Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Альфа-Банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
52
Соотношение резерва на потери по
сомнительным долгам с сомнительной
задолженностью, %
22,96
22,66
10,82
-0,3
-11,84
Соотношение резерва на потери по
сомнительным долгам с суммой
процентных доходов, %
32,96
18,05
29,17
-14,91
11,12
Анализируя полученные в таблице 10 данные, можно сделать вывод, что
доля проблемных кредитов в кредитном портфеле растет. Это связано с
ухудшением экономической ситуацией в стране. Согласно прогнозу
международного рейтингового агентства «Moody's» к концу 2019 года
проблемные кредиты в российском банковском секторе вырастут до 14%
совокупного кредитного портфеля.
Также можно заметить, что происходит значительное сокращение
просроченной задолженности. Так, за 2017 год показатель отношения
просроченной задолженности к акционерному капиталу снизился на 66,05%, а за
2018 год еще на 14,94%. Это говорит о том, что банком проводятся эффективные
мероприятия по возврату задолженности.
Однако в 2018 году выросла величина сомнительной задолженности.
Данная ситуация также связана с экономической нестабильностью в стране,
которая привела к росту безработицы, снижению доходов населения.
В 2016 году сумма резерва на потери по сомнительным долгам превышала
сумму проблемных кредитов на 11%. В последующие годы величина
проблемных кредитов больше резерва. Как видно из полученных расчетов, в
2018 году величина сомнительной задолженности также увеличилась в большей
степени, чем резерв на потери по сомнительным долгам. Этот факт говорит о
том, что в последние годы возрос кредитный риск банка. Следовательно, банку
следует увеличить резерв на потери по сомнительным долгам для более
стабильных условий его финансовой деятельности.
В предыдущей главе говорилось, что в Инструкции Банка России № 180-И
для оценки банковского кредитного портфеля представлены нормативы
кредитного риска.
53
Проведем анализ обязательных нормативов, лимитирующих кредитный
риск по отношению к собственным средствам банка, ограничивающую
концентрацию кредитного риска по группам связанных заемщиков (Н6), по
крупным рискам (Н7), по рискам инсайдеров (Н 10.1). Рассмотрим динамику
изменения нормативов кредитных рисков АО «Альфа-Банк». Данные
представим в виде таблицы 11.
Таблица 11
Динамика изменения обязательных нормативов кредитных рисков
по состоянию на 1 января 2017-2019 годы, %
Показ
атель
Максимальное значение, установленное
ЦБ
Годы
2017
2018
Н6
25%
21.7
20.3
Н7
800%
299.6
236.7
Н10.1
3%
0.1
0.1
На основании данных, представленных в таблице 11, можно сказать, что
все значения показателей находятся в пределах нормы. Это, в свою очередь,
свидетельствует о том, что риск кредитного портфеля банка находится на
приемлемом уровне. Однако размер крупных кредитных рисков достаточно
высокий. В 2018 году наблюдается отрицательная тенденция роста данного
показателя. Размер кредитных рисков на акционеров удовлетворительный.
Размер кредитных рисков на инсайдеров достаточно высокий. В 2018 году также
имеется положительная тенденция изменения показателя.
Для снижения уровня кредитного риска анализируемый банк создает
резерв под обесценение кредитов в зависимости от качества каждого из них.
Как говорилось ранее, согласно Положению Банка России № 254-П все
ссуды делят на пять категорий качества. Рассмотрим структуру кредитного
портфеля АО «Альфа-Банк» по категориям качества, данные представим в
таблице 11.
54
Таблица 12
Структура кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» по категориям
качества
Категории качества
Годы
2017
2018
1 категория качества
14,5
14,5
2 категория качества
72,1
51,6
3 категория качества
8,5
29,0
4 категория качества
3,4
4,2
5 категория качества
1,5
0,7
Основываясь на данных таблицы 12, можно сказать, что в 2018 году банк
сохранил качество кредитного портфеля. По состоянию на 1 января 2019 года
66,1% задолженности юридических и физических лиц относятся к первой и
второй категории качества. Для сравнения, в 2017 году к первой и второй
категории качества относилось 86,6% задолженности юридических и
физических лиц. Снижение доли задолженности, относящейся к первой и второй
категории, связано с экономической ситуацией в стране.
Следует отметить, что в АО «Альфа-Банк» постоянно проводится
мониторинг качества кредитного портфеля.
