Дипломная работа: Анализ формирования капитала предприятия и разработка рекомендаций относительно повышения эффективности его использования

- поддержание размера резерва на возможные потери в среднем на уровне 6-7 % от кредитного портфеля (и приравненных к ним вложений).

Резерв по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности на 01.01.2014 г. сформирован в сумме 27 881 тыс.руб. и составил 2 % от кредитного портфеля. На 01.01.2013 г. соответственно - в сумме 18 089 тыс. руб. составил 2 % от кредитного портфеля.

Величина процентных доходов, полученных по предоставленным кредитам по состоянию на 01.01.2014 г. составила 176 689 тыс.руб.

По состоянию на 01.01.14 года Банком размещены межбанковские кредиты на сумму 74 819 тыс.руб., что значительно ниже объема межбанковских кредитов по состоянию на 01.01.2013 г.( 250 000 тыс. руб.)

Доходы, полученные по МБК на 01.01.2014 г. 15 337 тыс. руб., на 01.01.2013 г. сумма полученных процентных доходов - 4 556 тыс. руб.

На 01.01.2014 г. доля денежных средств на счетах в Центральном банке Российской Федерации составила 779 723 тыс. руб., в структуре активов 21,94 %, по состоянию на 01.01.2013 г. остаток составлял - 339 118 тыс.руб. или 17,79% в структуре активов. 528 162 тыс. руб. из них - это денежные средства в кассе. Данное положение объясняется необходимостью наличия денежных средств для оперативного расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических и физических лиц, проведения валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой.

Удельный вес комиссионных доходов в общем объеме доходов Банка на 01.01.2014 г. составил 4,35 %, что в рублевом эквиваленте составляет - 96 057 тыс. руб. Сумма комиссионных доходов Банка на 01.01.13 г. составил 65 745 тыс. руб.

Из данных представленных в таблице можно отметить некоторое снижение остатков денежных средств Банка в кредитных организациях. Это связано с размещением денежных средств на корреспондентских счетах в ЦБ РФ

На 01.01.2014 года денежные средства в кредитных организациях составляют 94 972 тыс. руб., в том числе 76 461 тыс.руб. - остатки на корреспондентских счетах в кредитных организациях, что объясняется необходимостью поддержания объемов по денежным переводам (платежные системы CONTACT, Золотая Корона, Лидер, Western Union, ЮНИСТРИМ, WebMoney).

ООО «Платежный Центр» (ООО) - 38 912 тыс. руб.,

АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО) - 23 866 тыс. руб., . ОАО «УРАЛСИБ» - 793 тыс. руб., ; ШСО ЗАО «ЛИДЕР» - 5 612 тыс. руб.,

Московский филиал ООО КБ «Мегаполис» - 695 тыс. руб.,

ЗАО ТЛОБЭКСБАЫК» - 576 тыс. руб.,

АО RIETUMU BANKA - 897 тыс. руб.,

АО TRASTA KOMERCBANKA - 716 тыс. руб.

ОАО Банк «Открытие» - 535 тыс. руб.

ИКО «ОРС» - 3 859 тыс.руб.

Для поддержания минимальных денежных остатков, обеспечивающих бесперебойное функционирование систем Банк на ежедневной основе проводит мониторинг объемов денежных переводов по платежным системам.

Операции с иностранной валютой по-прежнему остаются фактором, который оказывает на формирование финансового результата отчетного года наибольшее влияние. Удельный вес доходов от операций с валютой в общем объеме доходов за 2013 год - 22,62% и составил 442 654 тыс.руб. За 2012 год соответственно - 34,48% и составил 232 436 тыс. руб.

Удельный вес расходов от проведения валютных операций в общем объеме расходов за 2013 год - 12,9 %, что составило 249 927 тыс.руб. За 2012 год соответственно - 15,97%) и составил 107 386 тыс. руб.

Следствием того, что рентабельность Банка во многом зависит от объема валютных операций, является подверженность Банка валютному риску.

Вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости на 01.01.2014 г. составили - 533 998 тыс. руб., (в том числе переоценка на сумму 1 338 тыс.руб.), удельный вес в общей сумме активов 15,03 %. Данные активы представляют собой вложения в Закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости «Мега-эстейт» под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющая Компания «Эталон». В Банке используется метод, основанный на сравнительном подходе определения текущей (справедливой) стоимости. По состоянию на 01.01.2014 ООО «ЛЕНОБЛБАНК» является владельцем 14 172 инвестиционных паев, что составляет 50,6 % имущества общего паевого фонда.

2 июня 2014 года Головной офис ООО «ЛЕНОБЛБАНК» переехал в город Всеволожск, Ленинградской области.

За время своей деятельности на финансовом рынке ООО «ЛЕНОБЛБАНК» накопил значительный опыт в сфере обслуживания клиентов, что позволяет Банку предлагать широкий спектр услуг как для физических, так и для юридических лиц, в том числе: ипотечное кредитование, кредитование малого и среднего бизнеса, вклады, валютообменные операции, расчетно-кассовое обслуживание, монеты из драгоценных металлов, сейфовые ячейки, банковские гарантии, выплата пенсий и иных социальных выплат.

ООО «ЛЕНОБЛБАНК» имеет широкую сеть подразделений в шести субъектах Российской Федерации. Клиентами Банка являются предприятия среднего и малого бизнеса Ленинградской области и города Санкт-Петербурга, Московской области и города Москвы, города Екатеринбурга, города Краснодара и города Новосибирска, а также физические лица со средним и высоким уровнем доходов.

