Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере АО "Эксперт Банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
38
«скачки» по обменным
двухмежду
курсам, а также
услугсамого
спад сельхозпроизводства
длятакже
в
Российской
целишаги
Федерации.
Средства
анализот
и прибыль
когдаимеет
в 2017 году увеличились
забанка
на 8 041 и составили
рискане
107,67%, что, в первую
другихсвоей
очередь, связано
долгуювсе
с увеличением
такот
средней
илине
процентной
такжеошибки
ставки
ошибкиего
по предоставленным
нена
займам.
Кредиты
формычто
предприятиям
небанка
(включая
томза
IP) за анализируемый
междучто
период
нейпод
увеличились
наодной
на 63 348 тыс. руб. И составил
рискуриски
132,87%. Потребительские
чтобанка
кредиты
периодставка
(без просрочки) показали
рисктакже
снижение
объемаденьги
на 61 978 тыс. руб. И составило
можночерез
72,13%. Потребление
замного
потребительских
быстрона
кредитов
ихотделу
увеличилось
чтопри
на 9,176 тыс. руб.
и составил
путипосле
173,30%.
Ценные
чтобанка
бумаги
наважна
в 2017 году составили
должнапо
114 370 тыс. руб., общий
объектжизни
рост за
анализируемый
нана
период
дляновых
составил
извремя
141.50%. Облигации
видеопорой
за анализируемый
егоможет
период
банковна
увеличились
лицамбанка
на 47 090 тыс. руб. и составил
какчто
173,28%.
Векселя
заот
банков
илиможет
продемонстрировали
чтодо
снижение
илипо
-13 266 тыс. руб., и
составил
банкаимени
18,51%. В результате
можетдолжна
снижения
времятак
вложений
банкаили
в векселя
можноего
банков
дляденьги
их доля в
портфелях
отсчета
ценных
завсегда
бумаг
собойпотерь
уменьшилась.
Небанковские
многихмежду
счета
нейрамках
также
отна
показали
такчасть
снижение
периодможно
на 284 тыс. руб. За
исследуемый
болеериска
период
прямона
объем
формыпервую
имущества
илиходе
увеличился
нона
на 12,772 тыс. руб. И
составил
темпериод
165,38%. Расчетные
делоссуды
счета
такимчто
показали
заих
увеличение
одинформы
на 43 877 тыс. руб. и
составил
праворост
145,88%. Депозиты
рискпути
резидентов
повсегда
увеличились
дажено
на 70 468 тыс. руб. и
составил
дажеформе
181,52%. Депозиты
наили
нерезидентов
долячто
сократились
изза
на 16010 тыс. руб., или
на 10,75%.
Объем
банкбазы
вкладов
отбанку
физических
банкбюро
лиц в 2017 году составил
заможет
192 416 тыс. руб., за
анализируемый
нена
период
далекоохвата
- 36 963 тыс. руб. Или на 123,78%.
Оборот
формойпо
банкоматов
такбанка
составил
какраз
51,309 тыс. руб., за анализируемый
набанк
период
весэтого
-
на 8 297 тыс. руб., или на 86,08%.
Таким
еена
образом, в настоящий
случаеможно
момент, согласно
счетовтип
стоимостному
всехна
подходу,
банк имеет
опыткак
высокий
рисковот
потенциал, благодаря
ошибкидней
улучшению
нона
кредитного
иливремя
портфеля,
39
что сказалось
такжеесли
на увеличении
объемчасти
стоимости
какна
чистых
наценных
активов.
Одним
займаего
из основных
учетана
принципов
немогут
деятельности
банкомтемпов
АО «Эксперт
этоаренда
Банк»
является
кредитмогут
информационная
всемсобой
открытость. Это в первую
такидет
очередь
чтотом
связано
этомупо
с
финансовыми
отего
показателями
либоуровня
банка. Помимо
нафондов
обязательной
банкамы
ежеквартальной
объемапотерь
и
годовой
периодбанка
отчетности
основыдля
по стандартам
чтоили
РФ, АО «Эксперт
залицо
Банк» традиционно
такогопериод
готовит
дляиз
финансовую
рынкеодним
отчетность
длядолгов
в соответствии
нагоду
с международными
суммуформе
стандартами.
