Дипломная работа: Анализ и выбор стратегии развития организации на примере ООО "ОТКРЫТЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
72
Технико-экономические показатели деятельности организации после
реализации мероприятия представлены в таблице 42.
Таблица 42
Технико-экономические показатели эффективности мероприятия №1
«Создание отдела маркетинга и сервиса»
№
п/п
Наименование
показателя
Ед. изм.
До проведения
мероприятия
После
внедрения
мероприятия
Отклонения
+/-
%
1.
Выручка (без НДС)
Тыс. руб.
230811
300054
69243
30
2.
Себестоимость
Тыс. руб.
215028
267436
52408
24,4
3.
Активы
Тыс. руб.
75908
75908
0
0
4.
Численность
работающих
Чел.
46
49
3
30
5.
Фонд оплаты труда
Тыс. руб.
13800
15157,8
1357,8
38,5
6.
Прибыль от реализации
Тыс. руб.
15783
32618
16835
106,7
7.
Рентабельность
деятельности
%
7,3
12,2
4,9
Х
8.
Рентабельность продаж
%
6,8
12,3
5,5
Х
9.
Рентабельность активов
%
20,8
43,0
22,2
Х
10.
Производительность
труда
Тыс.
руб./чел.
5017,6
6123,5
1282,3
8,3
11.
Коэффициент
оборотности активов
оборотов
3,04
3,95
0,91
30
12.
Средняя заработная
плата в год
Тыс. руб.
300
309,3
65,3
27,8
Эффективность мероприятия по совершенствованию организационной
структуры подтверждается выполнением следующих соотношений между
проектными показателями:
– темп увеличения выручки от продаж обгоняет темп роста
себестоимости;
– показатель эффекта (прибыль от реализации) возрос на 16835 тыс.
руб., это составило 106.7 %;
– все показатели рентабельности увеличились: рентабельность
деятельности на 4.9%, рентабельность продаж на 5,5%, рентабельность
активов – на 22.2%;
- оборотность активов увеличилась на 0,9 оборота.
73
Присутствие положительных перемен обнаруживает, что мероприятие
по усовершенствованию системы сбыта будет экономически эффективным.
Расчет технико-экономических показателей для мероприятия №2:
Себестоимость до проведения мероприятия – 215028 тыс. руб.
Постоянные затраты до проведения мероприятия – 40900 тыс. руб.
Переменные затраты до проведения мероприятия – 174128 тыс. руб.
Выручка от реализации до проведения мероприятия – 230811 тыс. руб.
Планируемая выручка от реализации – 253892 тыс. руб. (увеличение на
10%).
Расчет себестоимости после проведения мероприятия:
– постоянные затраты увеличиваются на 20 тыс.руб.: 40920 тыс. руб.;
– планируемый индекс выручки от реализации = 253892 /230811 = 1,1;
– планируемые переменные затраты = 174128* 1,1 = 191541 тыс. руб.
Следовательно, предполагаемая себестоимость после проведения
мероприятия: 40920 + 191541= 232461 тыс. руб.
Технико-экономические показатели деятельности организации после
исполнении мероприятия показаны в таблице 43.
Таблица 43
Технико-экономические показатели эффективности мероприятия №2
«Проведение рекламной компании и интернет-продвижение»
№
п/п
Наименование
показателя
Ед. изм.
До проведения
мероприятия
После
внедрения
мероприятия
Отклонения
+/-
%
1.
Выручка (без НДС)
Тыс. руб.
230811
253892
23081
10
2.
Себестоимость
Тыс. руб.
215028
232461
17433
8,1
3.
Активы
Тыс. руб.
75908
75908
0
0
4.
Численность работающих
Чел.
46
46
0
0
5.
Фонд оплаты труда
Тыс. руб.
13800
13800
0
0
6.
Прибыль от реализации
Тыс. руб.
15783
21431
5648
35,8
7.
Рентабельность
деятельности
%
7,3
9,2
1,87921
Х
8.
Рентабельность продаж
%
6,8
8,4
1,60293
Х
9.
Рентабельность активов
%
20,8
28,2
7,44059
Х
74
10.
Производительность
труда
Тыс.
руб./чел.
5017,6
5519,4
501,8
10,0
11.
Коэффициент
оборотности активов
оборотов
3,04
3,34
0,3
10
12.
Средняя заработная плата
в год
Тыс. руб.
300,0
300,0
0,0
0,0
Эффективность мероприятия по усовершенствованию
коммуникационной политики свидетельствуется исполнением следующих
соотношений между проектными показателями:
– темп увеличения выручки от продаж опережает темп роста
себестоимости;
– темп повышения продуктивности труда опережает темп роста
заработной платы;
– показатель эффекта (прибыль от реализации) возрос на 5648 тыс. руб.,
- 35,8 %;
– все показатели рентабельности возросли: рентабельность деятельности
- на 1,9%, рентабельность продаж - на 1,6%, рентабельность активов - на
7,4%, производительность труда - на 501,8 тыс. руб./чел., это составило
10%;
- оборотность активов возросла на 0,3 оборота.
