Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО АКБ "Акцент")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
31
Универсальность
ᅚ
–
ᅚ
предоставление
ᅚ
каждому
ᅚ
клиенту
ᅚ
–
ᅚ
частному
ᅚ
и
ᅚ
корпоративному
ᅚ
–
ᅚ
полного
ᅚ
спектра
ᅚ
современных
ᅚ
высококачественных
ᅚ
банковских
ᅚ
услуг.
Клиентоориентированность
ᅚ
–
ᅚ
обеспечение
ᅚ
индивидуального,
ᅚ
основанного
ᅚ
на
ᅚ
доверии
ᅚ
и
ᅚ
уважении,
ᅚ
подхода
ᅚ
к
ᅚ
каждому
ᅚ
клиенту,
ᅚ
постоянное
ᅚ
совершенствование
ᅚ
качества
ᅚ
обслуживания,
ᅚ
использование
ᅚ
комплексных
ᅚ
решений
ᅚ
при
ᅚ
сотрудничестве
ᅚ
с
ᅚ
клиентом.
Технологичность
ᅚ
–
ᅚ
обеспечение
ᅚ
клиентам
ᅚ
максимального
ᅚ
уровня
ᅚ
комфорта
ᅚ
при
ᅚ
работе
ᅚ
с
ᅚ
Банком,
ᅚ
сокращение
ᅚ
времени
ᅚ
их
ᅚ
обслуживания,
ᅚ
предоставление
ᅚ
им
ᅚ
всего
ᅚ
спектра
ᅚ
высококачественных
ᅚ
услуг,
ᅚ
благодаря
ᅚ
использованию
ᅚ
современных
ᅚ
банковских
ᅚ
продуктов
ᅚ
и
ᅚ
технологий.
Профессионализм
ᅚ
–
ᅚ
сохранение
ᅚ
и
ᅚ
развитие
ᅚ
в
ᅚ
Банке
ᅚ
сплоченной
ᅚ
высокопрофессиональной
ᅚ
команды
ᅚ
–
ᅚ
непрерывное
ᅚ
повышение
ᅚ
квалификации
ᅚ
персонала,
ᅚ
укрепление
ᅚ
корпоративного
ᅚ
духа.
В
ᅚ
условиях
ᅚ
жесткой
ᅚ
конкуренции
ᅚ
на
ᅚ
современном
ᅚ
банковском
ᅚ
рынке
ᅚ
преимущество
ᅚ
Банка
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
в
ᅚ
том,
ᅚ
что
ᅚ
вопросы
ᅚ
здесь
ᅚ
решаются
ᅚ
оперативнее.
ᅚ
В
ᅚ
таблице
ᅚ
2
ᅚ
приведем
ᅚ
анализ
ᅚ
основных
ᅚ
экономических
ᅚ
показателей
ᅚ
банка.
Таблица
ᅚ
2
Анализ
ᅚ
основных
ᅚ
экономических
ᅚ
показателей
ᅚ
в
ᅚ
2017–
2018гг,
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
Показатели
2017г.
2017г.
2018г.
2018/2017
+/–
%
Валюта
ᅚ
баланса
1198522
1513304
1785604
587082
149,0
Портфель
ᅚ
ценных
ᅚ
бумаг
271
200643
242429
242158
89457,2
Кредитный
ᅚ
портфель
699373
651905
860881
161508
123,1
Привлеченные
ᅚ
средства
ᅚ
всего
888412
1264579
1521623
633211
171,3
из
ᅚ
них
ᅚ
вклады
ᅚ
физических
ᅚ
лиц
497209
652490
908507
411298
182,7
Доходы
ᅚ
банка
588483
647157
1392344
803861
236,6
Расходы
ᅚ
банка
578006
738072
1398085
820079
241,9
Чистая
ᅚ
прибыль
ᅚ
(убыток)
10477
–90915
–
ᅚ
5741
–16218
–54,8
Рентабельность
ᅚ
собственного
ᅚ
капитала,
ᅚ
%
5,684
–46,935
–2,344
–8,028
х
Рентабельность
ᅚ
активов,
ᅚ
%
0,874
–6,008
–0,322
–1,196
х
32
Из
ᅚ
таблицы
ᅚ
2
ᅚ
видно,
ᅚ
что
ᅚ
валюта
ᅚ
баланса
ᅚ
банка
ᅚ
с
ᅚ
каждым
ᅚ
годом
ᅚ
растет.