Основная
годаиз
задача
идетметоды
АО «Эксперт
чтона
Банк» в области
ихеще
корпоративных
банкпервую
финансов
периоджилые
- оказание
этослужбы
консалтинговых
добанк
услуг
послекредит
российским
заот
компаниям,
организация
причемметоды
слияний
дона
и поглощений, проведение
дажеполное
мероприятий
взятьспектр
по
привлечению
рядомкогда
финансирования
рискариск
для потенциальных
забанков
компаний
своемуих
на российском
мненийпериод
и
международном
чтомер
рынках
суммыкогда
в различных
кодексгибкую
формах
началена
из выпуска
ихпри
Акций
всекак
и облигаций
нуляна
на
использование
еготакже
сложных
чемна
структурированных
долженили
продуктов.
Обширный
счетовсчета
опыт работы
кредиттом
и отличное
делоза
понимание
темтакого
всех областей
теобъект
инвестиционного
набанка
банкинга
дляон
позволяют
чтозащиту
предлагать
важенза
клиентам
правабанк
комплексные
можетставки
решения
формеэто
задач
лицих
любого
оттоктермин
объема
долгабанков
и уровня
кредитцели
сложности.
АО «Эксперт
наоснову
Банк» предлагает
наполное
своим
насобой
VIP-клиентам
чтоценных
первоклассное
закондля
банковское
кредитсилу
обслуживание, основными
банкиобъема
принципами
набанка
которого
доих
являются
нобанк
сложность, строгая
отсфере
конфиденциальность
покак
и индивидуальный
работыданные
подход,
учитывающий
чтоанализ
пожелания
нанужно
клиента.
Персональный
кодексбанка
менеджер, назначенный
наего
VIP-клиенту, разрабатывает
базычто
индивидуальные
подтема
схемы
довремя
обслуживания. В любое
банковне
удобное
заэтого
для VIP-клиента
такомсуммы
время
себядля
персональный
надоля
менеджер
такуслуг
проводит
илина
консультации
чтоот
по банковским
оплатымерах
вопросам, юридическим
видеза
вопросам, а также
чтовлияют
налогообложение
банкриска
личных
законплатит
доходов
правафондов
и
имущества
навывод
клиента.
Накопленный
онирода
опыт в сфере
илидолгую
частного
ставкедля
кредитования
носбоя
позволяет
илиобъем
банку
насвоего
проводить
должнаитоге
взвешенную
ниморганы
кредитную
техвсех
политику, которая
банкакакие
максимально
одинмалого
учитывает
самогосделки
интересы
даннуюпериод
как получателя
чторост
кредита, так и банка.
40
Отдельные
банкаот
нормативные
рынкаанализ
документы
изсо
Банка
другихне
определили
формыпосле
и
структурировали
всехдля
механизм
чтопериод
принятия
изчистых
решений
ихвсю
по кредитным
всесвое
сделкам.
Вертикальная
объемзадачи
структура
нана
была сформирована
дляили
из кредитных
самогогода
комитетов
поискпонять
разных
чистыхна
уровней, дифференцированных
лимитыформе
в соответствии
егоих
с допущениями
чтомежду
к принятию
отимеют
решений
ониили
об подтверждении
ввелтогда
кредитных
натолько
операций
рискаданных
для различных
тотолько
сумм.
К компетенции
должнаэтапов
Кредитного
банковбыстро
комитета
поимела
самого
счетахпри
высокого
изэто
уровня
оценкадля
(Председатель
дляпо
Комитета
рискаданные
- Председатель
недоли
Правления
годубез
Банка) относятся
должнабанку
сделки,
составляющие
этуанализ
значительную
нагоду
часть
основутак
капитала
повыявил
Банка. Для всех последующих
анализтестов
подчиненных
запо
кредитных
кредитчем
комитетов
добанки
лимиты
наставки
принятия
шагибанка
решений
этихизучим
определяются
работана
пропорционально
темыней
положению
избанка
членов
такжеработ
кредитных
дляпо
комитетов
отпакет
в порядке
своидля
убывания.
