Дипломная работа: Анализ и пути совершенствования активных операций коммерческого банка (на примере ООО «Кубань кредит»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
40
За вычетом
резервов на
возможные потери
(3578663)
(4393312)
(4890172)
(814649)
(496860)
(1311509)
Итого чистая
ссудная
задолженность
52926321
65422608
61131804
3496287
4709196
8205483
Данные таблицы свидетельствуют о положительной динамике чистой ссудной
задолженности банка, что указывает на увеличение объемов кредитной
деятельности и росте кредитного портфеля банка. Рост объема кредитных
операций ООО «Кубань Кредит» в 2018 г. был обусловлен увеличением объема
кредитования корпоративных клиентов, индивидуальным предпринимателям, а
также клиентов – физических лиц, которым предоставляются преимущественно
потребительские и ипотечные кредиты. Помимо кредитования физических и
юридических лиц ООО «Кубань Кредит» также предоставляет кредит
финансовым организациям, осуществляет операции РЕПО, а также
осуществляет выпуск векселей. Структура кредитного портфеля ООО «Кубань
Кредит», сформировавшаяся в 2018 г., показана на рисунке 6.
Как видно из данного рисунка, абсолютно преобладают в общем объеме
кредитного портфеля банка кредиты корпоративным клиентам. Их удельный
вес на конец 2018 г. составил 64%. 8% в общем объеме кредитного портфеля
банка составили кредиты индивидуальным предпринимателям. Основными
направлениями кредитования юридических лиц в ООО «Кубань Кредит»
являются:
- строительство и инвестиции;
- сельское хозяйство;
- производство;
- торговля;
- транспорт и связь
Также достаточно высоким является удельный вес кредитов,
предоставляемых физическим лицам (розничный кредитный портфель). В
совокупности он составил 20%, из которых 5% в общем объеме кредитного
портфеля – потребительские кредиты, и 15% - ипотечные кредиты.
41
Рисунок 6. Структура кредитного портфеля ООО «Кубань Кредит»
Наряду с ростом объема кредитного портфеля банка в 2016 – 2018 гг.
также происходил рост резервов на возможные потери. Их динамика за
анализируемый период показана на рисунке 7.
Рисунок 7. Динамика резервов на возможные потери по кредитам
ООО «Кубань Кредит»
0%
3%
4%
0%
64%
8%
0%
0%
1%
5%
15%
Депозиты, размещенные в Банке России
Ссуды кредитным организациям
Учтенные векселя
Требования к кредитным организациям
по сделкам РЕПО
Кредиты корпоративным клиентам
Кредиты индивидуальным
предпринимателям
Кредиты государственным и
муниципальным органам
Требования банка по приобретению
финансовых активов
Права требования, приобретенные по
договорам финансирования под уступку
денежного требования
Потребительские кредиты
Ипотечные кредиты
3578663
4393312
4890172
0
122,76
111,3
0
20
40
60
80
100
120
140
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
резервы на возможные потери по кредитам, тыс. руб. темп роста, %
42
Из данного рисунка видно, что несмотря на положительную динамику,
темпы роста резервов на возможные потери по кредитам ООО «Кубань
Кредит» сократились. При этом темпы роста кредитного портфеля без учета
резервов в 2018 г. составили 105,76% (64321666/60815920*100). Таким образом,
темпы роста резервов в анализируемом периоде существенно превысили темпы
роста кредитного портфеля. Отсюда следует вывод о том, что рост резервов на
возможные потери по кредитам является следствием увеличения рисков
кредитного портфеля.
Помимо кредитных существенную роль в деятельности ООО «Кубань
Кредит» выполняют также инвестиционные операции. Основными
направлениями их реализации являются:
- инвестиции в ценные бумаги (финансовые инвестиции);
- реальные инвестиции;
- инвестиции в развитие собственной деятельности;
- инвестиционное кредитование;
- консультационные и посреднические услуги в области инвестирования.
Для оценки изменения объемов инвестиционных операций ООО «Кубань
Кредит» был проведен анализ динамики финансовых и реальных инвестиций
банка в 2016 – 2018 гг. Результаты анализа представлены в таблице 7.
Таблица 7
Динамика объемов реальных и финансовых инвестиций ООО
«Кубань Кредит»
Показатель
Значение, тыс. руб.
Абсолютное отклонение,
тыс. руб.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
Инвестиции в
ценные бумаги
7580063
14548968
18531036
6968905
3982068
10950973
Реальные
инвестиции
92316
124510
156314
32194
31804
63998
Инвестиции в
развитие
собственной
деятельности
207225
308765
346727
101540
37962
39502
43
Данные таблицы указывают на устойчивую тенденцию роста объема
инвестиционных операций ООО «Кубань Кредит». Из таблицы в частности
видно, что в 2018 г. по сравнению с предыдущим годом банк увеличил объем
финансовых инвестиций на 3982068 тыс. руб., сумма реальных инвестиций
увеличилась на 31804 тыс. руб., а инвестиций в развитие собственной
деятельности – на 37962 тыс. руб..
Инвестиционный портфель ООО «Кубань Кредит» представляет собой
совокупность финансовых и реальных инвестиций, а его структура
характеризуется долевым соотношением между ними. Структура
инвестиционного портфеля банка, сформировавшаяся на конец 2018 г. показана
на рисунке 8.
Рисунок 8. Структура инвестиционного портфеля ООО «Кубань
Кредит»
Из рисунка видно, что в ООО «Кубань Кредит» сформировалась типичная для
многих российских банков структура инвестиционного портфеля, т.к. в
структуре инвестиционного портфеля банка преобладали финансовые
инвестиции. Удельный вес реальных инвестиций оставался относительно
невысоким и составлял 2%.
Для определения основных направлений осуществления операций по
финансовому инвестированию ООО «Кубань Кредит» был проведен анализ
портфеля ценных бумаг банка по их основным видам (рисунок 9).
2%
98%
реальные инвестиции финансовые инвестиции
44
Рисунок 6. Структура портфеля ценных бумаг ООО «Кубань
Кредит»
Из данного рисунка видно, что банком не осуществляются инвестиции в
ценные бумаги с целью их последующей перепродажи. В портфель ценных
бумаг банка в 2018 г. были включены только долговые ценные бумаги. Такая
структура портфеля ценных бумаг указывает на приоритетность целей
поддержания ликвидности. В 2018 г. в портфель ценных бумаг банка были
включены облигации российских кредитных и некредитных организаций, а
также облигации федерального займа (ОФЗ). При этом наибольший удельный
вес в общем объеме портфеля ценных бумаг приходился на облигации
российских кредитных организаций (71%).
Далее рассмотрим структуру формирования реальных инвестиций ООО
«Кубань Кредит». Реальные инвестиции осуществлялись банком в рамках
финансово – промышленной группы ВКБ, в состав которой он входит. Активы
ВКБ сконцентрированы преимущественно в строительном секторе, что во
многом определило структуру реальных инвестиций банка (рисунок 7). Из
данного рисунка видно, что удельный вес реальных инвестиций в строительной
отрасли, осуществленных банком в 2018 г. составил 83,5%.
Помимо осуществления финансовых и реальных инвестиций к
инвестиционным операциям ООО «Кубань Кредит» также можно отнести
посредническую деятельность на рынке ценных бумаг.
71%
25%
4%
облигации российских кредитных организаций
ОФЗ
облигаци российских некредитных организаций
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/11345