Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк России»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
76
повышение результативности управления финансовой деятельностью
коммерческих банков.
Являясь одним из элементов финансового менеджмента, управление
расходами необходимо рассматривать как элемент общей стратегии
развития ПАО «Сбербанк России». Деятельность коммерческого банка
является максимально эффективной и конкурентоспособной при ее
соответствии потребностям клиентов и условиям рынка. Цель, которую
преследует управление расходами, состоит в достижении намеченных
результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» наиболее
экономичным способом. При этом задачи менеджеров ПАО «Сбербанк
России» по управлению расходами всегда конкретизируются в
зависимости от общих целей развития банка, сроков и объемов
производимых им и предполагаемых операций, наконец, от внешних
факторов. Процесс управления затратами напрямую зависит от внутренней
деятельности ПАО «Сбербанк России». Эффективное управление
расходами позволяет банку увеличивать прибыль и перераспределять
ресурсы на расширение сферы деятельности, открытие дополнительных
офисов. Существуют традиционный и нетрадиционный подходы к
определению затрат как объектов управления. Согласно традиционному,
законодательно обусловленному подходу к затратам, выделяются
операционные и не операционные, процентные и непроцентные затраты
банка.
В модели управления затратами ПАО «Сбербанк России» на основе
принципов управленческого учета реализуется стратегия формирования
затрат банка и определения их оптимальной структуры исходя из целей и
задач функционирования банка, а также осуществляется контроль
реализации данной стратегии, формирование организационной структуры
управления затратами и разработка принципов формирования затрат
банка.
Процесс управления затратами ПАО «Сбербанк России»
77
целесообразно рассматривать через элементы управленческого цикла: учет
и анализ, прогнозирование и планирование, организацию, координацию и
регулирование, активизацию и стимулирование оптимизации затрат.
Разработка и внедрение в ПАО «Сбербанк России» стратегических
программ по управлению затратами позволит оптимизировать
себестоимость банковских услуг, продвигать новые продукты на рынок
быстрее, более эффективно взаимодействовать с клиентами и получить
долгосрочное конкурентное преимущество. Преимущество по расходам не
обязательно означает низкие цены, кредитная организация может
продавать продукцию достаточно дорого, получая дополнительную
прибыль, увеличивать затраты на рекламу или продвигать свои продукты
при неизменных среднерыночных ценах. Сэкономленные денежные
средства могут быть направлены, например, на улучшение качества
обслуживания или внедрение новых ИТ- решений для ПАО «Сбербанк
России».
В постоянной борьбе за клиентов ПАО «Сбербанк России»
необходимо работать над повышением рентабельности и
конкурентоспособности банковских продуктов. Тарифы на банковские
продукты и услуги зависят от уровня ценовых предложений конкурентов и
реагируют на спрос. Для получения запланированного уровня прибыли
ПАО «Сбербанк России» необходимо управлять и контролировать свои
расходы. В условиях современной конъюнктуры рынка ПАО «Сбербанк
России» целесообразно выстраивать эффективную стратегическую
систему управления расходами. Необходимо оптимизировать каждый
бизнес-процесс для достижения максимального общего результата.
Банковские расходы заложены в основе ресурсной базы, перераспределяя
их, ПАО «Сбербанк России», может вносить изменения в направлениях
развития.
Банковский продукт целесообразно рассматривать с точки зрения
удовлетворенности клиента и прибыльности. Соотнесение расходов с
78
результатами деятельности важно для принятия управленческих решений в
банке и определении приоритетных направлений развития. Снижение
расходов – один возможных вариантов увеличения финансового
результата ПАО «Сбербанк России». Выявление и использование резервов
по снижению расходов позволит добиться повышения
конкурентоспособности.
Управление расходами должно соответствовать целям и задачам
ПАО «Сбербанк России». Управление расходами должно строиться на
оперативном отслеживании влияния расходов на формирование стоимости
банковских продуктов, факторов, влияющих на их формирование и пр.
79
3.3 Основные направления улучшения показателей финансового
состояния банка
Проведенный во 2-й главе анализ показал, что наибольший
удельный вес в операциях банка занимают кредитные операции, в том
числе, операции по потребительскому кредитованию.
26
В частности,
удельный вес чистых процентных доходов сократился с 49,65% в 2014 г.
до 46,84% в 2016 г. Учитывая отрицательную динамику данного
показателя, целесообразно отметить, что подобная ситуация требует
разработки соответствующего управленческого решения, которое
преследует цель использования резервов увеличения процентных доходов
ПАО «Сбербанк России». Именно развитие присутствия банка в сегменте
потребительского кредитования является в настоящее время наиболее
важным фактором повышения финансовых результатов как в абсолютном,
так и в относительном выражении. Следовательно, в качестве направления
улучшения финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк
России» следует назвать расширение набора кредитных продуктов для
осуществления потребительского кредитования.
Кредитные продукты, которые разрабатывает банк, с одной
стороны, отражают особенности кругооборота капитала в различных
отраслях реального сектора экономики и связанную с ними потребность в
привлечении заемных средств, а с другой – учитывают необходимость
поддержания собственной ликвидности и достижения требуемого уровня
рентабельности капитала и активов банка. При этом внедряемые
кредитные продукты должны соответствовать следующим критериям:
минимальный риск, максимальная доходность.
В случае успешной реализации проекта банк имеет шансы привлечь
дополнительных клиентов, повысить эффективность использования
активов, стабилизировать финансовое состояние, повысить
конкурентоспособность.
26
Консолидированная отчетность ПАО (ранее ОАО) «Сбербанк России» (Приложение 4, 5, 6)
80
Кредитный продукт – это разработанная и утвержденная банком
программа сотрудничества с клиентом, связанная с размещением
денежных средств от имени банка и за его счет на условиях срочности,
возвратности и платности. При этом продукт следует отличать от услуги
по предоставлению кредита. Под услугой понимается сам процесс
кредитования. Продукт же, это набор модифицированных банковских и
финансовых операций, разработанных для решения какой-либо
потребности клиента, применение которых регламентировано и закреплено
нормативными актами банка, положениями. Развивая количественно и
качественно линейку кредитных продуктов, предназначенных для
физических лиц, предпринимая попытки в максимальной степени
удовлетворить потребности клиентов в кредитных ресурсах, банк имеет
потенциальную возможность повысить свою конкурентоспособность.
Исходя из этого, в качестве первого направления совершенствования
потребительского кредитования в ПАО «Сбербанк России» следует
назвать расширение набора продуктов потребительского кредитования.
Качественное и количественное развитие кредитных продуктов
банка предполагает реализацию следующих направлений:
расширение линейки кредитных продуктов; -
совершенствование технологии предоставления кредитов;
развитие моделей ценообразования на кредитные услуги;
совершенствование организации сбыта кредитных услуг; -
расширение способов погашения кредита;
повышение квалификации и профессионального уровня
персонала банка;
расширение филиальной сети и создание комфортной для
клиентов обстановки внутри отделения банка;
развитие услуг некредитного характера, связанных с выдачей
кредита клиенту – физическому лицу и обслуживанием долга.
В части внедрения новых кредитных продуктов целесообразно
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3279