Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
27
подразделения кредитования физических лиц. Функциями этих отделов
являются: анализ и управление структурой кредитного портфеля физических
лиц; оценка предоставленных клиентами документов на предоставление ссуд,
которые не принадлежат к программным продуктам, предлагаемым банком;
передача пакетов документов в подразделение управления рисками для
получения заключений по нестандартным кредитам; подготовка заключений о
возможности предоставления конкретных ссуд банками и др.
Подразделения розничного кредитования могут включать разные
отделы:
- Отдел потребительского кредитования (организация процесса
потребительского кредитования, включая подготовку и заключение договоров,
мониторинг условий кредитования у банков-конкурентов, анализ и подготовка
заключений об изменения кредитных банковских программных продуктов для
населения).
- Отдел ипотечного кредитования (организация ипотечного
кредитования, подготовка договоров о содружестве с риэлтерскими
компаниями, изучение и сравнение условий в других банках, анализ и
подготовка заключений об изменениях банковских программных продуктов по
ипотеке).
- Другие отделы, связанные с конкретными направлениями
кредитования физических лиц.
В состав Кредитного департамента входит также подразделение по
управлению кредитными рисками. Подразделение управления рисками
участвует в деятельности всех отделов кредитного управления банка,
осуществляя оценку риска на всех этапах процесса кредитования и
разрабатывая мероприятия, способствующие минимизации кредитных рисков и
обеспечивая возвращение заемных средств банков и процентов за их
использование в установленные сроки и полном размере. Состав данного
подразделения включают обычно: руководитель подразделения и сотрудники,
которые занимаются методической. аналитической, контрольной и др.
28
деятельностью способствующей минимизировать кредитные риски.
В функции подразделения по управлению кредитными рисками
включают: разработку и мониторинг (оценку) проведения кредитной политики
банков; создание политики рейтинга ссуд; установление критериев по выдаче
новых займов; ограничение размеров на кредиты в зависимости от отраслей и
типов бизнеса; регулярную оценку рисков ссудного портфеля; определение
направлений по возврату ненадежных и просроченных кредитов; созданию
стандартов по кредитной документации; разрабатывает стандарты по
оформлению обеспечения по кредитам; пересматривает политику определения
цены займов (процентов за кредиты). Указанный перечень функций
подразделений по управлению кредитных рисков может быть дополнен
другими.
1.3. Понятие и показатели качества кредитного портфеля
В условиях нестабильного банковского рынка, одной из задач
управления кредитной организации является поиск новых возможностей
дальнейшего роста, повышения прибыльности и более эффективного
управления своей деятельностью. При этом одним из наиболее эффективных
инструментов управления выступает концепция портфельного подхода.
Соответственно речь идет о формировании кредитного портфеля банка.
Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно определяется в
экономической литературе. Некоторые авторы достаточно широко трактуют
это понятие и относят к нему все финансовые активы и пассивы банка, исходя
из того, что все банковские операции – и активные, и пассивные – имеют
кредитную природу. Другие авторы, которых большинство, связывают данное
понятие только со ссудными операциями банка.
О.И. Лаврушин отмечает, что «кредитный портфель – это совокупность
выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с
29
различными факторами кредитного риска или способами защиты от него»
14
.
Другой взгляд на кредитный портфель предлагает А.М, Тавасиев. Под
кредитным портфелем, по мнению данного автора, понимается вся
совокупность кредитов, выданных банком на каждый момент времени
15
.
Таким образом, будем придерживаться в данной работе точки зрения о
том, что кредитный портфель есть совокупность остатков задолженности по
основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату,
т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам.
Анализируя кредитный портфель банка необходимо отметить, что в
практике управления кредитным портфелем выделяют различные его виды.
Так, например кредитный портфель в зависимости от уровня риска может быть:
1. Риск-нейтральный кредитный портфель. Такой кредитный портфель
характеризуется низкими показателями рискованности, однако, и невысоким
уровнем доходности.