С 2005 года ООО «ЛЕНОБЛБАНК» -- участник государственной системы страхования вкладов. Банк является членом Российской национальной ассоциации членов SWIFT, Ассоциации банков Северо-Запада, Московской международной валютной ассоциации, Санкт-Петербургской валютной биржи, Ленинградской торгово-промышленной палаты, Торгово-Промышленной палаты городов Пушкина и Павловска, Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР).

В 2014 году ООО «ЛЕНОБЛБАНК» стал меценатом инновационной федеральной программы по банковскому обучению «Я-БанкиR», реализуемой Банковской бизнес-школой ПрофБанкинг. Совместно с ПрофБанкинг ООО «ЛЕНОБЛБАНК» значительно расширяет возможность предоставления грантов на бесплатное обучение в Банковской бизнес-школе.

Ориентируясь на поддержку реального сектора экономики, Банк вносит весомый вклaд в развитие Ленинградской области. Основная задача на ближайшие годы - упрочение позиций на финансовом рынке Ленинградской и Московской области, городов Москвы и Санкт-Петербурга, расширение спектра предоставляемых клиентам услуг, подтверждение репутации надежного Банка.

Использование современных банковских технологий, разумная гибкость и здоровый консерватизм в решении стратегических вопросов, профессионализм и единство команды руководителей и специалистов, работающих с учетом потребностей клиентов, высокая корпоративная культура являются залогом стабильности и успешного развития Банка в будущем.

2.2 Уставный капитал, имущество ООО «ЛЕНОББАНК»: ключевые моменты в учетной политике кредитной организации в части формирования (образования) и использования уставного капитала, имущества

Собственные ресурсы по состоянию на 01.01.2014 года составили 315 168 тыс. руб., что на 78,16 % выше уровня прошлого года. По состоянию на 01,01.2013 г. собственные средства составляли 176 897 тыс.руб. Увеличение размера собственных средств обусловлено увеличением в 2013 году уставного капитала Банка на 78 000 тыс. руб. (см. таблица 2.1).

Таблица 2.1 - Структура и динамика пассивов Банка, тыс. руб.

Номинальный зарегистрированный выпущенный уставный капитал банка по состоянию на 31 декабря 2013 года составляет 268 231 тыс.рублей после пересчёта. Уставный капитал банка сформирован денежными средствами в валюте РФ и распределен между его участниками - физическими и юридическими лицами.

Уставный капитал отражается по первоначальной стоимости, скорректированной до эквивалента покупательной способности российского рубля по состоянию на 31 декабря 2002 года, для взносов в уставный капитал, осуществленных до 1 января 2003 года (см. таблица 2.2)

Таблица 2.2 - Изменение уставного капитала ООО «Леноблбанк»

Динамика уставного капитала банка представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Динамика уставного капитала банка ООО «Леноблбанк»

Анализ уставного капитала начинается с оценки его динамики, то есть изменения его размера за несколько лет, его доли в общей сумме собственного капитала коммерческого банка, в валюте баланса, в обязательствах банка.

Кроме того, в процессе анализа формирования уставного капитала изучается структура акционерного капитала, и прежде всего состав акционеров банка. Для этого используются данные аналитического учета. При этом необходимо отметить, что доля одного акционера в общей сумме уставного капитала не должна превышать 35%. Этот анализ позволяет определить, каким физическим и юридическим лицам принадлежит большинство голосов на общем собрании акционеров.

Взносы в уставные капиталы банков делают юридические лица - акционеры банков только за счет имеющихся свободных собственных средств в денежной форме.

В связи с этим в процессе анализа правильности формирования уставного капитала необходимо проверить с каждым акционером банка:

- наличие аудиторских заключений независимых аудиторских организаций, подтверждающих достоверность балансовых данных юридических лиц - акционеров банка о наличии у них свободных собственных средств в денежной форме для осуществления взносов в уставные капиталы банков в объемах, предусмотренных учредительными документами, а также оценить финансовое состояние и платежеспособность акционеров;

- наличие балансов предприятий - акционеров банков (ф. 1) и отчета «О финансовых результатах» (ф. 2).

Общую характеристику масштабов деятельности банка дает показатель прироста уставного капитала:

Пр = УКботч. - УКбаз. (2.1)

Этот показатель позволяет определить темпы экспансии, то есть расширение деятельности банка и укрепления его статуса.

Расчет показателей прироста уставного капитала ООО «Леноблабанк» представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Расчет показателей прироста уставного капитала ООО «Леноблабанк»

Графически абсолютный прирост и темп прироста представлены на рисунках 2.2 и 2.3.

Рисунок 2.2 - абсолютный прирост уставного капитала ООО «Леноблбанк» за 2011-2013 гг.

Рисунок 2.3 - темп прироста уставного капитала в ООО «Леноблбанк»

Имущество Фонда включает в себя следующие виды активов:

- 0,01 % - Денежные средства в банковских вкладах; 99,16 % - Недвижимое имущество, в том числе:

- 15,57 % доли - земельный участок (кадастровый номер 50:08:0060231:54) для использования в- производственных целях, категория земель - земли промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земли для обеспечения космической деятельности, земли обороны, безопасности и земли специального назначения, общая площадь 174 494 кв.м., адрес объекта: Московская область, Истринский район, в районе д. Петрово-Маисурово

- 3,34 % доли - земельный участок (кадастровый номер 50:08:0060231:53) для использования в производственных целях, категория земель - земли промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земли для обеспечения космической деятельности, земли обороны, безопасности и земли специального назначения, общая площадь 27 981 кв.м., адрес объекта: Московская область, Истринский район, в районе д. Петрово-Мансурово