Дипломная работа: Анализ финансово-хозяйственной деятельности МБДОУ №13 "Незабудка"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
61
наличностью;
5 – наличность поступает в учреждение [28].
Финансирование учреждения МБДОУ №13 «Незабудка» осуществляется
из бюджета муниципального образования «Северодвинск» и субсидий субъекта
РФ. В таблице 9 предоставлено полное финансовое обеспечение учреждения за
2016 г. из разных источников финансирования.
Рисунок 9 - Порядок получения наличности бюджетными
учреждениями
Главным источником финансирования МБДОУ №13 «Незабудка»
являются бюджетные денежные средства и родительская плата. Выделенные
денежные средства на содержание учреждения расходуются своевременно и в
полном объеме.
Согласно таблицы 13 финансирование из местного и областного бюджетов
по субсидии на выполнение государственного муниципального задания
составляет - 50 211 740,44 руб., финансирование из местного и областного
бюджетов по субсидии на иные цели - 5 783 306,42, в т.ч.:
на компенсацию расходов, на оплату стоимости проезда и провоза
багажа к месту использования отпуска и обратно – 439 879,36 руб. Выплачена
компенсация 41 сотруднику.
62
на компенсацию части родительской платы за присмотр и уход за
ребенком в государственных и муниципальных организациях – 3 477 977,07 руб.
Таблица 13
Финансирование МБДОУ №13 «Незабудка» за 2016 г.
Наименование показателей
Субсидий на 2016 г.
(тыс. руб.)
Объем средств организации - всего
66 771,8
в том числе:
бюджетные средства - всего
55 995,0
в том числе бюджета:
субъекта Российской Федерации
38 033,8
местного
17 961,2
внебюджетные средства:
10 785,9
в том числе средства:
населения
9 664,3
из. них родительская плата
9 664,3
внебюджетных фондов
1050,6
другие внебюджетные средства
71,0
В среднем с начала года компенсацию получили 322 родителя. Средний
размер компенсации за год на 1 ребенка в месяц составил 900 руб. Средний
размер родительской платы в месяц – 2 501,1 руб.
Доля родительской платы в общем объеме расходов на присмотр и уход за
ребенком дошкольного возраста – 14,5 %.
На следующем этапе рассмотрим сведения о бюджетных поступлениях и
их использование на содержание МБДОУ №13 «Незабудка».
Данные для анализа – бюджетная отчетность. (Приложение 6,7,8)
По даным таблицы 14 бюджетные назначения за 2016 г. составляют
66771,8 тыс. руб., что выше 2015г. – 60475,7 руб., а именно на 6296,1 тыс. руб.
(110,41%).
Рост финансирования обусловлен увеличением количества воспитанников
и повышением заработной платы. Оплата труда и начисления на выплаты по
оплате труда поднялись на 4 433,0 тыс. руб. (110,85%) и в 2016 г. составили 45
281 тыс. руб. В 2015 г. на оплату труда было профинансировано 40848,0 тыс. руб.
В структуре на данный показатель приходится самое большое значение 67,8 %
63
за 2016 г., и 67,5 % за 2015 г. Для наглядности структуры бюджетных средств по
показателях предоставлены рисунки 10 и 11.
Таблица 14
Состав и структура финансирования по МБДОУ №13 «Незабудка»
за 2015-2016гг.
Показатели
2015 г.
2016 г.
Изменение
тыс. руб.
уд.
вес,
%
тыс.
руб.
уд.
вес,
%
Абс.-е
относ-
е, %
Оплата труда и
начисления на
выплаты по оплате
труда
40 848,0
67,5
45 281,0
67,8
4 433,0
110,85
Услуги связи
144,9
0,2
143,1
0,2
-1,8
98,76
Транспортные услуги
32,9
0,1
-
0,0
-32,9
-
Коммунальные
услуги
3 286,3
5,4
3 339,0
5,0
52,7
101,60
Работы, услуги по
содержанию
имущества
1 648,9
2,7
2 026,5
3,0
377,6
122,90
Увеличение
стоимости основных
средств
722,6
1,2
408,6
0,6
-314,0
56,55
Увеличение
стоимости
материальных
запасов
8 106,4
13,4
8 687,5
13,0
581,1
107,17
Прочие работы,
услуги
954,5
1,6
1 697,5
2,5
743,0
177,84
Пособия по
социальной помощи
населению
3 107,9
5,1
3 464,9
5,2
357,0
111,49
Прочие расходы
1 623,3
2,7
1 723,7
2,6
100,4
106,18
Итого:
60 475,70
100
66 771,8
100
6 296,1
110,41
Увеличение стоимости материальных запасов в 2016 г. составляет 581,1
тыс. руб., что на 581,1 тыс. руб. (7,17%) выше от базового, в 2015 г. они
составляли 8 106,4 тыс. руб. В структуре увеличение стоимости материальных
запасы находятся на втором месте от всех составных бюджета, уделенный вес
которых в 2015 г. – 13,4 %, в 2016 г. – 13 %.
