Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка ПАО Сбербанк

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
26
миллиардов долларов. В рейтинге крупнейших публичных компаний
ForbesGlobal 2000 за 2014 год Сбербанк России занимает 178 место.
Миссия ПАО Сбербанк России сформулирована следующим образом:
«Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше,
помогая реализовывать устремления и мечты. Мы строим одну из лучших в
мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и
ощущении гармонии и счастья ее сотрудников». Основной целью банка
является извлечение прибыли и повышение благосостояния его акционеров.
Управление ПАО Сбербанк России основывается на принципе
корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления,
утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года.
Органами управления Банка являются:
1. Общее собрание акционеров – высший руководящий орган Сбербанка
России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным
вопросам деятельности Банка.
2. Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17
директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя
Сбербанка России и 4 независимых директора.
3. Правление Банка. Правление Банка состоит из 13 членов. Возглавляет
Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.
Все органы управления Банком формируются на основании Устава
Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских
операций. Спектр услуг банка, предоставляемых клиентам, можно описать
следующим образом: кредитование физических и юридических лиц, вклады,
банковские карты, инвестиции и ценные бумаги, банковские переводы,
операции с валютными ценностями и дорожными чеками, операции с
драгоценными металлами, аренда сейфов и пр.
27
Информационное обеспечение управления деятельностью ПАО Сбербанк
России представлено внешними и внутренними источниками информации.
К внешним источникам информации относятся: во-первых, показатели,
характеризующие общеэкономическое развитие страны; во-вторых, показатели,
характеризующие конъюнктуру рынка; в-третьих, показатели,
характеризующие деятельность конкурентов и контрагентов. В частности,
используя внешние источники, проводится PEST-анализ, под которым
понимают инструмент, предназначенный для выявления политических
(Political), экономических (Economic), социальных (Social) и технологических
(Technological) аспектов внешней среды, которые влияют на бизнес
организации. Результаты такого анализа приведены ниже.
Политические факторы. Происходящие политические изменения в
Российской Федерации, совершенствование нормативной базы в сфере
регулирования банковских операций делает банковский бизнес все более
«прозрачным». Постепенно все банковские учреждения переходят на
международные стандарты финансовой отчетности. В целом произошедшие
изменения в законодательстве оказали положительное воздействие на банки.
Экономические факторы. На данный момент экономика Российской
Федерации находится в стадии преодоления затяжного экономического
кризиса. Уровень инфляции в экономике достаточно высокий. Основная
возможность, обеспечиваемая экономическими факторами, заключается в том,
что сложившаяся экономическая ситуация не представляет сильной угрозы
развитию банковской системы России. Вместе с тем, множественность
экономических факторов (уровень инфляции, уровень доходов населения и т.п.)
требует постоянного контроля со стороны банка.
Социальные факторы. Социальная сфера оказывает существенное
влияние на банковский сектор страны. Увеличение денежных доходов
населения и социальных выплат определяет динамику развития рынка
розничных кредитов и депозитов. Позитивные изменения в реальном секторе
экономики в последние годы, увеличение доходов бюджета сформировали
28
предпосылки для улучшения уровня жизни населения страны. Таким образом,
постепенный рост источников погашения кредитов у физических лиц в
совокупности с проводимой правительством социальной поддержкой населения
предопределяет возможность расширения привлеченных средств банковского
сектора.
Технологические факторы. Анализ спроса на информационные
технологии за период нескольких последних лет, в целом по стране, позволяет
сделать выгод о дальнейшем развитии процессов технологической
модернизации российского банковского сектора. Стимулировать развитие
технологий на уровне страны и регионов позволило бы дальнейшее развитие
стандартизации банковской деятельности. В частности, Стандарт Банка России
СТО БРИББС-1.2-2007, введенный в действие распоряжением Банка России от
28 апреля 2007 г. №346, имеет рекомендательный характер для кредитных
организаций. Так же стандарты качества банковской деятельности
используются отдельными кредитными организациями на добровольной
основе. Таким образом, важным технологическим STEP-фактором дальнего
окружения в настоящее время и в среднесрочной перспективе является
форсированное развитие высокотехнологичных банковских услуг.
Наиболее растущим сегментом технологической составляющей в
банковском секторе является использование электронных технологий
проведения платежей (удельный вес электронных платежей, совершаемых
через Банк России, составляет 99% общего количества и общего объема
платежей). Однако особенности макроэкономического развития в совокупности
с низкими доходами основной массы населения не позволяют быстро
преобразовать структуру расчетов, сдерживают внедрение подобных систем. В
целом банковские учреждения Российской Федерации объективно продолжают
совершенствование современных банковских технологий и форм обслуживания
реального сектора экономики.
Подытоживая результаты PEST-анализа, заполняем таблицу3, в которой
систематизированы результаты анализа общего окружения.
29
Таблица 3
Результаты анализа общего окружения
Неблагоприятные факторы
общего окружения
1. Высокий уровень инфляции
2. Недостаточный уровень знаний среди
большинства населения о возможностях
систем электронных платежей
Таким образом, анализ внешних источников позволил сделать вывод, что
у ПАО Сбербанк России есть возможности для осуществления эффективной
деятельности и развития.
30
2.2. Анализ активов и пассивов ПАО Сбербанк
Анализ финансового состояния ПАО Сбербанк России начинаем с
изучения бухгалтерского баланса, предполагающего исследование активов,
капитала и обязательств банка. В качестве исходных данных рассматривается
отчетность банка за 2014-2016 гг.
Актив баланса банка в качественном плане представлен следующими
группами агрегированных статей:
1) производительные активы – все кредитные и инвестиционные
операции с клиентурой и контрагентами;
2) непроизводительные активы – средства, отвлеченные в расчеты,
резервы и средства дебиторов;
3) затраты на собственные нужды – капитализированные активы,
внутрибанковские и межфилиальные денежные ресурсы, нематериальные
активы, отвлеченные за счет прибыли средства, расходы и убытки.
Чем больше удельный вес первой группы активов, тем больше
возможностей имеет банк для обеспечения своего развития.
Для проведения анализа составлена аналитическая таблица (приложение
Б) с помощью которой осуществляем анализ структуры и динамики активов
банка за 2014-2016 гг.
Результаты анализа, приведенные в приложении Б, позволяют сделать
следующие выводы:
1. Общая сумма активов банка в течение 2014-2016 гг. увеличилась на
67,21%. При этом динамика стоимости имущества банка является в целом
неравномерной. В наибольшей степени активы увеличились за 2015 г.
(+33,62%). Прирост за 2014 г. составил 19,83%, за 2016 г. – 4,43%. В
наибольшей степени активы увеличились за счет операций, связанных с
увеличением средств, размещенных в кредитных организациях (+336,98%),
финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль
или убыток (+298,47%), чистых вложений в дочерние и зависимые организации
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3205

Смотрите также:

Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал
_10_Эмиль Золя для эл версии