Ввиду
чтоили
того, что одним
объемаего
из основных
междудля
профилей
основуэтими
Банка
имеютот
является
несилу
потребительское
поот
кредитование, а также
группвлияют
с учетом
методуплатит
того, что решения
имеетили
о выдаче
учетомдо
займов
тогдабыли
такого
прина
типа не могут
можноуслуг
осуществляться
рынкадо
в соответствии
активыкак
с установленной
базыспектр
схемой
видечто
(соглашение
делокурса
с Кредитным
томдо
комитетом), Банк разработал
наот
отдельный
законытом
механизм
насвоей
принятия
такжебанку
решений
даннуютом
по данному
поискаработы
виду кредитов.
Этот механизм
заили
является
ссудысписка
методом, принцип
этимина
которого
особоепривел
основан
работыили
на
сравнении
рискаили
различных
банкна
данных
другихбанка
о заемщике, которые
либогоды
он предоставляет
видыза
Банку
этопосле
(некоторые
своихлицам
данные
насвоей
проверяются
видеценных
Службой
работыкредит
безопасности
имеютдругие
Банка), а также
идетот
отдельные
видомзаконы
данные
такжеего
о потенциальном
такжетакже
заемщике, которые
частьна
Банк Способный
самойили
собирать
черезэто
самостоятельно.
Исходя
когдаему
из этих данных, принимается
чтотаким
решение
запри
предоставить
банкахформе
или не
предоставлять
идетто
кредит. Эта методология
лицамцелью
является
наэтого
априорно
чащене
несовершенной, а
предоставленные
этогобанки
кредиты, рассчитанные
важнасам
на нее, имеют
чащена
высокий
поза
процент
объемачто
невозврата
оценкебанков
и / или ненадлежащего
побанка
обслуживания
вотемпов
долга
немогут
(несвоевременное
закартам
и
неполное).
Этот высокий
отих
риск для потребительских
банкабанков
кредитов
чтоходе
первоначально
объемакак
заложен
еговсем
в процентной
могутбанк
ставке
долговна
по кредиту.
41
2.2 Оценка
прине
финансовых
домне
показателей
можеткогда
АО «Эксперт
правсвои
Банк» за период
илито
2015-
2017гг.
АО «Эксперт
банкаподход
Банк» является
сроковэто
одним
необъема
из крупнейших
случаеидет
банков
этомбанка
в Омской
тена
области.
Проведем
отне
анализ
малымже
хозяйственной
рискатак
деятельности
недля
АО «Эксперт
ихпо
Банк» на
основе
еечто
данных
своегоза
бухгалтерской
данныена
отчетности.
Балансовый
влияютих
отчет
услугот
отражает
объемариска
финансовое
наодин
состояние
мербыть
предприятия
пориск
на
определенную
чтоценных
дату. Один раздел
длясрок
баланса
рисковтаким
отражает
отдля
активы
дляроста
банка, в то время
преждена
как другая
рынкакогда
часть
нобанке
показывает
можетсамого
обязательства
илибез
и собственный
натом
капитал.
В активах
нарасчет
учитывают
отна
денежные
имениряд
средства, драгоценные
изот
металлы
срокусвязи
и камни,
предоставленные
оттакже
кредиты, вложения
даннуюплату
в ценные
банккак
бумаги, имущество
набанка
банка,
дебиторская
какстрого
задолженность, т.е. отражается
доходвсегда
размещение
дляпериод
средств. Пассивы
такихна
предназначаются
периодтаких
для учета
банкеот
уставного
лицза
капитала
длявидам
и фондов, привлеченных
отчто
денежных
кредитна
средств, полученных
вывододин
межбанковских
годуссуды
кредитов, прибыли
чточто
банка,
кредиторской
ееесли
задолженности
гдесрокам
и других
лицеправа
пассивов, являющихся
ценныхна
ресурсами
срокирода
банка.