ᅚ
В
ᅚ
2018г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
произошло
ᅚ
увеличение
ᅚ
данного
ᅚ
показателя
ᅚ
на
ᅚ
587082
ᅚ
тыс.руб.
ᅚ
(с
ᅚ
1198522
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
до
ᅚ
1785604
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.)
ᅚ
или
ᅚ
на
ᅚ
49%.
ᅚ
Портфель
ᅚ
ценных
ᅚ
бумаг
ᅚ
также
ᅚ
растет
ᅚ
с
ᅚ
каждым
ᅚ
годом.
ᅚ
В
ᅚ
2018г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
произошло
ᅚ
увеличение
ᅚ
данного
ᅚ
показателя
ᅚ
на
ᅚ
242158
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
(с
ᅚ
271
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
до
ᅚ
242229
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.)
ᅚ
или
ᅚ
в
ᅚ
89
ᅚ
раз.
ᅚ
Кредитный
ᅚ
портфель
ᅚ
в
ᅚ
2018г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
вырос
ᅚ
на
ᅚ
4161508тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
(с
ᅚ
699373
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
до
ᅚ
860881
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.).
ᅚ
Привлеченные
ᅚ
средства
ᅚ
в
ᅚ
2018г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
увеличились
ᅚ
на
ᅚ
633211
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
(с
ᅚ
888412
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
до
ᅚ
1521623
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.)
ᅚ
или
ᅚ
на
ᅚ
71,3%.
ᅚ
Как
ᅚ
доходы
ᅚ
банка,
ᅚ
так
ᅚ
и
ᅚ
расходы
ᅚ
имели
ᅚ
тенденцию
ᅚ
к
ᅚ
увеличению.
ᅚ
Динамика
ᅚ
доходов
ᅚ
и
ᅚ
расходов
ᅚ
банка
ᅚ
представлена
ᅚ
на
ᅚ
рисунке
ᅚ
4.
Рисунок
ᅚ
4.
ᅚ
Динамика
ᅚ
доходов
ᅚ
и
ᅚ
расходов
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
в
ᅚ
2017–2018гг.
Чистая
ᅚ
прибыль
ᅚ
в
ᅚ
2017г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
снизилась
ᅚ
на
ᅚ
101392
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
(с
ᅚ
10477
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
до
ᅚ
–90915
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.).
ᅚ
В
ᅚ
2018г
ᅚ
был
ᅚ
получен
ᅚ
убыток
ᅚ
в
ᅚ
размере
ᅚ
5741
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
33
Доля
ᅚ
прибылей
ᅚ
кредитной
ᅚ
организации
ᅚ
–
ᅚ
эмитента
ᅚ
от
ᅚ
основной
ᅚ
работы
ᅚ
(видов
ᅚ
работы,
ᅚ
видов
ᅚ
банковских
ᅚ
операций)
ᅚ
в
ᅚ
общей
ᅚ
сумме
ᅚ
приобретенных
ᅚ
за
ᅚ
соответствующий
ᅚ
отчетный
ᅚ
период
ᅚ
доходов
ᅚ
кредитной
ᅚ
организации
ᅚ
–
ᅚ
эмитента
ᅚ
(за
ᅚ
последний
ᅚ
завершенный
ᅚ
экономический
ᅚ
год
ᅚ
и
ᅚ
за
ᅚ
отчетный
ᅚ
квартал):
Таблица
ᅚ
3
ᅚ
Доля
ᅚ
доходов
ᅚ
в
ᅚ
общих
ᅚ
доходах
ᅚ
банка
ᅚ
от
ᅚ
основных
ᅚ
операций,
ᅚ
%
Основные
ᅚ
операции
Доля
ᅚ
доходов
ᅚ
в
ᅚ
общих
ᅚ
доходах
ᅚ
банка
ᅚ
(в
ᅚ
%)
ᅚ
на:
01.01.15г.
01.01.16г.
01.04.15г.
