Дипломная работа: Анализ и пути совершенствования активных операций коммерческого банка (на примере ООО «Кубань кредит»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
45
Рисунок 7. Структура портфеля реальных инвестиций ООО «Кубань
Кредит» в 2018 г.
В соответствии с решением Федеральной службы по финансовым рынкам
РФ от 13 марта 2014 года Банку «Кубань Кредит» выдана лицензия
профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление
депозитарной деятельности.
На основании предоставленной лицензии ООО «Кубань Кредит»
планирует осуществлять депозитарные операции с эмиссионными
и неэмиссионными ценными бумагами, а также лицензий на осуществление
брокерской и дилерской деятельности. Динамика объема посреднических
операций банка на рынке ценных бумаг показана на рисунке 8.
Рисунок 8. Динамика объема посреднических операций ООО
«Кубань Кредит» на рынке ценных бумаг
30,80%
18,40%
17,60%
16,70%
16,50%
ЗАО "ВКБ Новостройки"
ОАО "АСК "Гулькевичский"
АО "Домостроитель"
АО "Нефтемаш"
АО "Кубаньмаш"
10915
12842
57588
85269
2015 Г.
2016 Г.
2017 Г.
2018 Г.
посреднические операции на рынке
ценных бумаг, тыс. руб.
46
Из рисунка видно, что в 2015 – 2018 гг. объем посреднических операций
банка, осуществленные на рынке ценных бумаг, оставался относительно
невысоким. Лицензии, на осуществление депозитарной, брокерской и
дилерской деятельности, были получены банком в конце 2014 года, поэтому
относительно невысокий объем данных операций, можно объяснить
формированием клиентской базы. Следует отметить, что ежегодно объем
данных операций увеличивается. При этом в 2018 г. объем посреднических
операций, осуществленных на рынке ценных бумаг был на 48% выше, чем за
предыдущие годы. Таким образом, данное направление осуществления
инвестиционных операций банка можно оценивать как развивающееся.
Помимо кредитных и инвестиционных операций в 2016 – 2018 гг. ООО
«Кубань Кредит» также осуществлялись операции с драгоценными металлами.
В настоящее время банком выполняются следующие виды операций с
драгоценными металлами:
1. Операции по покупке слитков золота и серебра. Проведение операций
по покупке за рубли слитков золота и серебра для клиентов ООО «Кубань
Кредит» осуществляется путем заключения договоров купли-продажи,
договоров комиссии или поручения у недропользователей, специально
уполномоченных коммерческих банков, Центрального Банка РФ. Банк
покупает и продает золото в слитках, имея постоянный резерв. Операции
осуществляются со стандартными золотыми слитками весом 11300 — 12700
грамм. Содержание золота в слитках 99,99%.
2. Продажа монет из драгоценных металлов физическим лицам.
3. Хранение слитков золота и серебра. ООО «Кубань Кредит»
обеспечивает ответственное и депозитарное хранение слитков золота и серебра
клиентов банка, инвесторов, промышленных потребителей и
недропользователей в сертифицированном хранилище драгметаллов при
заключении соответствующего договора.
Динамика объема данных операций показана на рисунке 9.
47
Рисунок 9. Динамика объема операций с драгоценными металлами
ООО «Кубань Кредит»
Как видно из данного рисунка, динамика объема операций с
драгоценными металлами за период 2016 – 2018 гг. оставалась положительной.
Так, в 2018 г. объем операций с драгоценными металлами увеличился на
860416 тыс. руб. или 404,72%. Вместе с тем следует отметить, что несмотря на
положительную динамику он все еще оставался достаточно невысоким и были
меньше потенциально возможного, что указывает на наличие перспектив
развития данных банковских операций.
Одним из направлений осуществления активных операций ООО «Кубань
Кредит» являются кассовые операции, которые включают в себя прием и
выдачу наличных денежных средств, пересчет, размен, подбор денежных
купюр, инкассация, доставка, сопровождение денежных средств и ценностей.
Динамика объема кассовых операций банка, осуществленных в течение 2016 –
2018 гг. проанализирована в таблице 8.
Таблица 8
Анализ кассовых операций ООО «Кубань Кредит»
Показатель
Значение, тыс. руб.
