Дипломная работа: Анализ и пути совершенствования активных операций коммерческого банка (на примере ООО «Кубань кредит»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
55
капиталы других
организаций
Кассовые активы
3691689
4175830
4089200
484141
-86630
397511
Драгоценные
металлы на
металлических
счетах
399725
212594
1073010
-187131
860416
673285
Чистые
процентные
доходы
2597497
3607576
3856526
1010079
248950
1259029
Чистые доходы по
инвестиционным
операциям
1312848
1618117
1980488
305269
362371
667640
Чистые доходы по
кассовым
операциям
213012
167901
140641
-45111
-27260
-27260
Чистые доходы по
операциям с
драгоценными
металлами
-63956
36141
116663
100097
80522
180619
К-т доходности
кредитных
операций
0,05
0,06
0,08
0,01
0,02
0,03
К-т доходности
инвестиционных
операций
0,17
0,11
0,09
-0,06
-0,02
-0,08
К-т доходности
кассовых
операций
0,06
0,04
0,06
-0,02
0,02
0
К-т доходности
операций с
драгоценными
металлами
-0,16
0,17
0,11
0,32
-0,06
0,27
Данные таблицы 14 свидетельствуют о том, что рост доходности в 2018 г.
по кредитным операциям и оставался неизменным по сравнению с уровнем
2017 г. по кассовым операциям. Вместе с тем снижение уровня доходности
банка было выявлено по инвестиционным операциям и операциям с
драгоценными металлами. В первом случае уровень чистых доходов на 1 рубль
соответствующих активов сократился на 0,02 руб., а во втором – на 0,06 руб.
Отсюда возникает необходимость в поиске резервов роста доходов по данным
видам активных операций.
Для обобщающей оценки эффективности активных операций ООО
«Кубань Кредит» был выполнен расчет показателя рентабельности активов
банка (таблица 15).
56
Таблица 15
Расчет рентабельности активов ООО «Кубань Кредит»
Показатель
Значение, тыс. руб.
Абсолютное отклонение,
тыс. руб.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
Прибыль
отчетного
периода, тыс.
руб.
548935
1240570
1088786
691635
-151784
539851
Активы банка,
тыс. руб.
73872985
85577458
94324217
11704473
8446759
20451232
Рентабельность
активов, %
0,74
1,45
1,15
0,71
-0,3
0,41
Данные таблицы указывают на неустойчивую динамику показателя
рентабельности активов банка. Наиболее низкое значение показателя было
выявлено в 2016 г. и составило 0,74%. В 2017 г. уровень рентабельности
активов увеличился на 0,71%, а в 2018 г. снижение показателя составило 0,3%.
Сокращение рентабельности активов позволяет сделать вывод о снижении
эффективности активных операций банка и указывает на необходимость
принятия мер, направленных на ее повышение.
Выводы по 2 главе:
1. Активные операции составляют основу деятельности ООО «Кубань
Кредит». Анализ динамики активов банка показал, что в 2016 – 2018 гг. объем
активных операций банка ежегодно увеличивался. В результате анализа
структуры активов было установлено, что основными для банка в настоящее
время для банка являются кредитные и инвестиционные операции. Также
большое значение в его деятельности имеют кассовые операции и операции с
ценными бумагами.
2. Важное значение при осуществлении активных операций руководство
ООО «Кубань Кредит» уделяет обеспечению достаточного уровня
ликвидности. В 2016 – 2018 гг. данная задача была полностью решена, что
подтверждает анализ структуры активов банка по уровню ликвидности, в
которой на протяжении всего анализируемого периода более 80% составляли
57
ликвидные активы. Анализ качества активов банка позволил сделать вывод о
том, что риски кредитных операций ООО «Кубань Кредит» в 2016 – 2018 гг.
могут оцениваться как умеренные.
3. Эффективность активных операций ООО «Кубань Кредит» в 2018 г. по
сравнению с предыдущим годом сократилось, что проявилось в снижении
уровня рентабельности активов, а также снижении доходности отдельных
видов активных операций: инвестиционных операций и операций с
драгоценными металлами.
58
Глава 3. Пути повышения эффективности активных
операций ООО «Кубань кредит»
3.1. Мероприятия по повышению доходности активных операций
банка
Результаты исследования, выполненного в предыдущей главе работы
показали, что в настоящее время в ООО «Кубань Кредит» существует ряд
проблем в осуществлении активных операций банка, препятствующих росту их
эффективности. Основными задачами управления активами согласно политике
ООО «Кубань Кредит» являются:
- максимизация доходов, получаемых банком при проведении активных
операций;
- вычисление и поддержание рационально допустимого уровня риска при
проведении, как каждой отдельной операции, так и банка в целом;
- ускорение оборачиваемости средств и диверсификация операций банка;
- поддержание сбалансированной по срокам и по стоимости ресурсов
структуры баланса банка.
Анализ политики управления активами данной банковской организации, а
также структуры и динамики активов банка, которые формируются в
результате осуществления активных операций, показал, что вторая и четвертая
из указанных выше задач решены в ООО «Кубань Кредит» достаточно
успешно, т.к. банку обеспечен достаточный уровень ликвидности, а риски
активных операций в 2016 – 2018 гг. оценивались как умеренные. Вместе с тем
задачи максимизации доходов и диверсификации активных операций в полной
мере в исследуемой банковской организации не решены, т.к. в 2018 г. было
выявлено снижение рентабельности активов, являющейся обобщающим
показателем эффективности активных операций банка.
Решению данных задач может быть обеспечено за счет повышения
финансовых результатов по тем видам активных операций, по которым в 2018
г. было выявлено снижение уровня доходности, а именно инвестиционным
операциям и операциям с драгоценными металлами.
59
Как показали результаты проведенного исследования, инвестиционные
операции ООО «Кубань Кредит» осуществляются по двум основным
направлениям: операции с ценными бумагами и реальные инвестиции, при этом
операции с ценными бумагами, носят финансовый характер и абсолютно
преобладают. Кроме того, в ходе более детального анализа отчета о
финансовых результатов банка было установлено, что чистые доходы от
инвестиционных операций банка в 2018 г. формировались преимущественно за
счет реализации финансовых активов (ценных бумаг) и комиссионного
вознаграждения. Отсюда возникает необходимость в реализации мер по двум
направлениям: совершенствование системы управления инвестиционными
операциям банка и оптимизации портфеля реальных инвестиций банка.
Для решения первой задачи банку рекомендуется создать службу
управления инвестиционными операциями, которая должна включать 4
департамента: департамент управления финансовыми инвестициями,
департамент управления реальными инвестициями, департамент
инвестиционного кредитования и консультирования, департамент управления
инвестиционными рисками. Данная служба должна быть непосредственно
подчинена правлению банка. Рекомендуемая структура службы управления
инвестициями показана на рисунке 11.
Формирование такой службы управления инвестициями обеспечит
централизованный подход к формированию инвестиционной политики
предприятия и осуществлению контроля за ее исполнением.
Также в целях повышения общей доходности инвестиционных операций
ООО «Кубань Кредит» необходимо обеспечить оптимальную структуру
портфеля реальных инвестиций. Как было отмечено ранее, портфель реальных
инвестиций ООО «Кубань Кредит» включал в себя 5 основных объектов
инвестирования. Для оптимизации структуры портфеля был проведен анализ
инвестиционной привлекательности организаций, выступавших объектами
инвестирования, по критериям финансового состояния и доходности.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/11345