Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере факб "Инвестторгбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
101
В зарубежной банковской практике широко применяют анализ структуры
кредитных вложений и рассчитывают финансовые коэффициенты.
1. Коэффициенты качества активов:
а) К1 = Ущерб по кредитам/Средний объем задолженности по займам (10).
б) К2 = Ущерб по кредитам/Общая сумма займов (3.1)
Оба коэффициента (К1 и К2) используются для оценки качества кредитных
активов. Критериальный уровень К1 для зарубежных банков составляет
соответственно 0.5-1.0%, а К2 – 0.7-1.5%.
2. Маржа, скорректированная на риск (RAM):
Чистый процентный доход - Потери по займам
RAM = ------------------------------------------------------------- (3.2)
Активы
Международно-признанной нормы показателя RAM не существует, тем не
менее он широко применяется зарубежными банками для оценки уровня
кредитного риска и его оптимальное значение 3,0-3,5.
3. Соотношение Проблемные кредиты/Общая сумма кредитов (3.3)
4. Соотношение Займа одному заемщику/Капитал банка (3.4)
Международная банковская практика свидетельствует о том, что банки не
должны предоставлять кредиты одному заемщику в сумме, которая превышает
25% собственного капитала банка.
Рассчитаем указанные выше показатели для ПАО «Альфа-банк» в таблице
24.
Таблица 24
Расчет показателей структуры кредитных вложений по
международной методике ПАО «Альфа-банк»
102
Показатели
2015 г.
2016 г.
Процентные доходы, тыс.руб.
193886,3
222817,5
Процентные расходы, тыс.руб
174135,8
201542,4
Кредитные вложения, тыс.руб.
656503
1026368
Убытки по кредитам, тыс.руб.
321
5631
Просроченные займы, тыс.руб.
7935
8197
Резервы, тыс.руб.
132585
204503
Недополученные проценты, тыс.руб
2151
2200
Чистая процентная маржа с учетом риска,
%
2,96
2,82
Коэффициент потерь по кредитам, %
0,65
0,54
Удельный вес просроченных кредитов
1,2
0,8
Коэффициент защищенности от кредитного
риска, %
20,2
19,92
Темп роста кредитных вложений
56,46
63,94
Коэффициент упущенной выгоды по
кредитам, %
1,11
0,99
Исходя из практических действий коммерческих банков предлагаю в ПАО
«Альфа-банк»:
1. Меры улучшения организации кредитования и снижения кредитных
рисков:
- анализа кредитоспособности клиента банка;
- предоставление преимущества минимальному уровню риска (банк
должен предоставлять лишь те займы, относительно которых у него нет
сомнений в их погашении по номинальной стоимости);
- определение платы за риск (классификация займов в зависимости от
уровня риска, определение цены кредита в соответствии с необходимостью
покрытия риска);
- использование разных приемов и методов страхования кредитов и
кредитных рисков, включая хеджирования на страховом рынке с
использованием кредитных форвардных, фьючерсных контрактов, опционов,
свопов.
2. Повышение качества кредитного портфеля с помощью ранжирования
кредитов, т.е. метода систематической и объективной классификации ссудного
портфеля согласно характеристикам качества и риска.
103
Основные цели ранжирования кредитов:
- использование предупредительных сигналов;
- улучшение управленческой информации и контроля;
- определение стандартов и установление границ ответственности.
3. Создание основ для управленческих решений.
Банк должен строить свою работу с клиентами, используя две аксиомы,
проверенные временем:
- заниматься кредитованием преимущественно тех областей, в которых в
банках уже накопленный значительный опыт.
- не предоставлять займа вне границы обслуженного региона.
4. Группировать кредиты с высоким риском для систематического
контроля следующим образом:
- кредиты для спекулятивных соглашений с товарными и фондовыми
ценностями;
- кредиты для операций с недвижимостью для владельцев предприятий с
ограниченными собственными ресурсами;
- кредиты для поддержания необходимого остатка на расчетном счете
заемщика без достаточного капитала и залога;
- кредиты под проекты по рискам морального старения;
- кредиты под низколиквидные ценности
- кредиты субъектам предпринимательской деятельности.