Анализируя все используемые нами методики, можно сделать вывод, что
на сегодняшний день представленные в литературе методы анализа кредитной
деятельности банка имеют ряд недостатков. В связи с этим возникает
необходимость формирования более полного и объективного подхода к анализу
кредитного портфеля банка. Основной проблемой представленных в литературе
методов анализа является то, что указанные в них шаги невозможно реализовать
на практике из-за отсутствия в наличии необходимых информационных
материалов.
Проанализировав все полученные данные о качестве кредитного портфеля,
можно сказать, что ухудшение экономической ситуации в России повлияло на
деятельность банковского сектора в общем, и в частности на финансовые
показатели АО «Альфа-Банк».
Таким образом, объем кредитных вложений за 2018 год снился на 1,9%.
Это произошло за счет снижения объема выдачи новых кредитов и продажи
55
банком части портфеля низкодоходных ипотечных кредитов. Кредитный
портфель банка недостаточно диверсифицирован по отраслям экономики.
Ключевыми отраслями банка являются торговля, арендный бизнес,
строительство и промышленное производство. В 2018 год объем
сформированного резерва на возможные потери по ссудам снизился на 6,3%.
Данный факт указывает на снижение степени защиты банка от возможных
потерь по ссудам. Кроме того, это говорит о снижении качества
сформированного кредитного портфеля, а также о повышении уровня
кредитного риска.
Кредитная активность АО «Альфа-Банк» находится на достаточно
высоком уровне. Однако в 2018 году наблюдается снижение активности банка,
которое вызвано упомянутыми ранее факторами. Было выявлено, что банк
проводит неоправданно опасную кредитную деятельность. Это говорит о том,
что у банка отсутствует угроза недополучения прибыли и возникновения
убытков. Тем не менее, наблюдается недостаточность капитала банка.
В связи с экономической ситуацией объем просроченной задолженности в
общей сумме кредитного портфеля по стране значительно вырос. Однако в АО
«Альфа-Банк» наблюдается сокращение объема просроченной задолженности в
общей сумме кредитного портфеля. Это говорит о том, что банком проводятся
эффективные мероприятия по возврату задолженности. Стоит отметить, что на
фоне кризиса и снижения доходов наблюдается рост проблемных кредитов и
сомнительной задолженности. Помимо всего прочего наблюдается превышение
величины проблемных кредитов и сомнительной задолженности над величиной
резерва на потери по сомнительным долгам.
В ходе анализа было выявлено, что кредитный портфель АО «Альфа-Банк»
является прибыльным. Однако эффективность предоставляемых банком
кредитов снизилась.
На основании выводов, полученных в ходе анализа, следует выделить
негативные стороны управления кредитным портфелем и дать рекомендации по
их устранению и повышению качества.
56
Глава 3. Разработка предложений по совершенствованию
кредитной деятельности АО «Альфа-Банк»
3.1. Предложения по повышению доходности кредитной деятельности АО
«Альфа-Банк»
Основными целями банковской политики является поддержание
оптимальных соотношений между кредитами, депозитами и другими
обязательствами и собственным капиталом. Хорошо отработанная и
продуманная кредитная политика способствует повышению качества кредитов.
Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы
правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска,
баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.
Говоря о развитии направлений кредитования для АО «Альфа-Банк»,
нужно отметить, что в последние несколько лет возросла заинтересованность
клиентов в рефинансировании ранее взятых кредитов.
Такая тенденция на рынке кредитования связана с уменьшением доходов
населения, ростом цен, увеличением роста безработицы. Реальные
располагаемые денежные доходы населения (доходы за вычетом обязательных
платежей, скорректированные на индекс потребительских цен) снизились.
Исходя из данных тенденций, вполне понятным и объяснимым становится
интерес населения к кредитам по рефинансированию. Граждане, имеющие ранее
взятые кредиты, попавшие в неблагоприятные условия, хотят сократить свои
ежемесячные расходы.
На сегодняшний день АО «Альфа-Банк» не предлагает клиентам такой
продукт, как кредит на рефинансирование внутренних кредитов.
Потребительский кредит на рефинансирование внутренних кредитов АО
«Альфа-Банк» имел бы множество преимуществ, как для клиентов АО «Альфа-
Банк», так и для самого банка.
Преимуществами данного продукта для клиентов являются:
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3494