Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ООО «Русфинанс Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
49
В другом разрезе, кредиты бизнесу (коммерческие организации)
составляют 0,69%, потребительские кредиты – 98,71%.
По уровню просроченной задолженности (основная сумма долга и
проценты) лидируют коммерческие организации, доля просрочки составляет
4,060% от предоставленных кредитов. Но в то же время просроченная
задолженность составляет лишь 88,6% от резервов на возможные потери.
Возможно, это связано более жесткими требованиями по формированию
резервов для этой группы заемщиков, из–за чего резервы завышаются.
Физические лица – не предприниматели не вернули в срок 95,7% долга,
что составляет 95% от РВПС.
Не вся просроченная задолженность – потери банка, большая часть
долга будет возвращена клиентами, но с опозданием. Поэтому сложно сказать,
какое соотношение между просроченной задолженностью и РВПС следует
считать нормальным. Но в любом случае превышение РВПС над просрочкой
говорит о запасе финансовой прочности и консервативной (в хорошем смысле)
политике банка.
Ожидаемая доходность – условный прогнозный показатель, такую
доходность покажет кредитный портфель, если процентные ставки не
изменятся, а полученный доход будет направляться на увеличение кредитного
портфеля, но других источников роста портфеля не будет.
Можно выделить следующие направления кредитования физических лиц
– автокредитование, потребительские кредиты и кредитные карты.
На рисунке 2 представлена структура кредитного портфеля физическим
лицам по состоянию на 2018 год
50
Рисунок 2 – Структура кредитного портфеля по физическим лицам
Росбанк и Банк Русфинанс занимает второе место на рынке
автокредитования за первое полугодие 2017 года. Росбанк и Банк Русфинанс
вошли в ТОП–3 банков по объему автокредитного портфеля по итогам первого
полугодия 2017 года.
Консолидированный портфель банков объемом 124,4 млрд рублей
позволил им занять 2–е место. Группа Societe Generale в России также занимает
2–е место по объему и количеству предоставленных автокредитов с
показателями 15 млрд рублей и 34 828 кредитов соответственно. На территории
России Банк Русфинанс представлен в 64 регионах – от Калининграда до
Владивостока.
Группа Русфинанс входит в состав департамента специализированных
финансовых услуг группы Societe Generale, который управляет
подразделениями в 46 странах мира с общим кредитным портфелем более 50
миллиард евро. Рассмотрим в таблице 9 подробнее динамику и структуру
самого значимого для банка кредитного портфеля – физические лица.
77%
13%
9%
1%
Структура кредитного портфеля
физическим лицам
Автокредитование Потребительское кредитование
Приямые продажи Кредитные карты
51
Таблица 9
Динамика и структура кредитного портфеля физических лиц ООО
Русфинанс Банк
Наименование
Значение, тысяч
рублей
Темп
роста,%
Удельный
вес,%
2017
2018
2018/201
7
2017
2018
Потребительские
кредиты
13
713514
16 332
860
119,10
15,19
18,2
Кредит наличными
351814
282 989
80,44
25,6
0,33
Автокредитование
762111
94
72 914
543
95,67
84,41
81,46
Всего кредитов
физических лиц
902765
22
89 530
392
99,17
100
100
По данным из таблицы видно, что по всем видам кредитов происходит
увеличение ссудной задолженности банка. Наибольший темпы роста
отмечались по ипотеке и автокредитам. Потребительский кредит увеличился в
2,87 раза и в 2018 году составил 16 332860 миллионов рублей. Автокредиты в
2018 году составили 72 914543 миллионов рублей, что в 1,82 раза больше, чем в
2017 году. Наименьший темп роста был свойственен кредитам наличными,
которые увеличились в 1,56 раз и в 2018 г. составили 282 989 тысяч рублей.
В 2017 году главным направлением кредитования физических лиц было
автокредитование, на долю которого приходилось 77,05%. В 2018 гг. доля
автокредитов увеличилась до 79,30%. В таблице 2.9 представлена динамика
объемов автокредитов.
