Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка ПАО Сбербанк
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
36
клиентов, не являющихся кредитными организациями (в пассиве). Другими
словами, обеспеченность выданных кредитов привлеченными депозитами не
достигает 100%, а составляет: 96,82% на 01.01.2014 г., 92,90% на 01.01.2015 г.,
88,28% на 01.01.2016 г. Исключение составляет только отчетная дата 01.01.2017
г., когда выданные кредиты полностью покрыты депозитами. Однако,
поскольку ситуация, сложившаяся на 01.01.2017 г. не является характерной для
финансового состояния банка, можно сделать вывод, что финансовому
менеджменту банка целесообразно предпринять меры, направленные на
решение проблемы, связанной с осуществлением пассивных операций.
В частности, целесообразно рассмотреть варианты использования
потенциала наращивания депозитных операций банка, в частности, для
физических лиц. Это позволит нарастить привлеченный капитал банка и
получать процентный доход за счет осуществления кредитования различных
субъектов: и физических лиц, и предприятий реального сектора экономики.
37
2.3. Оценка рискованности и доходности деятельности банка
На протяжении анализируемого периода банк проводил стратегию
наращивания операций с заемщиками. Действительно, основным видом
активных операций ПАО Сбербанк России, обеспечивающих его финансовый
результат, является предоставление потребительских кредитов, в том числе с
использованием банковских карт. В связи с этим, основным видом банковского
риска, которому подвержен банк, является кредитный риск.
Принимая во внимание, что деятельность ПАО Сбербанк России по
предоставлению потребительских кредитов осуществляется преимущественно в
валюте Российской Федерации, но часть обязательств банка номинирована в
иностранной валюте (преимущественно в долларах США), банк подвержен
определенному валютному риску, который связан с возможным ослаблением
российского рубля по отношению к мировым валютам.
При осуществлении банковской деятельности, ПАО Сбербанк России
подвержен, также, риску ликвидности, который связан с возможностью
появления затруднений в исполнении банком своих обязательств в полном
объеме. Операционный риск банка связан с возможностью прямых или
косвенных потерь в результате недостатков или ошибок во внутренних
процессах банка, в действиях сотрудников и иных лиц, в работе
информационных систем или вследствие внешних событий. Наличие правовых
взаимоотношений банка со своими клиентами – физическими лицами
потенциально является источником правового риска, который эффективно
сокращается юридическими подразделениями банка, в том числе благодаря
использованию стандартизированных подходов и типовой договорной базы.
Анализ финансовых результатов осуществляем на основе бухгалтерской
отчетности ПАО Сбербанк России. В структуре доходов выделяем процентные
доходы, доходы от операций с ценными бумагами, доходы от операций с
иностранной валютой, доходы от участия в капитале других юридических лиц,
комиссионные доходы, а также прочие операционные доходы (таблица 5).
38
Таблица 5
Анализ динамики доходов ПАО Сбербанк России за 2014-2016 гг.
Показатели
2014 г.,
тыс. руб.
2015 г.,
тыс. руб.
Темп
приро
ста в
2015
г. по
сравн
ению
с 2014
г., %
2016 г.,
тыс. руб.
Темп
приро
ста в
2016
г. по
сравн
ению
с
2015
г., %
Чистые
процентные
доходы после
создания
резервов
772946964
680153578
-12,01
607791124
-10,64
Чистые доходы
от операций с
ценными
бумагами
11005371
-77044027
-800,06
-16217871
-78,95
Чистые доходы
от операций с
иностранной
валютой
8953855
171229583
1812,36
85125269
-50,29
Доходы от
участия в
капитале других
юридических
лиц
3930718
5332089
35,65
3508086
-34,21
Комиссионные
доходы
188907201
241114334
27,64
297700676
23,47
Прочие
операционные
доходы
18071721
42227454
133,67
16073495
-61,94
Всего доходов
1003815830
1063013011
5,90
993980779
-6,49
Анализ рисунка 4 позволил сделать вывод, что ПАО Сбербанк России
осуществляет стабильную деятельность.
39
Рисунок 4. Динамика доходов ПАО Сбербанк России в 2014-2016 гг.
В 2015 г. по сравнению с 2014 г. прирост доходов составил 5,90%, однако
в 2016 г. по сравнению с 2015 г. наблюдалось снижение доходов на 6,49%.
Таким образом, в целом сумма доходов в течение анализируемого периода
оставалась практически на одном уровне, демонстрируя незначительные
колебания. Если в 2015 г. прирост был обеспечен за счет операций с
иностранной валютой (+1812,36%), от участия в капитале других юридических
лиц (+35,65%), комиссионных доходов (+27,64%) и прочих операционных
доходов (+133,67%). В 2016 г. ситуация оказался существенно хуже. В
частности, прирост был обеспечен только за счет комиссионных доходов
(+23,47%). Остальные виды доходов продемонстрировали сокращение, что
указывает не негативную динамику и сокращение предпосылок для
использования возможностей обеспечения приемлемого уровня финансовой
устойчивости.
В таблице 6 осуществлен анализ структуры доходов банка за 2014-2016
гг.
40
Таблица 6
Анализ структуры доходов ПАО Сбербанк России за 2014-2016 гг.
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Чистые
процентные
доходы
после
создания
резервов
772946964
77,00
680153578
63,98
607791124
61,15
Чистые
доходы от
операций с
ценными
бумагами
11005371
1,10
-77044027
-7,25
-16217871
-1,63
Чистые
доходы от
операций с
иностранной
валютой
8953855
0,89
171229583
16,11
85125269
8,56
Доходы от
участия в
капитале
других
юридически
х лиц
3930718
0,39
5332089
0,50
3508086
0,35
Комиссионн
ые доходы
188907201
18,82
241114334
22,68
297700676
29,95
Прочие
операционн
ые доходы
18071721
1,80
42227454
3,97
16073495
1,62
Всего
доходов
1003815830
100,0
1063013011
100,0
993980779
100,0
Как следует из данных таблицы 6, структура доходов банка на
протяжении 2014-2016 гг. практически не изменилась. Превалирующими в
структуре являются две группы доходов: чистые процентные доходы и
комиссионные доходы. Удельный вес чистых процентных доходов после
создания резерва составлял в 2014 г. 77,00%, в 2015 г. – 63,98%, в 2016 г. –
61,15%. Удельный вес комиссионных доходов увеличился с 18,82% в 2014 г. до
29,95% в 2016 г. Таким образом, следует отметить факт перераспределения
доходов в пользу комиссионных доходов. Остальные виды доходов (от
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3205