Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
77
В первую очередь проанализируем динамику таких показателей как риск
кредитного портфеля и достаточность резервов на возможные потери по ссудам
(таблица 15).
Таблица 15
Динамика показателей риска кредитного портфеля и достаточности
резервов на возможные потери по ссудам АО «Альфа-Банк»
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
ссудная
задолженность,
тыс. руб.
1710107994
1870398625
2443316511
109,37
130,63
142,87
резервы на
возможные
потери по
ссудам и
приравненной к
ней
задолженности,
тыс. руб.
218387945
191786070
195573305
87,82
101,97
89,55
коэффициент
риска
кредитного
портфеля,
0,87
0,90
0,92
102,89
102,51
105,46
общий
коэффициент
достаточности
резервов на
возможные
потери по
ссудам
0,13
0,10
0,08
80,29
78,06
62,68
Расчеты показали, что коэффициент риск кредитного портфеля в период
с 2016 года по 2018 год вырос с 0,87 до 0,92. Необходимо отметить, что
показатель находится в пределах нормы, так как достаточно близок к 1.
Коэффициент общей достаточности резервов на возможные потери по
ссудам с анализируемом периоде сократился с 0,13 до 0,08.
Далее оценим чистый кредитный портфель, который характеризует
ссудную задолженность за вычетом резервов, а также определим динамику
коэффициента чистого кредитного портфеля (таблица 16).
Чистый кредитный портфель в период с 2016 года по 2018 год отразил
динамику роста с 1491720049 тыс. рублей до 2247743206 тыс. рублей. При этом
в 2018 году прирост данного портфеля составил 33,9% по сравнению с 2017
78
годом и 50,68% в сравнении с 2016 годом.
Таблица 16
Динамика показателей чистого кредитного портфеля АО «Альфа-
Банк»
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
ссудная
задолженность,
тыс. руб.
1710107994
1870398625
2443316511
109,37
130,63
142,87
резервы на
возможные
потери по
ссудам и
приравненной
к ней
задолженности
, тыс. руб.
218387945
191786070
195573305
87,82
101,97
89,55
чистый
кредитный
портфель, тыс.
руб.
1491720049
1678612555
2247743206
112,53
133,90
150,68
коэффициент
чистого
кредитного
портфеля
0,87
0,90
0,92
102,89
102,51
105,46
Коэффициент чистого кредитного портфеля в исследуемом периоде
вырос с 0,87 до 0,92. При этом в силу того, что наблюдается рост как чистого
кредитного портфеля как в абсолютном выражении так и коэффициента
чистого кредитного портфеля данная ситуация является положительной.
Далее проанализируем динамику нормативов, отражающих уровень
кредитного риска (таблица 17)
Таблица 17
Показатели (нормативы) отражающие уровень кредитного риска
АО «Альфа-Банк»
Показатели
Норма,
%
2016
год
2017
год
2018
год
максимальный размер риска на 1 заемщика
(или группу связанных заемщиков),( Н6)
Max= 25
20,3
21,7
20,3
максимальный размер крупных кредитных
рисков (Н7)
Max=800
270,6
299,6
236,7
Норматив совокупной величины риска по
инсайдерам банка (Н10.1)
Max=3
0,07
0,082
0,059
Анализируя динамику, представленных нормативов, характеризующих
уровень кредитного риска можно сделать вывод о том, что максимальный
79
размер риска на 1 заемщика в 2017 году увеличился с 20,3% до 21,7%. В 2018
году коэффициент сократился до 20,3%, что является положительным
фактором. Следует отметить, что показатель все три года был в норме, так как
не превышал 25%.
Максимальный размер крупных кредитных рисков в 2016 году составлял
270,6%. В 2017 году было отмечено увеличение показателя до 299,6%, тогда
как в 2018 году показатель сократился до 236,7%. Так же как и предыдущий
показатель, он находится в пределах нормы.
Норматив совокупной величины риска инсайдерам банка в 2017 году
вырос с 0,07% до 0,082%. В 2018 году норматив сократился до 0,059%
Таким образом, уровень кредитного риска банка по нормативам
отражает его удовлетворительность.
Далее проанализируем динамику обеспеченности кредитного портфеля
(таблица 18).
Таблица 18
Динамика обеспеченности кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
ссудная
задолженность
1710107994
1870398625
2443316511
109,37
130,63
142,87
обеспеченность
кредитов
3049607117
3705935995
6075726672
121,52
163,95
199,23
коэффициент
обеспеченности
кредитного
портфеля
1,78
1,98
2,49
111,11
125,50
139,44
Коэффициент обеспеченности кредитного портфеля в 2016 году
составлял 1,78, а в 2017 году коэффициент вырос до 1,98. В 2018 году
коэффициент обеспеченности кредитного портфеля вырос до 2,49.
