Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «АК БАРС» БАНК)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
25
%100*
2
СС
ЗС
К
, (5)
где ЗС – заемные средства;
СС – собственные средства.
– показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах кли-
ентов определяется по следующей формуле:
%100*
3
Ко
О
К
, (6)
где О – остаток;
Ко – кредитный оборот на счетах.
- показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных
средств определяется по следующей формуле:
%100*
4
ПР
ВА
К
, (7)
где ВА – высоколиквидные активы.
Анализ финансовой устойчивости проводится на основе следующих по-
казателей:
- коэффициент надежности определяется по следующей формуле:
, (8)
где К – собственный капитал;
Зк – привлеченные средства.
- коэффициент финансового рычага по следующей формуле:
%100*
Зк
О
К
ф
(9)
где О – обязательства.
- коэффициент защищенности собственного капитала по следующей
формуле:
к
н
З
К
К
26
%100*
К
А
Кзк
(1.10)
где А – активы.
ЦБ РФ устанавливает для коммерческих банков следующее нормативы
ликвидности, кредитного риска, достаточности капитала (табл. 13–1.5).
Таблица 1.1
Нормативы обеспечения ликвидности банка
Норматив
Название
Предельное
значение
Н2
норматив мгновенной ликвидности банка
≥ 15 %
Н3
норматив текущей ликвидности банка
≥ 50 %
Н4
норматив долгосрочной ликвидности банка
≤ 120 %
Таблица 1.2
Нормативы кредитного риска
Норматив
Название
Предельное
значение
Н7
Максимальный размер крупных кредитных
рисков
800 %
Н8
Совокупная величина риска по инсайдерам
банка
3 %
Таблица 1.3
Нормативы достаточности капитала
Норматив
Название
Предельное значе-
ние
Н1
Норматив достаточности капитала
10%
Таким образом, для улучшения ситуации в банковском секторе целесооб-
разно внедрить определенные мероприятия, а именно: стабилизация нацио-
нальной валюты, стабилизация банковской системы, активизация процессов ре-
организации и реструктуризации банков (законодательное урегулирование ме-
роприятий по стабилизации деятельности банков).
Элементом системы анализа финансового состояния банка является орга-
низация, то есть та последовательность этапов, которая позволяет достичь его
цели и задач (рис 1.1).
27
Рисунок 1.1. Схема анализа финансового состояния банка
На организационном этапе определяются объекты, устанавливаются цели
и задачи анализа финансового состояния банка, разрабатывается план аналити-
ческой работы, проводится оценка поставленных целей и задач, определяются
связки между отдельными факторами, которые влияют на результат, изучается
их характер, определяются показатели, которые наиболее полно и качественно
характеризуют объекты исследования и методы необходимые для проведения
анализа.
На расчетном этапе анализа финансового состояния банка определяются
Анализ финансового состояния
Цель и задачи
Методы и направления
Информационная база
Построение аналитического баланса
Експрес-анализ
Факторный анализ
Прогнозирование
Расчет и анализ показателей, которые характеризуют
Деловая актив-
ность
Ликвидность
Финансовая
устойчивости
Рентабель
ность
Определение неудовлетворительной структуры баланса
Обобщение и систематизация
результатов анализа
Оформление и представление
результатов анализа
Выход на новую финансовую политику и разработка программы
финансового оздоровления
Организационный
Расчетный
Заключительный
28
факторы влияния на него, проводится сравнительный, факторный или другие
виды анализа. Здесь необходимо определиться с методикой анализа, которая
тесно связана с целью и задачами анализа.
Опытный этап анализа предусматривает выявление отклонений фактиче-
ски полученных результатов от плановых или нормативных, а также причины
этих отклонений и возможности их устранения. Возможен вариант проведения
анализа финансового состояния банка с расчетом экономико-математических
зависимостей, которые характеризуют взаимосвязь между показателями дея-
тельности и финансовым состоянием банка. В результате нарабатываются эко-
номико-математические модели, которые применяются в последующей работе.
На основании сравнения фактических показателей с показателями экономико-
математической модели определяются мероприятия по улучшению финансово-
го состояния банка.
На заключительном этапе предлагаются рекомендации относительно
улучшения финансового состояния банка, полученные результаты используют-
ся для планирования деятельности на следующий период.
Следовательно, система анализа финансового состояния включает в себя
объект и субъект исследования, метод и методику исследования, и организацию
аналитической работы.
29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «АК
БАРС» БАНК
2.1. Организационно-правовая структура ПАО «АК БАРС» Банк
Акционерный коммерческий Банк «АК БАРС» (публичное акционерное
общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке
России с 1993 года. В 1994-ом году получает от Кабинета министров Республи-
ки Татарстан полномочия на обслуживание счетов правительства и становится
национальным Банком Татарстана.
Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации
Банковских лицензий и оказывает более 100 видов Банковских услуг для кор-
поративных и частных клиентов.
Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 3,2 миллионов частных лиц
и свыше 66 тысяч корпоративных клиентов, среди которых — крупнейшие экс-
портеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимическо-
го комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные,
химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.
«АК БАРС» Банк входит в двадцатку крупнейших финансовых учрежде-
ний России, занимая 19-е место по размеру собственного капитала и 19- е место
- по размеру активов1 . В числе клиентов Банка - более 2,9 миллиона частных
лиц и свыше 62 тысяч корпоративных клиентов. В составе разветвленной реги-
ональной сети Банка - 32 филиала, 242 дополнительных офиса, 93 операцион-
ные кассы, 13 операционных офисов, 1 передвижной пункт кассовых операций.
ПАО «АК БАРС» БАНК предоставляет клиентам широчайший спектр со-
временных Банковских услуг и высокотехнологичных операций/
Датой основания Банка считается 29 ноября 1993 года — именно в этот
день Банк прошел регистрацию. Благодаря внедрению вексельной программы,
«АК БАРС» Банк почти сразу же вышел на качественно новый уровень оказа-
ния услуг. С 1995 года начала расти филиальная сеть Банка. В это время были
созданы 22 представительства Банка в республике Татарстан. В 1996 году Банк
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3252