Прочие работы, услуги имеют самый высокий рост после заработной
платы. На 2016 г. к 2015 г. их рост - 743,0 тыс. руб. (77,84 %), в 2015 г. они
составляли 954,5 тыс. руб., в 2016 г. – 1697,5 тыс. руб. В структуре их значение
в 2015 г. – 1,6 %, и 2016 г. – 2,5%. Средства планировались для установки и
64
монтажа локальных вычислительных сетей, систем охранной и пожарной
сигнализации.
Рисунок 10. Структура бюджетных назначений на 2015 г. по
МБДОУ№13 «Незабудка»
Рисунок 11. Структура бюджетных назначений на 2016 г. по МБДОУ
№13 «Незабудка»
Плата за коммунальные услуги возросла на 52,7 тыс. руб. (1,6 %) и в 2016
г. составляет 3 339,0 тыс. руб. за 2015 г. – 3286,3 тыс. руб. Сумма на
коммунальные услуги поднялась в связи с ростом цен. В структуре на данный
67,8
0,2
0,0
5,0
3,0
0,6
13,0
2,5
5,2
2,6
2016 г.
Оплта труда и начисления на
выплаты по оплате труда
Услуги связи
Транспортные услуги
Коммунальные услуги
Работы, услуги по
содержанию имущества
Увеличение стоимости
основных средств
Увеличение стоимости
материальных запасов
Прочие работы, услуги
Пособия по социальной
помощи населению
Прочие расходы
67,5
0,2
0,1
5,4
2,7
1,2
13,4
1,6
5,1
2,7
2015 г.
Оплта труда и начисления на выплаты
по оплате труда
Услуги связи
Транспортные услуги
Коммунальные услуги
Работы, услуги по содержанию
имущества
Увеличение стоимости основных
средств
Увеличение стоимости материальных
запасов
Прочие работы, услуги
Пособия по социальной помощи
населению
Прочие расходы
65
показатель приходиться 5 % к 2016 г. и 5,4 к 2015 г.
Пособие по социальной помощи населению занимает в структуре
ассигнований четвертое место за 2015 г. – 5,1% и третье за 2016 г. – 5,0%.
Увеличение на 2016 г. составило 357,0 тыс. руб. В 2015 г. данный показатель был
3107,9 тыс. руб., в 2016 г. его значение стало 3464,9 тыс. руб.
Уделенный вес по работам и услуга по содержанию имущества увеличился
на 0,03% и в 2015 г. он составлял 2,7 %, в 2016 г. – 3 %. Его сумма также
поднялась на 377,6 тыс. руб. (22,9%). В 2015 на него приходилась сумма в
размере 1648,9 тыс. руб., в 2016 г. – 2026,5 тыс. руб.
Почти в два раза наблюдается снижение в приобретении основных средств,
на 56,55% (314,0 тыс. руб.), что в 2016 г. составляет 408,6, тыс. руб. в 2015 г.
финансирование по данному показателю составляло 722,6 тыс. руб.
По транспортным услугам в 2016 г. бюджетных назначений не
проводилось.
Самый низкий показатель в структуре 2016 г. всех бюджетных назначений
учреждения приходиться на статью услуги связи и составляет 0,2 %. Показатель
остался почти на одном уровне в связи с стабильной ценой на данные услуги в
2015 г. и 2016 г. они составляли 144,9 тыс. руб. и 143,1 тыс. руб. соответственно.
В 2016 г. их снижение составило 1,8 тыс. руб. (1,34%).
Прочие расходы за 2016 г. увеличились на 100,4 тыс. руб. (6,18 %), и
составили 1723,7 тыс. руб. В 2015 г. они составляли 1623,3 тыс. руб. Уделенный
вес которых 2,7% - 2015г. и 2,6 % - 2016г.
Согласно всем плановым назначениям можно составить положительный вывод,
так как субсидии на удержания учреждения в 2016 г. возросли. Рост
бюджетирования произошел в основном по всем статьям, что свидетельствует
о полноценном финансировании и бесперебойном обслуживании контингента. А
также обеспечение работников учреждения всеми необходимыми материалами
и предметами, которые помогают в полном объеме проводить качественное
воспитание детей. По основным средствам сумма выделенных средств ниже, так
как укомплектация основными средствами проводилась в течении 2015 г., в
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4399