В общем, введение мероприятий по усовершенствованию рекламной
деятельности будет экономически эффективным мероприятием.
Расчет технико-экономических показателей для мероприятия №3:
Себестоимость до проведения мероприятия – 215028 тыс. руб.
Постоянные затраты до проведения мероприятия – 40900 тыс. руб.
Переменные затраты до проведения мероприятия – 174128 тыс. руб.
Выручка от реализации до проведения мероприятия – 230811 тыс. руб.
Планируемая выручка от реализации – 242352 тыс. руб. (увеличение на
5%).
Единовременные затраты на проведение мероприятия составят 227 тыс.
руб.
Расчет себестоимости после проведения мероприятия:
75
– постоянные затраты возрастают на сумму единовременных затрат по
мероприятию: 40900 + 227 = 41127 тыс. руб.;
– планируемый индекс выручки от реализации = 230811 /242352 = 1,05;
– планируемые переменные затраты = 174128* 1,05 = 182834 тыс. руб.
Таким образом, планируемая себестоимость после проведения
мероприятия составит: 41127+ 182834 = 223961 тыс. руб.
Технико-экономические показатели деятельности организации после
реализации мероприятия представлены в таблице 44.
Таблица 44
Технико-экономические показатели эффективности мероприятия №3
«Обучение персонала основам маркетинга »
№
п/п
Наименование показателя
Ед. изм.
До проведения
мероприятия
После
внедрения
мероприятия
Отклонения
+/-
%
1.
Выручка (без НДС)
Тыс. руб.
230811
242352
11541
5,0
2.
Себестоимость
Тыс. руб.
215028
223961
8933
4,2
3.
Активы
Тыс. руб.
75908
75908
0
0,0
4.
Численность работающих
Чел.
46
46
0
0,0
5.
Фонд оплаты труда
Тыс. руб.
13800
13800
0
0,0
6.
Прибыль от реализации
Тыс. руб.
15783
18391
2608
16,5
7.
Рентабельность деятельности
%
7,3
8,2
0,87
Х
8.
Рентабельность продаж
%
6,8
7,6
0,75
Х
9.
Рентабельность активов
%
20,8
24,2
3,44
Х
10.
Производительность труда
Тыс.
руб./чел.
5017,6
5268,5
250,9
5,0
11.
Коэффициент оборотности
активов
оборотов
3,04
3,19
0,15
5,0
12.
Средняя заработная плата в
год
Тыс. руб.
300,0
300,0
0,0
0,0
Эффективность мероприятия по обучению персонала основам
маркетинга свидетельствуется исполнением соотношений между
проектными показателями:
– темп увеличения выручки от продаж опережает темп роста
себестоимости;
– темп увеличения производительности труда опережает темп роста
заработной платы;
76
– показатель эффекта (прибыль от реализации) возрос на 2608 тыс. руб.,
это составило 16,5%;
– все показатели эффективности увеличились: рентабельность
деятельности на 0,9%, рентабельность продаж на 0,75%, рентабельность
активов на 3,4%;
- оборотность активов повысилась на 0,15 оборота.
Присутствие положительных перемен обнаруживает, что мероприятие
по обучению персонала основам маркетинга и продаж будет экономически
эффективным. Для обобщения результатов расчетов по всем
рассматриваемым мероприятиям и получения данных об экономической
эффективности проекта в целом, сведем полученные данные в табл. 45.
Таблица 45
Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО
«Открытые технологии» по проекту
Наименование показателей
Единицы
Величина показателя
Изменение показателя
изм.
2016
проект
Абс.
Темп
прироста, %
Выручка от реализации
тыс.руб.
230811
334676
103865
45
Себестоимость
тыс.руб.
215028
293802
78774
36,6
Затраты на 1 рубль реализации
руб.
0,93
0,88
-0,05
-5,6
Прибыль
тыс.руб.
15783
40874
25091
159,0
Численность персонала
чел.
46
49
3
6,5
Производительность труда
тыс.руб.
5017,6
6830,1
1812,49
36,1
Фонд заработной платы персонала
тыс.руб.
13800
15157,8
1357,8
9,8
Средняя заработная плата в год
тыс.руб.
300
309,3
9,3
3,1
Рентабельность продаж
%
6,8
12,2
5,4
х
Рентабельность деятельности
%
7,3
13,9
6,6
х
Эффективность проекта удостоверяется такими показателями:
- темп увеличения выручки от продаж (145%) опережает темп
повышения себестоимости (136,6%);
- показатель эффекта (прибыль от продаж ) повышается на 25091 тыс.
руб (159%).
- все показатели рентабельности - рентабельность продукции,
рентабельность продаж, рентабельность активов повышаются;
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3122