Ликвидными
длядолгую
активами
банкили
банка
банкабез
являются
налицам
те средства
началебез
банка, которые
отбанков
можно
офисахиграет
достаточно
можетвиды
быстро
однойриск
превратить
натип
в денежные
идетногу
средства, чтобы
кредитодной
возвратить
заявкитакже
их клиентам-вкладчикам.
Структуру
либооценки
высоколиквидных
объемабанка
активов
свышеней
представим
погода
в виде таблицы
видебанку
2.2.
Таблица
частьна
2.2
Структура
братьдолжен
высоколиквидных
цельюодной
активов
даженужд
АО «Эксперт
набанке
Банк» за 2015-2017 гг.
Наименование
б
анкадалеко
показателя
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.,
тыс.
руб.
Относ.,
%
Тыс.
руб.
Уд.вес,
%
Тыс.
руб.
Уд.вес,
%
Тыс.
руб.
Уд.вес,
%
Средств
ихсмысле
в кассе
30962
25,13
22894
14,42
16455
15,21
-14507
53,15
средств
изна
на
счетах
периодна
в ЦБ РФ
1436
11,66
30250
19,05
11470
10,60
10034
798,75
корсчетов
нассуды
НОСТРО
поанализ
в
банках
междувыборе
26832
21,78
7080
4,46
14750
13,64
-12082
54,97
42
(чистых)
межбанковских
поот
кредитов,
размещенных
выявилкодекс
на срок до 30
дней
44203
35,88
87844
55,33
57185
52,87
12982
129,37
высоколиквидн
ых
лимитычто
ценных
еслиили
бумаг
времяот
КР
5934
4,82
7580
4,77
6730
6,22
796
113,41
высоколиквидн
ых
пориска
ценных
наукформой
бумаг
натемы
банков
дляне
и
государств
1046
0,85
3662
2,31
1842
1,70
796
176,10
высоколиквидн
ых
законэто
активов
банкриск
с
учетом
отвызван
дисконтов
видриска
и
корректировок
первыхсхемы
123184
100
158763
100
10815
8
100
-15026
87,80
Из таблицы
кактолько
2.2 видно, что сильная
егочасть
позиция
одинаренда
по ликвидности
наон
обусловлена
такиханализ
высоким
нена
объемом
отсвоих
ликвидных
другойзаконы
и высоколиквидных
нана
активов, что выражается
такжено
в
достаточном
рискаместа
покрытии
илина
потенциальных
успехиобщие
оттоков
мерытакже
высоколиквидными
всевиде
активами.
Сумма
отсроку
средств
наможно
в кассе
илина
уменьшилась
можнодля
на 14507 тыс. руб. и составила
полномобъем
53,15 % за
анализируемый
заважным
период.
Сумма
страныдля
средств
банкахних
на счетах
воможно
в ЦБ РФ увеличилась
непяти
на 1003 тыс. руб. или на
798,75 %.
Сумма
данныхвдвое
корсчетов
наот
НОСТРО
плановдома
в банках
клиенттаким
за анализируемый
отжилом
период
чтороста
показала
банкерисков
снижение
почтобы
на 12082 тыс. руб. и составила
междутак
54,97 %.
Объем
долибанка
межбанковских
какот
кредитов, размещенных
банкеот
на срок до 30 дней в 2017
году составил
влияютлюбого
57185 тыс. руб. или 52,87 %. Сумма
ностаж
высоколиквидных
чтоот
ценных
наего
бумаг
наукфоне
КР увеличилась
посвои
на 796 тыс. руб. или на 113,41 %.
Сумма
пона
высоколиквидных
рискагоду
ценных
банкаот
бумаг
додругой
банков
ихсебя
и государств
какценных
в 2017 году
составила
новыхот
1842 тыс. руб., за анализируемый
тетакже
период
оттом
увеличилась
можетно
на 796 тыс.
руб. и составила
попо
176,10 %. Сумма
важнориска
высоколиквидных
чтоодним
активов
должнытипу
с учетом
отфоне
дисконтов
типаммогут
и корректировок
разнымсамого
уменьшилась
онина
на 15026 тыс. руб. и составила
всеего
87,80
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3583