Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ООО «Русфинанс Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
54
По оказываемым услугам банк вкладывает средства в основном в
кредиты, причем больше в кредиты физическим лицам (т.е. является
розничным кредитным).
Объем активов, приносящих доход банка составляет 96.66% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 65.83% в общем
объеме пассивов. Тем не менее, объем доходных активов превышает средний
показатель по крупным российским банкам (84%).
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по
балансовым данным) увеличилась за год с 6.06% до 10.30%. При этом
рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134)
увеличилась за год с 6.85% до 12.93%.
Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 10.85% до 10.66%.
Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 18.50% до 17.98%.
Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 11.27% до 11.37%.
Стоимость привлеченных средств банков незначительно изменилась за год с
11.64% до 11.57%.
Доля просроченных ссуд в течение 2018 года имеет тенденцию
практически не меняться, тем не менее, за последнее 5 месяцев имеет тенденцию
к уменьшению. Доля резервирования на потери по кредитам в течение года
имеет тенденцию к незначительному снижению. Сумма норматива размера
крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего
полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему
показателю по российским банкам (около 3–4%).
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату
соответствует среднему показателю по российским банкам (около 10–11%).
В таблице 12 приведены обязательные нормативы в публикуемой
годовой отчетности, в форме «Отчет об уровне достаточности капитала,
величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов».
55
Таблица 12
Обязательные нормативы годовой отчетности
№
Наименование показателя
Данные на 2017 г
Данные на 2018 г
1
Собственные средства
(капитал), тысяч рублей
20 849 916
19 170 686
2
Фактическое значение
достаточности
собственных средств
(капитала), процент
14,7
15,7
3
Нормативное значение
достаточности
собственных средств
(капитала), процент
13,9
14,8
4
Расчетный резерв на
возможные потери по
кредитам, ссудной и
приравненной к ней
задолженности, тысяч
рублей
248 003
121 897
5
Фактически
сформированный резерв
на возможные потери по
кредитам, ссудной и
приравненной к ней
задолженности, тысяч
рублей
248 003
121 897
6
Расчетный резерв на
возможные потери, тысяч
рублей
605 171
605 171
7
Фактически
сформированный резерв
на возможные потери,
тысяч рублей
605 171
605 171
В отличие от предприятий банк не может нарушать обязательные
нормативы, иначе у него просто отзовут лицензию. Поэтому банки нормативы
выполняют с запасом. Вот этот запас и можно рассчитать, если дадут
информацию.
ООО «Банк Русфинанс » в 2018 году получил прибыль 2 048 195 тысяч
рублей что на 858 092 тысяч рублей больше чем в 2017 году.
В 2018 году ООО «Банк Русфинанс » объявил о распределении части
прибыли единственному участнику ПАО «Росбанк» в размере 1 639 133 тысяч
рублей за 2017 год и 600 000 тысяч рублей из нераспределенной прибыли
56
прошлых лет (2017 год: 1 016 193 тысяч рублей за 2016 год и 2 000 000 тысяч
рублей из нераспределенной прибыли прошлых лет).
Сформированные резервы на возможные потери по кредитам и другие
возможные потери полностью соответствуют расчетным.
За последний год у Русфинанс Банка не было смены собственников
(акционеров), единственным учредителем с долей в 100% является ПАО
«РОСБАНК».
Также у Русфинанс Банка в 2018 году не было значительного увеличения
ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный
значению 0.31, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью
усредняет ФОР и относится к 1–й, 2–й или 3–й группе надежности.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
прошедший год кредитной организации ООО «Банк Русфинанс »
свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на
финансовую устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно
поставить оценку «очень хорошо».
Во второй главе был проведен анализ финансового состояния ООО
«Русфинанс Банк». Дана характеристика ООО «Русфинанс Банк», проведены
два анализа, анализ активов и пассивов коммерческого банка и анализ
финансовых результатов банка.
57
ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «РУСФИНАНС БАНК»
3.1 Обоснование предложений банка
Кредитование населения сегодня является одним из наиболее активно
развивающихся и перспективных направлений банковской деятельности.
Экономическая стабильность и связанные с ней рост доходов и уверенность
людей в завтрашнем дне – вот те условия, которые способны положительно
влиять на развитие рынка потребительских кредитов. Еще одно нужное условие
– грамотные принципы кредитной политики банков, поскольку одновременно с
увеличением спроса на кредиты будет усиливаться и конкуренция между
банками за лидерство в этом секторе услуг.
Для эффективного функционирования банка и расширения
потребительского кредитования нужно совершенствование механизмов
потребительского кредитования, нужны научно–методические основы и
созданные на их основе упрощенные методики оценки кредитного риска.
Проанализировав ситуацию, предоставления потребительских кредитов
ООО «Русфинанс Банк», было обнаружено наличие тех же самых проблем,
которые присущи всем без исключения банкам в Российской Федерации в
области потребительского кредитования.
Можно предложить ряд мероприятий по улучшению инновационной
работы ООО «Русфинанс Банк» в области кредитования физических лиц и
способов достижения результатов от их применения:
Введение нового вида кредитования – овердрафтные карты.
В мире действует несколько основных платежных карточных систем –
из них в России наиболее распространены VISA International и MasterCard
International.
Кредитные карты должны вытеснить с финансового рынка товарное
экспресс–кредитование.
58
Экспресс–кредитование оказалось довольно рискованным для банка (по
этой услуге доля невозврата кредита оказалась наиболее высокой) и,
соответственно, дорогим для клиента.
ООО «Банк Русфинанс » имеет реальные перспективы на развитие
данного продукта в городе. Учитывая то, что ООО «Русфинанс Банк» в свое
время отказался от скорингового кредитования в торговой точке, как наиболее
рискового вида кредитования, то запуск пилотного проекта по отработке и
выпуску кредитных карт позволит банку шагать вместе с рынком, а банку,
возможно, оказаться в своем секторе и в числе лидеров.
Исходя из этого можно предположить, что внедрение кредитных карт в
рамках зарплатных проектов принесет банку определенный эффект и
дополнительную прибыль.
В ООО «Русфинанс Банк» увеличивается объем просроченной ссудной
задолженности по выданным физическим лицам кредитам. При кредитовании
физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка –
проведение кредитоспособности заемщика, при котором происходит оценка
вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности
потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие
положительного решения по заявлению на кредит или отказ в предоставлении
ссуды. Следовательно, ООО «Русфинанс Банк» нужно совершенствовать
применяемую методику андеррайтинга.
Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга – оценка
платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно
осуществлять платежи по кредиту. Тем не менее ООО «Русфинанс Банк»,
несмотря на достаточно жесткие требования к доходам и имущественному
положению, наблюдается тенденция роста просроченной ссудной
задолженности. Следовательно, банку нужно разработать методику
подтверждения достоверности предоставленных заемщиком данных.
Для выполнения оценки достоверности предоставленных заемщиком
данных ООО «Русфинанс Банк» нужно консолидировать информацию о
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3269