01.04.16г
Расчетное
ᅚ
обслуживание
1,59
0,89
0,99
0,69
Кассовое
ᅚ
обслуживание
1,10
0,61
0,68
0,38
Международные
ᅚ
расчеты
ᅚ
и
ᅚ
документарные
ᅚ
операции
49,20
65,24
40,44
65,94
Кредитование
ᅚ
реального
ᅚ
сектора
ᅚ
экономики
44,53
27,87
44,95
29,63
Операции
ᅚ
на
ᅚ
рынке
ᅚ
ценных
ᅚ
бумаг
1,18
2,00
3,22
1,79
Доля
ᅚ
доходов
ᅚ
кредитной
ᅚ
организации
ᅚ
–
ᅚ
эмитента
ᅚ
от
ᅚ
основной
ᅚ
деятельности
ᅚ
(видов
ᅚ
деятельности,
ᅚ
видов
ᅚ
банковских
ᅚ
операций)
ᅚ
в
ᅚ
общей
ᅚ
сумме
ᅚ
полученных
ᅚ
за
ᅚ
отчетный
ᅚ
период
ᅚ
доходов
ᅚ
кредитной
ᅚ
организации
ᅚ
–
ᅚ
эмитента
ᅚ
составляет
ᅚ
29,63
ᅚ
%
ᅚ
за
ᅚ
последний
ᅚ
завершенный
ᅚ
финансовый
ᅚ
год
ᅚ
–
ᅚ
27,87
ᅚ
%.
ᅚ
Изменения
ᅚ
размера
ᅚ
доходов
ᅚ
кредитной
ᅚ
организации
ᅚ
–
ᅚ
эмитента
ᅚ
от
ᅚ
основной
ᅚ
деятельности
ᅚ
(видов
ᅚ
деятельности,
ᅚ
видов
ᅚ
банковских
ᅚ
операций)
ᅚ
на
ᅚ
10
ᅚ
и
ᅚ
более
ᅚ
процентов
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
соответствующим
ᅚ
предыдущим
ᅚ
отчетным
ᅚ
периодом
ᅚ
и
ᅚ
причины
ᅚ
таких
ᅚ
изменений:
ᅚ
В
ᅚ
отчетном
ᅚ
периоде
ᅚ
в
ᅚ
ОАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
изменились
ᅚ
доходы
ᅚ
от
ᅚ
основной
ᅚ
деятельности
ᅚ
на
ᅚ
10
ᅚ
и
ᅚ
более
ᅚ
процентов
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
соответствующим
ᅚ
отчетным
ᅚ
кварталом
ᅚ
предшествующего
ᅚ
года:
ᅚ
по
ᅚ
валютным
ᅚ
операциям
ᅚ
–
ᅚ
увеличились
ᅚ
в
ᅚ
3,6
ᅚ
раза
ᅚ
из–за
ᅚ
увеличения
ᅚ
операций
ᅚ
по
ᅚ
купле–продаже
ᅚ
валюты
ᅚ
и
ᅚ
переоценки
ᅚ
валюты,
ᅚ
по
ᅚ
ценным
ᅚ
бумагам
ᅚ
–
ᅚ
увеличились
ᅚ
на
ᅚ
21
ᅚ
%
ᅚ
по
ᅚ
причине
ᅚ
активизации
ᅚ
деятельности
34
ᅚ
банка
ᅚ
на
ᅚ
рынке
ᅚ
ценных
ᅚ
бумаг,
ᅚ
по
ᅚ
кредитам
ᅚ
–
ᅚ
увеличились
ᅚ
на
ᅚ
44
ᅚ
%
ᅚ
в
ᅚ
связи
ᅚ
с
ᅚ
увеличением
ᅚ
размера
ᅚ
кредитного
ᅚ
портфеля.
ᅚ
Одним
ᅚ
их
ᅚ
основных
ᅚ
направлений
ᅚ
деятельности
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
является
ᅚ
кредитование
ᅚ
клиентов,
ᅚ
как
ᅚ
физических,
ᅚ
так
ᅚ
и
ᅚ
юридических
ᅚ
лиц.