По итогам 2018 года банк ООО Банк Русфинанс занимал второе место по
объему выданных автокредитов. В 2018 году банк выдал 82 тысяч автокредитов
на сумму 24,57 миллиард рублей. Тем не менее в 2018 году объемы выдачи
автокредитов снизились на 56,49% по сравнению с 2017 года, что связано с
ухудшением макроэкономической ситуации и как следствие ужесточением
требований к потенциальному заемщику.
52
Таблица 10
Динамика объемов автокредитов банка ООО Банк Русфинанс
Наименование
Значение, тысяч рублей
Темп роста,%
2017
2018
2017
2018
Автокредиты,
тысяч рублей
56 455 512
24 565 841
43,51
72,24
Автокредиты,
шт.
184 517
82 096
44,49
61,74
В таблице 11 представлено качество кредитного портфеля, можно
оценить с помощью показателей доходности и риска кредитного портфеля.
Таблица 11
Показатели качества кредитного портфеля ООО Банк Русфинанс
Наименование
Значение, тысяч рублей
Изменение
2017
2018
2018–2017
Доля просроченной
задолженности в кредитном
портфеле банка,%
2,56
7,10
4,54
Крезерва= РВПС/КП
0,03
0,07
0,04
Криска= (КП–РВПС)КП
0,97
0,93
–0,04
Доходность кредитного
портфеля,%
10,17
19,33
9,16
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле за
анализируемый период увеличилась на 4,54% и составила в 2018 году 7,10%.
Рост доли просроченной задолженности является негативным фактом,
говорящим о снижении качества кредитного портфеля банка.
Крезерва за 2017–2018 гг. увеличился на 0,04% и составил в 2018 г.
0,07%, что является негативной тенденцией, т.к. чем больше значение данного
показателя, тем ниже качество кредитного портфеля.
Криска кредитных операций за анализируемый период снизился на
0,04% и составил 0,93%. Снижение данного показателя является
отрицательной тенденцией, т. к. чем ближе значение данного показателя кт 1,
тем более качественный кредитный портфел с точки зрения возвратности.
53
Доходность кредитного портфеля за анализируемый период увеличилась
на 9,16% и составила в 2018 г. 19,33%. Увеличение данного показателя
заслуживает положительной оценки.
В ходе проведенного анализа кредитного портфеля банка ООО Банк
Русфинанс можно отметить положительные и отрицательные тенденции в
развитии банка.
К положительным тенденциям относится, во–первых, увеличение
кредитного портфеля за анализируемый период в 1,77 раз. В 2018 г. кредитный
портфель в абсолютных показателях составил 77 168 576 тысяч рублей. Во–
вторых происходит увеличение кредитов, предоставленных физическим лицам
на 77,16%. В–третьих, увеличиваются процентные доходы в абсолютных
показателях.
К отрицательным тенденциям можно отнести уменьшение кредитного
портфеля в 2018 г. по сравнению с 2017 г. Происходит снижение по всем видам
кредитов, выдаваемых физическим лицам. Так же наблюдается увеличение
просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, что негативно
сказывается на его качество.
Все негативные явления, выявленные в банке в ходе проведенного
анализа связаны с мировым финансовым кризисом и не стабильной
экономической обстановкой в стране.
2.3 Анализ финансовых результатов банка
В целом по данным проведенного анализа ООО «Банк Русфинанс »
можно сделать вывод, что финансово–хозяйственную деятельность
коммерческого банка следует признать эффективной, т.к. ею достигнут
положительный финансовый результат–величина активов банка Банк
Русфинанс составила 107.12 миллиард рублей. За год активы увеличились на
4,59%. Прирост активов положительно повлиял на показатель рентабельности
активов ROI: за год рентабельность активов выросла с 1.28% до 2.51%.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3269