Абсолютное отклонение,
тыс. руб.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
Кассовые
расчеты
3512062
4282136
4956324
770074
674188
14444262
Международные
расчеты
1324824
2035788
2782326
710964
746538
1457502
Карточные
3182529
3970566
4680252
788037
708686
709686
399725
212594
1073010
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Драгоценные металлы на металлических
счетах, тыс. руб.
48
счета
Итого
8019415
10288490
12418902
2269075
2130412
4399487
Как видно из таблицы 8, объем кассовых операций ООО «Кубань
Кредит» имеет тенденцию роста, что связано с расширением спектра
предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы. Анализируемая
динамика показывает, что в 2018 г. по отношению к 2017 г. увеличение
составило 746538 тыс. руб. При этом положительная динамика выявлена по
основным направлениям осуществления кассовых операций: кассовые и
международные расчеты, а также кассовые счета.
Таким образом, динамики активных операций ООО «Кубань Кредит» как
в целом, так и по основным их видам позволяет сделать вывод о том, что в
целом она была положительной. В структуре кредитных операций банка
абсолютно преобладают кредитные и инвестиционные операции.
2.3. Оценка рискованности и доходности активных операций ООО
«Кубань кредит»
Осуществление активных операций банка в той или иной степени связано
с определенным уровнем риска, который в свою очередь определяется
способностью банка обеспечить соответствующий уровень ликвидности и
выполнение нормативов ликвидности, предусмотренных ЦБ РФ.
В соответствии с методикой анализа активных операций банка,
рассмотренных в теоретической части работы, необходимо провести анализ
активов банка с точки зрения их ликвидности. Данная группировка позволила
выделить три группы активов. В первую группу (высоколиквидные активы)
вошли: денежные средства и счета в ЦБ России; средства банка в ЦБ РФ. Во
вторую группу (ликвидные активы) - средства в кредитных организациях,
финансовые активы, чистая ссудная задолженность. В третью группу (активы
долгосрочной ликвидности) включены следующие активы: основные средства,
нематериальные активы и материальные запасы, прочие активы. Анализ
структуры активов банка по степени ликвидности выполнен в таблице 9.
49
Таблица 9
Анализ структуры активов ООО «Кубань Кредит» по степени
ликвидности
Показатель
2016 год
2017 год
2018 год
Сумма,
тыс.
руб.
Уд.
вес.,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Уд.
вес.,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Уд.
вес.,
%
Высоколиквидные
активы
7570736
10,25
8180204
9,56
8810015
9,34
Ликвидные активы
61156272
82,79
71790559
83,90
80573570
85,42
Активы
долгосрочной
ликвидности
6345334
6,96
6427687
6,54
6481122
5,45
Активы, всего
73872985
100
85577458
100
94324217
100
Как видно из данной таблицы в составе активов баланса банка
преобладающая часть во всех рассматриваемых периодах принадлежит
ликвидным активам. На конец 2018 г. их удельный вес превысил 85%.
Удельный вес высоколиквидных активов в 2016 – 2018 гг. находился в
пределах 9 – 10% и незначительно сократился к концу 2018 г. При этом
динамика абсолютной величины высоколиквидных активов устойчива и имеет
тенденцию роста. Наиболее стабильной является динамика активов
долгосрочной ликвидности, в то время как их удельный вес в сравнении с 2016
г. сократился на 1,51%.
С учетом структуры активов ООО «Кубань Кредит» по критерию
ликвидности был выполнен анализ основных нормативов ликвидности банка
(таблица 10).
Таблица 10
Нормативы ликвидности ООО «Кубань Кредит»
показатель
Нормативное
значение
Фактическое
значение
Отклонение
2016
г.
2017
г.
2018
г.
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
Н2 –
норматив
мгновенной
ликвидности
Min 15%
79,2
92,6
73,3
13,4
-19,3
-5,9
Н3 –
норматив
текущей
ликвидности
Min 50%
107,1
103,9
112,1
-3,2
8,2
5
Н4 –
норматив
долгосрочной
Max 120%
102,3
94,9
91,3
-7,4
-3,6
-11
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/11345