ᅚ
Объем
ᅚ
кредитного
ᅚ
портфеля
ᅚ
юридических
ᅚ
лиц
ᅚ
и
ᅚ
индивидуальных
ᅚ
предпринимателей
ᅚ
по
ᅚ
итогам
ᅚ
2018
ᅚ
года
ᅚ
увеличился
ᅚ
к
ᅚ
объему
ᅚ
по
ᅚ
итогам
ᅚ
2017
ᅚ
года
ᅚ
более
ᅚ
чем
ᅚ
на
ᅚ
40%,
ᅚ
объем
ᅚ
кредитного
ᅚ
портфеля
ᅚ
физических
ᅚ
лиц
ᅚ
за
ᅚ
год
ᅚ
вырос
ᅚ
более
ᅚ
чем
ᅚ
на
ᅚ
11%.
ᅚ
Всего
ᅚ
в
ᅚ
2018
ᅚ
году
ᅚ
на
ᅚ
развитие
ᅚ
различных
ᅚ
отраслей
ᅚ
экономики
ᅚ
выданы
ᅚ
кредиты
ᅚ
в
ᅚ
размере
ᅚ
1
ᅚ
316
ᅚ
млн.
ᅚ
руб.
ᅚ
За
ᅚ
год
ᅚ
получено
ᅚ
доходов
ᅚ
от
ᅚ
кредитных
ᅚ
операций
ᅚ
более
ᅚ
154
ᅚ
млн.
ᅚ
руб.
ᅚ
(не
ᅚ
включая
ᅚ
доходы
ᅚ
от
ᅚ
межбанковского
ᅚ
кредитования),
ᅚ
что
ᅚ
составляет
ᅚ
11%
ᅚ
в
ᅚ
общей
ᅚ
сумме
ᅚ
доходов.
ᅚ
Процентных
ᅚ
доходов
ᅚ
в
ᅚ
целом
ᅚ
по
ᅚ
банку
ᅚ
получено
ᅚ
195
ᅚ
млн.
ᅚ
руб.,
ᅚ
или
ᅚ
14%
ᅚ
от
ᅚ
общей
ᅚ
суммы
ᅚ
доходов.
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»,
ᅚ
являясь
ᅚ
небольшим
ᅚ
региональным
ᅚ
банком,
ᅚ
продолжил
ᅚ
полномасштабную
ᅚ
банковскую
ᅚ
деятельность
ᅚ
и
ᅚ
своевременно
ᅚ
осуществлял
ᅚ
все
ᅚ
расчеты
ᅚ
и
ᅚ
платежи,
ᅚ
как
ᅚ
по
ᅚ
операциям
ᅚ
своих
ᅚ
клиентов,
ᅚ
так
ᅚ
и
ᅚ
по
ᅚ
собственным
ᅚ
обязательствам
ᅚ
перед
ᅚ
вкладчиками
ᅚ
и
ᅚ
кредиторами.
На
ᅚ
результаты
ᅚ
деятельности
ᅚ
Банка
ᅚ
в
ᅚ
2018
ᅚ
году,
ᅚ
в
ᅚ
том
ᅚ
числе,
ᅚ
повлияли
ᅚ
следующие
ᅚ
события:
реализовавшиеся
ᅚ
макроэкономические
ᅚ
и
ᅚ
политические
ᅚ
риски
ᅚ
привели
ᅚ
к
ᅚ
значительному
ᅚ
росту
ᅚ
курса
ᅚ
иностранной
ᅚ
валюты,
ᅚ
что
ᅚ
существенно
ᅚ
повлияло
ᅚ
на
ᅚ
рост
ᅚ
как
ᅚ
доходов,
ᅚ
так
ᅚ
и
ᅚ
расходов
ᅚ
Банка;
произошло
ᅚ
общее
ᅚ
снижение
ᅚ
прибыльности
ᅚ
банковского
ᅚ
сектора
ᅚ
с
ᅚ
одновременным
ᅚ
увеличением
ᅚ
конкуренции
ᅚ
и
ᅚ
образованием
ᅚ
перевеса
ᅚ
сил
ᅚ
в
ᅚ
пользу
ᅚ
банков
ᅚ
с
ᅚ
государственным
ᅚ
участием;
ᅚ
резкое
ᅚ
увеличение
ᅚ
ключевой
ᅚ
ставки
ᅚ
Банка
ᅚ
России
ᅚ
привело
ᅚ
к
ᅚ
значительному
ᅚ
удорожанию
ᅚ
привлеченных
ᅚ
ресурсов,
ᅚ
особенно
ᅚ
вкладов
ᅚ
физических
ᅚ
лиц;
ᅚ
35
произошло
ᅚ
существенное
ᅚ
увеличение
ᅚ
объемов
ᅚ
просроченной
ᅚ
задолженности
ᅚ
как
ᅚ
в
ᅚ
регионах
ᅚ
присутствия
ᅚ
Банка,
ᅚ
так
ᅚ
и
ᅚ
в
ᅚ
целом
ᅚ
по
ᅚ
Российской
ᅚ
Федерации;
ᅚ
Банк
ᅚ
России
ᅚ
значительно
ᅚ
ужесточил
ᅚ
требования
ᅚ
к
ᅚ
качеству
ᅚ
кредитной
ᅚ
задолженности
ᅚ
и
ᅚ
обеспечению
ᅚ
по
ᅚ
кредитам;
предпринятые
ᅚ
Банком
ᅚ
системные
ᅚ
шаги,
ᅚ
направленные
ᅚ
на
ᅚ
привлечение
ᅚ
новых
ᅚ
клиентов,
ᅚ
позволили
ᅚ
значительно
ᅚ
увеличить
ᅚ
количественные
ᅚ
и
ᅚ
объемные
ᅚ
