как и порядок его формирования, в уставе
банка. Минимальный размер уставного капитала составляет 180 миллионов
рублей (Федеральный закон «О Внесении изменений в ФЗ «О банках и
банковской деятельности» от 28.02.2009 № 28-ФЗ). Установление мини-
мальной величины уставного капитала ограничивает доступ в банковскую
систему неконкурентоспособным банкам еще на стадии организации.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2575