Соответственно можно сделать вывод о том, что на рубль кредитного портфеля
в 2018 году приходилось 2,49 рубля обеспечения. Это свидетельствует о том,
что банк наращивает обеспечение кредитных средств.
Проанализируем проблемность кредитного портфеля банка (таблица 19).
Одним из основных показателей «проблемности» кредитного портфеля
80
является доля просроченной задолженности в активах. Данная доля в 2016 году
составляла 6,7%, затем в 2017 году доля сократилась до 5,37%, что отразило
темп сокращения на 19,79% в сравнении с предыдущим годом.
Таблица 19
Показатели «проблемности» кредитного портфеля АО «Альфа-
Банк»
показатели
2016 год
2017 год
2018 год
темп роста, %
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
просроченная
задолженность по
кредитам, тыс.
руб.
150464902
134062621
142168345
89,10
106,05
94,49
активы банка,
тыс. руб.
2246840199
2495743432
3215947246
111,08
128,86
143,13
ссудная
задолженность
1710107994
1870398625
2443316511
109,37
130,63
142,87
резервы
возможных
потерь по ссудам
218387945
191786070
195573305
87,82
101,97
89,55
доля
просроченной
задолженности в
активах банка, %
6,70
5,37
4,42
80,21
82,30
66,01
коэффициент
проблемности
кредитов, %
8,80
7,17
5,82
81,46
81,18
66,13
коэффициент
убытков по
ссудам
1,45
1,43
1,38
98,56
96,16
94,78
В 2018 году коэффициент продолжил сокращение и составил 4,42%,
что на 17,6% меньше, чем в 2017 году. Рекомендуемое значение показателя не
более 1-2% совокупных активов. Таким образом, несмотря на положительную
динамику, доли просроченной задолженности превышает рекомендуемые
значения.
Коэффициент проблемности кредитов в 2016 году был равен 8,8%, затем
в 2017 году коэффициент уменьшился до 7,17%. В 2018 году коэффициент
продолжил сокращение и в итоге стал равен 5,82%. Таким образом, в 2018 году
сокращение коэффициента составило 33,87% в сравнении с 2016 годом. Такая
динамика свидетельствует об улучшении эффективности проводимой
кредитной политики банка.
81
Для оценки уровня покрытия проблемных кредитов используется
коэффициент убытков по ссудам. В анализируемом периоде коэффициент
сократился с 1,45 до 1,38. При этом в 2018 году процентное сокращение
коэффициента в сравнении с 2016 годом составила 5,22%.
В силу того, что доля просроченной задолженности в активах банка
является недостаточной, проанализируем долю просроченной задолженности в
объеме отдельных видов кредитов. В таблице 20 представлены результаты
данных расчетов.
Таблица 20
Частные показатели коэффициента проблемности кредитов по
видам кредитования в АО «Альфа-Банк»
Коэффициент «проблемности»
кредитов по видам
2016 год
2017 год
2018 год
кредиты крупному бизнесу
3,5
2,4
2,1
кредиты среднему бизнесу
4,3
3,9
3,8
кредиты малому бизнесу
3,7
4,1
4,2
потребительские кредиты
5,5
5,9
6,4
ипотечные кредиты
2,1
1,9
1,8
жилищные кредиты
6,3
5,5
4,6
автокредиты
2,6
2,8
2,9
прочие кредиты физических лиц
5,7
4,2
3,8
Анализ частных показателей коэффициента «проблемности» показал,
что в кредитном портфеле юридических лиц негативная динамика роста
просроченных ссуд была отмечена по группе кредитов для малого бизнеса, так
как показатель вырос в период с 2016 года по 2018 год с 3,7% до 4,2%.
Негативная динамика отмечена в большей степени по кредитам
физических лиц. Так по потребительским кредитам коэффициент
«проблемности» кредитов вырос с 5,5% до 6,4%. Так же рост коэффициента
был отмечен по автокредитам с 2,6% до 2,9%.
Таким образом, слабой стороной кредитного портфеля банка выступает
портфель физических лиц, так как по отдельным группам кредитов
наблюдается рост проблемных кредитов.
Подытоживая анализ риска кредитного портфеля банка, следует
отметить, что в целом он имеет удовлетворительный уровень риска. Однако
нельзя не подчеркнуть, что есть негативные тенденции, связанные с ростом
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3445