С целью повышения эффективности управления кредитным портфелем
предлагаю:
- реструктуризацию кредитного портфеля, с учетом сумм, сроков,
доходности, риска, необходимых резервов;
- корректировка действий кредитной политики с учетом изменяемой
конъюнктуры рынка;
- разработка стратегии и тактики кредитования.
С целью снижения рисков предлагаю в ПАО «Альфа-банк»:
104
1. в основе реализации методов управления кредитным риском банка
положить теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики.
2. коммерческому банку за основу своей деятельности разработать
собственную стратегию управления кредитным риском и изложить ее в
"Пособии по кредитной политике".
3. особое внимание и контроль в процессе кредитной деятельности
коммерческого банка направить на работу с проблемными кредитами.
При формировании и усовершенствовании банковской системы России
обязательным условием является использование мирового опыта. Бесспорно,
банки развитых стран работают в других экономических условиях, но их методы
работы могут быть адаптированы к применению и в нашем государстве.
Кредитование в других странах также связано с существенным кредитным
риском, но он измеряется несколько в других масштабах. В мировой практике
будущее банка, доля просроченных (свыше 90 дней) кредитов которого
приближается до 7% от общего объема, является довольно проблемным. Для
надежных банков этот показатель составляет около 3%. .
В мировой банковской практике большое внимание уделяется оценке и
минимизации кредитного риска на уровне всего кредитного портфеля.
Проводится оценка объема, структуры и качества кредитного портфеля, а в
дальнейшем осуществляются мероприятия, позволяющие оптимизировать его
структуру для снижения риска.
Достаточно распространенным является способ защиты от кредитного
риска посредством продажи кредитов. Банк, исходя из проведенной им оценки
кредитного портфеля, может продать определенную часть предоставленных
кредитов другим инвесторам. За счет этой операции банк имеет возможность
возвратить средства, которые были направлены в кредитные вложения
(полностью или частично). Эффект от осуществления таких операций
многосторонний. Во-первых, за счет продажи активов с низкой прибыльностью
высвобождаются ресурсы для финансирования более прибыльных активов; во-
вторых, продажа активов замедляет рост банковских активов, что позволяет
105
руководству банка достичь лучшего баланса между увеличением банковского
капитала и риском, связанным с кредитованием; в-третьих, таким образом
уменьшаются соответствующие статьи баланса банка (характеризующие его
деятельность не с лучшей стороны).
Одной из распространенных в некоторых странах форм продажи банками
своих кредитных вложений является так называемая секъюритизация кредитов.
При осуществлении секъюритизации банк предлагает для продажи не только
кредиты, но и ценные бумаги (финансовые требования), которые были
выпущены под эти кредиты. Трансформация займов в ценные бумаги позволяет
банку вывести из баланса часть рискованных активов. По мере того как
заемщики выплачивают эти активы (возвращают сумму основного долга и
начисленные проценты), поток доходов направляется к владельцам ценных
бумаг.
Доминирующей концепцией оптимизацией кредитных рисков является
теория диверсификации. Сущность ее состоит во всесторонней диверсификации
операций банка, в том числе и кредитных. Современные исследователи считают,
что предоставление нескольких больших ссуд, значительно опаснее, чем
значительного количества мелких. Следует отметить, что экономисты также
подчеркивают наличие при таком методе минимизации риска, при которой
проблема его сокращения решается не за счет нивелирования экономических
факторов его появления, а путем использования общественных ресурсов для
покрытия структурных недостатков функционирования отдельных
хозяйственных субъектов.
Ярким проявлением процесса диверсификации кредитного риска является
развитие в мировой практике консорциумного кредитования, при котором
кредиторами выступают несколько банков участников консорциума.
Однако необходимо указать, что метод диверсификации не в состоянии
защитить от влияния таких факторов как ожидание кризиса или роста экономики
в целом, колебание банковского процента, политических колебаний и других
глобальных факторов. Кроме того, диверсификация может не только снизить, но
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3259