2. Оптимальный кредитный портфель. Данный вид кредитного портфеля
характеризуется наиболее точным соответствием по составу и структуре
кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического
развития.
3. Сбалансированный кредитный портфель. Данный вид кредитного
портфеля является наиболее эффективным с позиции соотношения «риск-
доходность».
Заметим, что оптимальный кредитный портфель может не совпадать со
сбалансированным кредитным портфелем, что обусловлено кредитной
политикой банка.
Наибольшее значение при анализе кредитной деятельности банка имеют
такие виды кредитного портфеля как: портфель по кредитам юридическим
лицам (деловой кредитный портфель) и портфель по кредитам физическим
14
Банковские риски: учеб. пособие/колл. авторов; под ред. О.И. Лаврушина и Н.И. Валенцевой.-М.:КНОРУС,
2019 , С. 76
15
Тавасиев, А. М. Банковское дело : учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. — Москва : Издательство
Юрайт, 2016. , С. 485
30
лицам (персональный кредитный портфель).
С учетом специфики деятельности у банка может также формироваться
портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);
Кредитный портфель банка может также рассматриваться с позиции
валюты, в которой выдавались кредиты: портфель рублевых кредитов и
портфель валютных кредитов.
Далее следует обратиться к понятию «качество кредитного портфеля».
Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его
структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный
уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности
баланса.
Следует отметить, что такое определение качества кредитного портфеля
обусловлено основными его свойствами, а именно кредитный риск,
ликвидность и доходность. Учитывая данный факт, можно сделать вывод о том,
что основными критериями оценки кредитного портфеля является степень
кредитного риска, уровень ликвидности, уровень доходности.
Стоит отметить, что чем выше уровень риска и ниже уровень
доходности и ликвидности, тем хуже качество кредитного портфеля.
В качестве основных источников информации для анализа кредитного
портфеля банка выступают:
1. форма 101 "Оборотная ведомость по счетам кредитной организации" и
расшифровки к синтетическим счетам;
2. форма 102 "Отчет о прибылях и убытках";
3. форма 806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)";
4. форма 115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к
задолженности";
5. форма118 "Данные о крупных кредитах";
6. форма 128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
кредитам, предоставленным кредитной организацией" и др.
Рассмотрим методику оценки качества кредитного портфеля с помощью
31
системы абсолютных и относительных коэффициентов.
Анализ кредитной активности деятельности банка состоит в
исследовании коэффициентов, которые позволят охарактеризовать
специализацию банка и значение кредитных операций в деятельности
кредитной организации. К показателям кредитной активности относятся, по
мнению кандидата экономических наук, аналитика АО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС»
О.В. Котиной относятся
16
:
1.Уровень кредитной активности банка. Данный показатель еще
называют показателем доли кредитного сегмента в активах. Показатель
рассчитывается как отношение суммы всех кредитных вложений к общей
сумме активов банка. Формула расчета показателя:
(1)
где З – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и
приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские
кредиты,
А –величина активов банка (по балансу).
Следует заметить, что чем выше значение показателя, тем выше
кредитная активность банка. При этом стоит подчеркнуть, что рекомендуемый
уровень кредитной активности определяется на уровне 0,39-0,4 для банков,
которые проводят операции с ценными бумагами и 0,5 – 0,55 для тех банков,
которые не проводят операции с ценными бумагами.
Помимо непосредственного расчета коэффициента необходима оценка
его динамики за несколько отчетных периодов. Если значение коэффициента
выше рекомендуемого уровня, то требуется внимание к управлению активами
банка в части обеспечения ликвидности баланса данной организации.
2.Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики
банка определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных
средств банка и определяется по формуле:
16
Котина, О. В. Оценка качества кредитного портфеля банка [Электронный ресурс]
https://bankir.ru/publikacii/20060706/yroki-bankovskoi-analitiki-ili-laquoanalitika-s-nylyaraquo-prodoljenie-1373643/
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3445