показатели
ᅚ
клиентской
ᅚ
базы;
ᅚ
расширена
ᅚ
сеть
ᅚ
внутренних
ᅚ
структурных
ᅚ
подразделений
ᅚ
Банка
ᅚ
в
ᅚ
г.
ᅚ
Москва,
ᅚ
что
ᅚ
позволило
ᅚ
улучшить
ᅚ
обслуживание
ᅚ
физических
ᅚ
лиц.
2.2
ᅚ
Анализ
ᅚ
активов
ᅚ
и
ᅚ
пассивов
ᅚ
банка
Для
ᅚ
того,
ᅚ
чтобы
ᅚ
оценить
ᅚ
собственные
ᅚ
источники
ᅚ
банка,
ᅚ
необходимо
ᅚ
рассмотреть
ᅚ
заемные
ᅚ
источники
ᅚ
финансирования
ᅚ
деятельности
ᅚ
банка,
ᅚ
необходим
ᅚ
анализ
ᅚ
имущественного
ᅚ
положения
ᅚ
банка.
Проведем
ᅚ
анализ
ᅚ
активов
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
за
ᅚ
2017–2018гг.
ᅚ
ᅚ
(Приложение
ᅚ
2)
Из
ᅚ
таблицы
ᅚ
из
ᅚ
приложения
ᅚ
2
ᅚ
видно,
ᅚ
что
ᅚ
в
ᅚ
2018г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
произошло
ᅚ
увеличение
ᅚ
денежных
ᅚ
средств
ᅚ
на
ᅚ
9205
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
(с
ᅚ
62391
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
до
ᅚ
71596
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.),
ᅚ
в
ᅚ
2018г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
–
ᅚ
на
ᅚ
5638
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
(с
ᅚ
65958
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
до
ᅚ
71596
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.).
ᅚ
Средства
ᅚ
кредитных
ᅚ
организаций
ᅚ
в
ᅚ
Центральном
ᅚ
банке
ᅚ
Российской
ᅚ
Федерации
ᅚ
снижаются
ᅚ
с
ᅚ
каждым
ᅚ
годом.
ᅚ
В
ᅚ
2018г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
произошло
ᅚ
снижение
ᅚ
данного
ᅚ
показателя
ᅚ
на
ᅚ
152701
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
(с
ᅚ
277038
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
до
ᅚ
124337
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.),
ᅚ
в
ᅚ
2018г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
–
ᅚ
на
ᅚ
55213
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
(179550
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
до
ᅚ
124337
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.).
ᅚ
Обязательные
ᅚ
резервы
ᅚ
в
ᅚ
2018г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
снизились
ᅚ
на
ᅚ
3998
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
(с
ᅚ
17315
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
до
ᅚ
13317
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.),
ᅚ
в
ᅚ
2018г.
ᅚ
по
ᅚ
сравнению
ᅚ
с
ᅚ
2017г.
ᅚ
снизились
ᅚ
на
ᅚ
30469
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3233